Человечество сейчас живет в век расцвета информационных технологий, и цифровые способы передачи информации практически вытеснили все традиционные аналоговые решения. Однако официальный документооборот до последнего держался за классические бумажные носители, и ситуация в этом сегменте человеческой деятельности стала постепенно меняться лишь сравнительно недавно. Причем данная эволюция растянулась бы очень надолго, если бы государство не применило административные методы воздействия.
В частности, с 1 января 2015 налоговая отчетность в электронном виде стала обязательной. Теперь, согласно статье 174 НК России, декларация по НДС, поданная на бумажном носителе, не будет считаться представленной, даже если она заполнена с учетом всех правил и сроков. Если не сдать электронную отчетность в налоговую службу или же, что равносильно, представить ее бумажный вариант, налагаются штрафные санкции. Кроме того, ФНС вправе приостановить все банковские операции агента и наложить запрет на любые финансовые переводы до тех пор, пока декларант не выполнит требования по форме предоставления документации.
Тарифный план включает
- Регистрация Абонента в Системе ФНС
|
Наименование |
Индивидуальные предприниматели |
Бюджетные организации |
Юридические лица |
|
Отчетность в электронном виде:
|
от 166 руб. в месяц (от 2000 руб. в год) |
от 250 руб. в месяц (от 3000 руб. в год) |
от 333 руб. в месяц (от 4000 руб. в год) |
|
Дополнительные направления сдачи отчетности |
|||
|
Сдача отчетности в ПФР |
АКЦИЯ!
Для всех новых абонентов, подключившихся до 31 августа, передача отчетности в ПФР, ФСС, Росстат бесплатно. |
||
|
Сдача отчетности в ФСС |
|||
|
Сдача отчетности в Росстат |
|||
Цены указаны для офисов ЗАО «Национальный удостоверяющий центр» в г. Москва, Хабаровск, Симферополь. Цены на услуги в иных субъектах РФ могут отличаться.
Как осуществляется электронная сдача отчетности в налоговую службу (ИФСН)?
Следует понимать, что цифровой документооборот требует наличия определенного набора аппаратно-программных средств. Персональные компьютеры обычно имеются в любой организации, поэтому основной задачей является приобретение необходимого программного обеспечения.
- ЭЦП . Во-первых, налоговая отчетность в электронном виде получит статус юридически значимой только в случае заверения ее уникальной цифровой подписью с закрытым ключом. При этом открытым ключом обладает контролирующий орган для обеспечения доступа к поступившей документации. изготовление электронной цифровой подписи можно в специальных учреждениях, аккредитованных ФСБ России. В частности, в Национальном удостоверяющем центре.
- Программное обеспечение. Оформление, проверка и электронная сдача отчетов в налоговую инспекцию осуществляются в специальных программных комплексах. В зависимости от способа реализации доступа они могут быть удаленными (тонкий клиент) и устанавливаемыми (толстый клиент). Устанавливаемая на компьютер программа электронной отчетности в налоговую службу предпочтительнее, поскольку позволяет оформлять документы даже при отсутствии Интернета.
- Оператор. Электронная сдача отчетности в ФНС осуществляется через посредника между налогоплательщиком и инспекцией. Информацию обо всех операторах связи, имеющих договор на оказание подобных услуг, можно найти на официальном сайте Службы. После того, как декларант оформляет и подписывает пакет документов, оператор отправляет ему уведомление о получении с точной датой и временем отправки. Это является доказательством для ФНС - электронная отчетность по налогам отправлена вовремя.
Обеспечение юридически значимого документооборота является основным направлением деятельности Национального удостоверяющего центра. Если вам требуется электронная сдача отчетности в налоговую службу, мы предоставим вам все необходимые для этого программные инструменты. Наш Центр осуществляет выдачу сертификатов ЭЦП , а также предлагает своим клиентам современный многофункциональный программный комплекс, позволяющий осуществлять удобный и надежный документооборот с ФСН, ПФР, ФСС, Росстатом и другими государственными контролирующими органами. Данная система электронной отчетности в налоговую службу позволяет вести архив всей отправленной документации, а также автоматизировать рутинные операции при их оформлении.
Электронная отчетность - подробная справка
Электронная отчетность - то есть предоставление установленных форм отчетов в ФСС, ПФР, налоговые органы и Росстат - предоставляется организациями и индивидуальными предпринимателями как в обязательном, так и в добровольном порядке. Это зависит от вида налога и численности штата налогоплательщика.
Обязательное предоставление электронной отчетности по налогам в 2017 году
В 2017 году в обязательном порядке декларации в электронной форме должны представлять:
– все плательщики НДС, в том числе, являющиеся налоговыми агентами;
– налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
– вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность работников более 100 человек;
– крупнейшие налогоплательщики независимо от среднесписочной численности работников;
отчеты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ также должны быть представлены только электронно, если количество сотрудников в компании - больше 25.
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются в инспекцию налогоплательщиком не позднее 20 января текущего года. В случае создания или реорганизации хозяйствующего субъекта эти сведения должны быть поданы не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).
Напомним, список крупнейших налогоплательщиков ежегодно формируется ФНС на основе определенных критериев (Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30/ ). Эти критерии регулярно уточняются налоговиками.
Обязательное предоставление электронной отчетности по страховым взносам в ФНС, ФСС и ПФР в 2017 году
В 2017 году новый единый расчет по страховым взносам в налоговую обязаны представлять:
плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50);
вновь созданные организации, у которых численность указанных физических лиц также превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50).
C 2017 года единый расчет по страховым взносам сдавать необходимо по форме КНД 1151111. Он заменил используемые ранее для этих целей формы РСВ-1 и 4-ФСС.
Начиная с отчетности за I квартал 2017 года в ФСС надо сдавать только расчет по взносам на травматизм - новый 4-ФСС.
В ПФР с 2017 года нужно подавать ежемесячно форму СЗВ-М. С годовой отчетности за 2017 год также придется сдать сведения о страховом стаже работников (форма пока не утверждена).
В ПФР и ФСС электронно также нужно сдавать эти отчеты на 25 и более человек.
Это правило распространяется не только на плательщиков страховых взносов, попадающих под действие Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ. Тем же требованиям подчиняются и плательщики, перечисляющие взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, если у них есть работники.
Добровольное представление отчетности в электронном виде
Во всех иных случаях отчетность в электронном виде представляется по желанию налогоплательщика или страхователя. Но в последние несколько лет наблюдается заметная тенденция по переводу отчетности, представляемой компаниями всех сфер деятельности, в отчетность по электронным каналам.
Это удобно контролирующим органам, потому что сокращает время на обработку бумажных отчетов и приводит все к единым форматам.
Это удобно юридическим лицам и ИП, потому что позволяет избежать изматывающих личных посещений налоговой инспекции и фондов, а кроме того исключает возможность споров с госорганами о сроках отправки отчетов по почте в пограничных случаях.
Форматы электронной отчетности
Форматы представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде разрабатываются Федеральной налоговой службой РФ.
Полный список правовых актов, устанавливающих форматы электронной отчетности по разным налогам и сборам, смотрите в разделе "Налоги" Петербургского правового портала.
В наше время очень выгодным и удобным новшеством стала возможность подавать отчет в налоговую инспекцию, не выходя из дома или же личного кабинета, то есть возможность вести отчетность и документооборот с госорганами в электронном виде. Такой прогресс значительно экономит время и облегчает жизнь. Проводить отчетность в налоговую в электронном виде может каждый, для этого просто следует выполнить несложную программу.
Первым делом вам понадобится компьютер с операционной системой от XP до Windows 8. Если с этим все в порядке, то далее заходим на информационный сайт Аккредитованного центра сертификации ключей информационно-справочного департамента Миндоходов, а упрощенно — АЦСК ИСД Миндоходов. На этом сайте вы сможете получить информацию о регистрации пользователей. Также вы ознакомитесь с поданным образцом необходимого пакета документов, узнаете нужное количество электронных носителей информации. Собрав весь пакет документов и электронные носители, вам необходимо лично явиться в АЦСК ИСД Миндоходов. Там вам будут предоставлены бесплатно услуги цифровой электронной подписи.
Но! Будьте внимательны. Спокойно спать вы можете только после получения второй квитанции. Она является свидетельством того, что ваш отчет верен и принят ГНС. В ней отображены реквизиты принятого отчета в электронном виде, его регистрационный номер и дата получения информации, отображен период, за который подана отчетная документация, и данные отправителя квитанции. Важно: на квитанции обязательно должна быть электронная цифровая подпись Миндоходов. Будьте внимательны при составлении отчетов и строго ведите бухгалтерский учет, и у вас не возникнет проблем с ГНС.
Коротко: Наличие статуса предпринимателя, предполагает и приобретение одновременно статуса налогоплательщика, плательщика страховых взносов, с вытекающими обязательствами, обусловленными положениями действующего законодательства в указанных сферах. Одним из таких обязательств является предоставление отчетности в налоговую, ФСС и ПФР. Найдем ответ на вопрос: как отправлять отчетность в данные органы в электронном виде?
Подробно
Отправлять отчетность вы можете почтой, предоставлять лично или же использовать для этого различные электронные сервисы. В части последнего способа, у вас есть альтернатива: использовать электронные сервисы на платной основе или бесплатные.
Что касается платных сервисов электронной отчетности, то это ресурсы, разработанные различными коммерческими компаниями и предлагаемые к приобретению. Как правило, за их использование вам необходимо будет с определенной периодичностью вносить абонентскую плату.
Плюсы при избрании этого способа предоставления электронной отчетности состоят в том, что платное ПО позволяет формировать и отправлять отчетность как в налоговую, так и ФСС и ПФР (т.е. многофункционально), а также оператор окажет вам содействие в регистрации ЭЦП и ЭП, подключении программного комплекса и обучении в его использовании.
Минус только один - это платность такого сервиса, иными словами, необходимость платить за использование программного обеспечения.
Если такой вариант вас не устраивает, то есть возможность отправлять отчетность в электронном виде и на безвозмездной основе. Минусы такого способа состоят в том, что у каждого ведомства свое бесплатное программное обеспечение, и зарегистрироваться, получить ЭЦП, а также установить ПО и настроить работу его вам предстоит самостоятельно.
Давайте разберемся, как же можно отправлять электронную отчетность в налоговую, ПФР и ФСС на бесплатной основе.
Электронная отчетность в налоговую
Предоставлять отчетность в электронном виде в налоговые органы можно через сайт ФНС (единую точку приема), используя cервис сдачи электронной и налоговой отчетности .
Процедура использования сервиса по предоставлению отчетности состоит из нескольких шагов, включающих предварительные процедуры по регистрации плательщика в качестве пользователя и получении ЭП. Выглядит эта цепочка следующим образом:
Шаг №1
Вам необходимо обратиться в один из ДУЦ ФНС России за получением ЭП (электронной подписи). Список таких организаций вы найдете на сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС . Для получения ключа вам потребуется представить следующие документы:
- Заявление по образцу УЦ;
- Копия паспорта лица, являющегося владельцем ключа (это либо руководитель ЮЛ или же ИП);
- Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Процедура оформления электронной подписи платная, и вам необходимо будет составить на такую услугу договор с удостоверяющим центром и оплатить, указанную в нем стоимость.
Шаг №2
После оформления электронный подписи и регистрации налогоплательщика, УЦ должен выдать вам индификатор абонента, необходимый для последующей работы с Интернет-сервисом.
Шаг №3
Для защиты отправляемой в электронном виде информации, вам надо установить программное обеспечение «Крипто Про». Инструкцию к этой процедуре вы найдете на сайте ФНС .
Шаг №4
Далее осуществляем установку корневого сертификата УЦ ФНС и сертификата открытого ключа (для шифрования отправляемых данных), которые вы получите в результате обращения за оформлением электронной подписи. Инструкцию к этой процедуре вы найдете на сайте ФНС .
Шаг №5
Теперь необходимо установить ПО для подготовки отчетности к отправке «Налогоплательщик ЮЛ». Найти и скачать эту программу можно на сайте ФНС .
Сформированный в программе отчет отправить в транспортный контейнер, воспользовавшись соответствующей функцией в программе, выбрав для подписи контейнера сертификат ЭП и введя полученный в УЦ индификатор.
Шаг №6
Все готово, отправляйте сформированный транспортный контейнер с помощью Сервиса сдачи электронной и налоговой отчетности.
Электронная отчетность в ПФР
Для отправки отчетности в ПФР по телекоммуникационным каналам связи следует осуществить следующие процедуры:
Шаг №1
Обращение в удостоверяющий центр для получения ЭЦП (электронно-цифровой подписи). Список таких организаций вам предоставят в вашем территориальном ПФР. В принципе, список документов на ЭЦП такой же, как и на ЭП для электронной отчетности в налоговую.
Шаг №2
Вам потребуется приобрести ПО для отправки отчетности в ПФР по телекоммуникацонным каналам в одной из коммерческих организаций, разработавших такое ПО, поскольку бесплатного сервиса у ПФР нет. Совет по выбору организации можете получить в своем территориальном ПФР.
Шаг №3
Установка ПО и подготовка его к работе. В этом вам окажет содействие организация-продавец ПО.
Шаг №4
В ПФР вы должны направить заявление на подключение к телекоммуникационному каналу, а после подписать соглашение об обмене электронными документами .
Все, теперь можете формировать отчеты и отправлять их в электронном виде.
Электронная отчетность в ФСС
Для отправки отчетов в ФСС необходимо пройти следующие шаги:
Шаг №1
Вы получаете ЭЦП в одном из удостоверяющих центров. Ознакомьтесь со списком УД , уполномоченных на выдачу ЭЦП.
Шаг №2
Теперь надо зарегистрировать на портале ФСС . Нажав кнопку «Регистрация», вы должны ввести придуманный логин и пароль, а также заполнить все обязательные графы. Далее дожидаетесь, когда придет на почту письмо со ссылкой на подтверждение регистрации.
Шаг №3
После успешной регистрации входите на портал под своим логином и паролем, и заполняете все данные о себе, как плательщике страховых взносов.
Шаг №4
Когда все данные введены, вам нужно в данном сервисе заполнить и распечатать «Заявление страхователя».
Шаг № 5
Распечатанное заявление надо отправить по почте или предоставить лично в свой территориальный орган ФСС. Только в этом случае вам будут предоставленные расширенные права, на отправление через портал электронной отчетности.
Все готово, теперь вы можете пользоваться порталом для подготовки и отправки в электронном виде отчетности.
Вопросы и ответы по теме
По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первымИнструкция
Переход на электронную налоговую отчетность, которая сдается через интернет, реализован в рамках программы «Электронная Россия». Если ваше предприятие работает по общей системе налогообложения, вы должны ежеквартально представлять в налоговые органы декларацию по налогу на прибыль, имущество и добавленную стоимость. При упрощенной системе налогообложения НДС и налог на прибыль вам оплачивать не надо. Использующие «упрощенку» частные предприниматели не выплачивают налог на имущество, на доходы физических лиц (НДФЛ) и на добавленную стоимость (НДС). Для физических и юридических лиц, использующих наемный труд, предусмотрена дополнительная отчетность в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.
Оформите электронную цифровую подпись, которая обязательно должна стоять на отправляемых в налоговую отчетах. Зарегистрируйтесь в -сервисе «Мое дело». Все зарегистрированные пользователи этого сервиса имеют возможность отправлять документы бесплатно. Передача отчетов производится через защищенное соединение, поэтому за сохранность и конфиденциальность передаваемых сведений беспокоиться не стоит.
Вы также можете подключиться к другим действующим системам отчетности, например, «Контур-Экстерн», «Таском». За установку программного обеспечения и передачу отчетов через них придется заплатить, но в «Контур-Экстерне» индивидуальные предприниматели могут работать бесплатно. Для этого при регистрации воспользуйтесь специальным тарифом «Налоговый представитель».
Для работы в электронных системах отчетности, от вас потребуется подтверждение полномочий. Отсканируйте и отправьте доверенность на право отправки декларации за подписью руководителя, заверенную печатью. Если вы индивидуальный предприниматель, то доверенность заверьте у нотариуса.
На этих порталах после заполнения регистрационной анкеты будет произведена проверка корректности указанного при регистрации адреса электронной почты и телефона доверенного лица, кроме этого в режиме on-line система проверит достоверность веденного ИНН и номера СНИЛС. После этого на ваш адрес придет заказное письмо, в котором будет указан код активации учетной записи в отчетной системе. Введите его и начинайте работать, действуя по тем подсказкам, которые будут предложены системой.
Отправка документов по почте сейчас довольно популярна - не нужно посещать здания нужных организаций или простаивать долгие очереди. Распечатав и заполнив некоторые документы, их можно отправить по адресу госструктуры, а уже там документ будет обрабатываться точно также, как если бы вы принесли его собственноручно. Сформированные отчеты налоговые РФ принимают как по обычной, так и по электронной почте . В любом случае, отчет формируется в специализированном для этих целей ПО.
Инструкция
Купите конверт среднего типоразмера, если отправить документы решено посредством обычной почты. Малые конверты не подойдут - отчет сгибается либо по двум сгибам и отправляется в конверте среднего размера, либо наполовину и отправляется в большом конверте. Если отчет занимает много страниц, то придется купить конверт большего размера или даже бандероль - в том случае, если многостраничный отчет согнуть не получается. Отправляется конверт/бандероль «заказным письмом с подробной описью вложений», в описи указывается также наименование организации. Адрес помогут подсказать на почте , как и оформить опись.
Используйте возможности ПО бухгалтерского учета, чтобы отправлять сформированный отчет через электронную почту. В программе необходимо выбрать тип отчетности «Налоговая», вручную заполнить или автоматически из файла загрузить отчет. После нажатия кнопки «Контроль и отправка» отчет проверяется на ошибки. Последним шагом будет отправка документа. Выполняется данный шаг нажатием кнопки «Передать отчет» и подтверждением в появившемся окне отправки и подписи отчета. Документ будет зашифрован и передан в налоговую через электронную почту.
При отсутствии в ПО функции отправки отчета вместо передачи присутствует функция сохранения отчета в виде файла на жестком диске. Все, что остается сделать - из указанных реквизитов госструктуры в данных ПО переписать электронный адрес налоговой, а сам файл отправить при помощи любой стандартной почтовой программы. Отчет прикрепляется вложенным файлом, текст письма - краткое описание передаваемого документа, адрес - заранее переписанный электронный адрес, на который принимаются отчеты для налоговой.
Источники:
- Сервис «Контур-Экстерн».
- как передать ндс