Съемщикам жилья — налоговый вычет. Арендаторы жилья получат налоговый вычет Арендаторам квартир вернут налоговый вычет

Множество людей по тем или иным причинам сталкиваются с арендой жилья: кто-то в качестве того, кто это жилье сдает, то есть арендодателя, а кто-то в качестве того, кто такое жилье снимает, то есть арендатора. Именно по этой причине вопросы, касающиеся данной темы, а в частности налогового регулирования подобных отношений, стали такими актуальными.

Все чаще и чаще на просторах интернета и в средствах массовой информации ведутся дискуссии на тему налогового вычета, предоставляемого арендатору при съеме жилья. Обсуждения эти небезосновательны и имеют серьезную почву. Но обо всем по порядку.

Итак, арендные отношения, в большинстве случаев, являются основанием для получения прибыли одной стороной, то есть арендодателем. Согласно законодательству Российской Федерации, часть полученной прибыли, в качестве подоходного налога, необходимо платить государству. Однако огромный процент людей, сдающих жилье в аренду, не отражают в декларациях этот доход и, соответственно, . В соответствие с этим рынок аренды жилья относят к «теневому рынку».

Именно это стало главной причиной для принятия мер государством по урегулированию данного сегмента рынка. Министерство Строительства наряду с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию предлагают предоставить налоговый вычет при аренде жилья для арендатора. Это, как полагается, должно повысить желание людей, арендующих жилье, официально оформить сделки, а, следовательно, вывести недобросовестных арендодателей вывести из «тени».

На сегодняшний день, получить такой вычет нельзя, но активно идет процесс подготовки законопроекта.

Процесс возврата части денег за арендную плату

Главным условием для того, чтобы получение налогового вычета за арендную плату стало реальным, является официальное оформление арендной сделки. То есть должен быть заключен официальный договор, включающий в себя информацию о сторонах сделки, о размере арендной платы и о других немаловажных условиях аренды. Помимо договора аренды для уменьшения размера НДФЛ необходимы следующие документы:

справка 2-НДФЛ, подтверждающая наличие у арендатора заработной платы, с которой он уплачивает подоходный налог с физических лиц;
заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, который подтверждает оплату за аренду, то есть чек или расписка;
заявление на получение вычета.

С таким пакетом из 5 документов съемщику жилья нужно обратиться в налоговый орган, где инспектор проведет их проверку и, в случае соответствия всех документов действительности, подтвердит вычет и осуществит его в установленный законом срок.

Разумеется, что в случае такого обращения арендатора, налоговые службы получают необходимую информацию о человеке, сдающем жилье в аренду, которая позволит определить отражает ли последний этот вид дохода в декларации и платит ли с него налог.

Положительные и отрицательные моменты по налоговому вычету при аренде жилья

Как и в любом другом вопросе, тема налогового вычета при аренде имеет две стороны медали, однако положительные и отрицательные моменты есть для всех сторон, качающихся данный процесс, будут различаться.

Что касается стороны, которая арендует дом или квартиру, то найти минусы для нее не удается. Одним большим плюсом является возможность уменьшить затраты.

Когда речь идет об арендодателе, то в первую очередь на ум приходит возникновение расходов, в качестве налога, а дополнительные расходы являются минусом в любом деле для каждого человека. Однако рассуждая подобным образом, имеет смысл задуматься о плюсах, которые как ни странно существуют и для этой стороны:

в первую очередь, официальная регистрация арендных отношений избавляет от неожиданного съезда арендаторов;
гарантирует сохранность имущества в надлежащем виде;
гарантирует ремонт квартиры за счет лица, снимающего жилье, в случае необходимости;
гарантирует полную оплату согласно договору.

Если при аренде жилья имеется официальный договор, то в случае необходимости арендодатель может обратиться в суд для установления справедливости, тогда, как без подобного договора оснований для такого обращения не будет.

Также официальная сдача жилья в аренду поможет избежать неприятностей, предусмотренных законодательством при неуплате налогов. Недобросовестный арендодатель может навлечь на себя немалые штрафы, а в случае больших размеров неуплаченных налогов и вовсе лишиться свободы до 5 лет.

Если говорить о государстве, то расходы, которые оно понесет в результате реализации подобной идеи, не идут ни в какое сравнение с объемами, пополнения казны за счет уплаты всеми арендодателями жилых помещений соответствующего налога.

Предоставление налогового вычета: сколько может сэкономить арендатор?

Предполагается, что максимальная сумма, с которой наниматель сможет получить вычет за аренду жилого помещения, будет равняться 390 тысячам рублей за 1 календарный год.

В случае если условия вычета при аренде жилья не изменят в будущем, то он будет аналогичен другим налоговым вычетам. Для наглядности приведем пример.

Предположим, что физическое лицо арендует квартиру за ежемесячную оплату в размере 25 тысяч рублей, а его официальная заработная плата, с которой он оплачивает НДФЛ, равна 50 тысячам рублей. Итак, 50 000 * 13% = 6 500 рублей – это сумма подоходного налога, которую каждый месяц арендатор уплачивает в казну. За год он уплачивает в казну 6 500 * 12 = 78 000 рублей. Налоговая база при этом равна 50 000 * 12 = 600 000 рублей.

За аренду жилья в соответствующем году арендатор заплатил27 000 * 12 = 324 000 рублей. Так как эта сумма меньше предполагаемой максимальной суммы, с которой физическое лицо может получить налоговый вычет за аренду жилья, то арендатор в данном случае может учитывать расходы за аренду жилья в полном объеме.

Таким образом, арендатор в вышеописанной ситуации может, в случае принятия подобного закона, компенсировать сумму за аренду жилья в размере 42 120 рублей. Срок получения такого вычета предположительно будет не более 4 месяцев со дня предоставления в налоговую службу соответствующих документов, подобно срокам других налоговых вычетов.

Как арендодателю уменьшить размер подоходного налога?

Арендаторможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и . Эта схему предусматривает 2 налоговые ставки на выбор предпринимателя:

6% – в этом случае налоговой базой, то есть суммой, облагаемой налогом, считается доход налогоплательщика;
15% – в этом случае налоговой базой являются доходы предпринимателя за вычетом его расходов.

Ставка налога во втором случае больше за счет уменьшения налогооблагаемой суммы. Однако индивидуальному предпринимателю, занимающемуся арендой жилого помещения, выгоднее будет выбрать первый вариант, так как предпринимательские доходы в этом виде деятельности невелики.

Арендодателю платить 6% естественно выгоднее, чем платить 13%, однако при выборе системы налогообложения нужно учесть, что в качестве индивидуального предпринимателя необходимо вносить взносы в пенсионные и социальные фонды, которые с каждым годом растут. Также вместо декларации, такому предпринимателю придется сдавать отчетность в налоговый орган на регулярной основе.

Нюансы арендных отношений

В завершение темы важно выделить несколько нюансов, которые необходимо знать каждому:

возможен вычет по коммунальным платежам, в случае, когда они включены в сумму арендной платы;
если арендодатель сдает более 2 квартир или домов, то, скорее всего ему придется регистрироваться в качестве индивидуально предпринимателя, так как такая деятельность может быть расценена, как незаконная предпринимательская деятельность;
вычет на сегодняшний день можно получить только с аренды нежилого помещения;
в некоторых случаях подоходный налог за сдачу жилья в аренду оплачивает арендатор в качестве налогового агента, если подобное условие прописано в договоре.

Подводя итоги вышеизложенного, важно еще раз отметить, что на сегодняшний день невозможно получить налоговый вычет за аренду жилого помещения. Несмотря на то, что данная тема обсуждается очень активно, на данный момент не существует даже законопроекта, идет лишь процесс его подготовки. Обусловлено это тем, что многие политики считают, что важнее стимулировать граждан на приобретение собственного жилья, путем увеличения вычетов и других льгот в данной отрасли, нежели тратить деньги на стимулирование рынка аренды жилья.

Минстрой подготовил поправки в Налоговый кодекс — о налоговом вычете по найму жилья. Заинтересовав рублём арендаторов жилья, государство хочет вывести из тени арендодателей и заставить их платить налоги со сдачи квартир.

Зачем это государству

Вернуть налоги смогут наниматели, не пользовавшиеся вычетом при покупке жилья. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде позволит налогоплательщику вернуть до 50 тыс. руб. в год. Размер налогового вычета для нанимателей предлагается установить такой же, как при покупке квартиры, — 13% от фактически понесённых расходов, но до 2 млн руб. (то есть база для вычета не может быть больше 2 млн, а не его сумма, объясняют эксперты). Чтобы получить вычет, арендатор должен предоставить договор найма и подтверждение платежей. Сведения о собственниках, получивших доход со сдачи квартиры и не заплативших налоги, передадут в налоговую инспекцию.

В Минстрое и не скрывают, что задача законопроекта — вывод из тени арендодателей. По действующему законодательству граждане, сдающие собственное жильё в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог в 13%. Но на практике об этом «забывает» подавляющее большинство арендодателей. Даже договоры о сдаче квартир, которые заключают самые осторожные собственники квадратных метров, стараются оформлять без регистрации — на 11 месяцев в простой письменной форме (регистрация обязательна, если договор заключён на срок не менее года).

Рынок аренды жилья давно в «серой зоне», из-за чего государство теряет большие суммы, которые могло бы получать в виде налогов. «В крупных городах до 90% жилья сдаётся в обход налога», — говорит «АиФ» управляющий партнёр компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая . Словом, выгода государства очевидна — даже с учётом затрат на вычеты оно сегодня гораздо больше теряет от недобросовестных арендодателей.

Уговор дороже денег?

Но так ли очевидна выгода для арендаторов? «Прежде всего арендодатели поднимут цены на жильё на те же 13%», — считает г-жа Литинецкая. Кроме того, большинство арендаторов снимают жильё на длительный срок. А те съёмщики, у которых есть дети, как правило, привязаны к конкретной школе или детскому саду. Кто в такой ситуации захочет портить отношения со своими арендодателями (что неизбежно при «раскрытии» их перед властями)? «Многие собственники и арендаторы будут договариваться между собой на определённую скидку взамен отказа от регистрации договора», — полагает М. Литинецкая.

«Надо снизить стоимость патентов на сдачу квартир, — считает замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева . — Владельцам недорогого жилья, которые сдают квартиру за 15-25 тыс. руб. в месяц, просто невыгодно легализовываться и платить налоги. Они столько не заработают».

Но при регистрации в Росреестре за несколько лет съёмщик вернёт себе 260 тыс. руб., т. е. 13% от 2 млн руб. С учётом того, что предложение на рынке аренды, по данным риелторских компаний, превышает спрос на 30%, здесь диктуют условия арендаторы. «На официальном документе настаивают обычно арендаторы, опасаясь повышения ставки оплаты или выселения», — отмечает Мария Литинецкая. А значит, у предложения Минстроя найдётся немало сторонников среди простых граждан.

К съемщикам жилья предлагают применять налоговый вычет. Инициатива исходит от Минстроя: он хочет те же социальные вычеты, которые применяются для расходов на лечение или образование расширить на тех, кто платит по легальному договору за найм жилья.

Принцип ныне действующего налогового вычета заключается в том, что при покупке жилья, дорогостоящем лечении, получении образования, граждане могут получить обратно часть заплаченных за предыдущий налоговой период средств. По некоторым оценкам, в Москве сдаются около четверти миллиона квартир.

Точной цифры нет, так как официально регистрируется всего несколько процентов договоров — это для жилья экономкласса. Для элитного цифра еще меньше, и дело не в налогах, говорит директор департамента аренды квартир Penny Lane Realty Марина Шекера:

Марина Шекера директор департамента аренды квартир Penny Lane Realty «Арендаторы любят оставаться незамеченными. Поскольку я в сегменте элитного жилья, у нас не очень любят это освещать. Таким образом, наши собственники могут лишиться некоторых клиентов. Уже был некий опыт, когда с 2014 года ввели документ, чтобы договоры регистрировались. Но у нас зачастую заключаются договоры на 11 месяцев. Они считаются «краткосрочками» и не подлежат регистрации. А потом просто пролонгируют договор, поэтому, думаю, что работать (инициатива) не будет».

Инициатива Минстроя, очевидно, имеет перекос в пользу арендаторов, арендодатели же в ней фигурируют скорее как некое зло. Очевидно, что авторы — чиновники, которые плохо понимают, как работает рынок. Поэтому не будет инициатива работать и для жилья экономкласса, уверен член национального совета российской гильдии риелторов, вице-президент компании «Бест-недвижимость» Михаил Гороховский:

Михаил Гороховский член национального совета российской гильдии риелторов, вице-президент компании «Бест-недвижимость» «Вот эта инициатива, вы как думаете, она вызовет снижение цен или их повышение? Если арендодатели начнут платить налоги, то, соответственно, они переложат это на плечи нанимателей и повысят арендную плату. Чтобы это заработало, нужно, чтобы и нанимателей поощряли, и залогодателей. Залогодатель, который сдает квартиру по социально значимой цене, может раз в пять лет получить какую-то сумму из бюджета на ремонт квартиры или наоборот, те деньги, которые он затратил на ремонт квартиры, раз в пять лет он может вычесть из налогооблагаемой базы».

Стоит добавить, что инициатива Минстроя ограничена денежно-временными рамками. Общая сумма вычета не сможет превысить 260 тысяч рублей. То есть, с учетом, что на жилье экономкласса он может составить порядка 50 тысяч в год, возможность пользоваться вычетом закончится приблизительно через пять лет после его начала.

Министерство строительства разработало законопроект, который позволит нанимателям жилья возвращать 13% от потраченной на аренду суммы. Об этом сообщил замминистра строительства и ЖКХ Никита Стасишин. Для получения вычета нужно будет выполнить несколько условий.

Вернуть налоги смогут наниматели с долгосрочными договорами на 11 месяцев и более. Контракт обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре. В Минстрое уверены, что эта мера будет способствовать выходу из тени доходов от нелегальной аренды квартир, с которых арендодатели не платят налоги.

Сейчас вернуть уплаченный НДФЛ могут только покупатели квартир. Государство возвращает налоги с суммы в 2 млн рублей, то есть получить можно не более 260 тыс. рублей. Вычеты на покупку и аренду квартир будут тесно связаны. Вернуть налоги с аренды смогут только те наниматели, которые не пользовались вычетом при покупке жилья. Правило работает и в обратную сторону. Если имущественный вычет на покупку жилья использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот, пишет "Российская газета" .

Для получения вычета арендаторам нужно будет подавать декларацию в налоговую инспекцию. Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет в банке. Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно получить в налоговой инспекции документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из зарплаты.

Законопроект промотивирует нанимателей сообщать о найме жилья, говорят эксперты. В результате у налоговиков появятся основания для доначисления налогов собственнику, который скрыл свои доходы от сдачи жилья в аренду.

"Наниматели не обращаются в налоговую по этим вопросам ввиду отсутствия такой надобности. Этим пользуются собственники, которые скрывают свой доход и не платят налоги. Законопроект поможет налоговикам вычислить наймодателей, уклоняющихся от выплаты налогов: наниматель, желая получить вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры, к тому же подтвердит это документально", - поясняет Кирилл Кокорин, юрисконсульт "ИНКОМ-Недвижимость".

Эксперты не уверены, что большинство собственников пойдут на официальную регистрацию долгосрочных договоров. Сейчас арендодатели предпочитают заключать контракты на 11 месяцев, так как это позволяет пересмотреть условия сдачи жилья или расторгнуть договор и найти новых нанимателей. Регистрация договора выглядит для них сегодня дополнительной процедурой с неясными выгодами. И законопроект не содержит норм, стимулирующих собственников переходить на регистрацию договоров аренды.

Квартиросъемщики смогут получить налоговый вычет в 13% от затраченной на аренду квартиры суммы. Как будет работать налоговый вычет для арендаторов квартир?

Налоговый вычет для арендаторов квартир:

как получить?

Министерство строительства разработало законопроект, который позволит нанимателям жилья возвращать 13% от потраченной на аренду суммы. Об этом сообщил замминистра строительства и ЖКХ Никита Стасишин.

Условия для получения налогового вычета

Для получения вычета нужно будет выполнить несколько условий:

Вернуть налоги смогут наниматели, не пользовавшиеся вычетом при покупке жилья.
Вернуть налоги смогут наниматели с долгосрочными договорами на 11 месяцев и более.
Контракт обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре.

В Минстрое уверены, что эта мера будет способствовать выходу из тени доходов от нелегальной аренды квартир, с которых арендодатели не платят налоги.

Важно! Правило работает и в обратную сторону . Если имущественный вычет на покупку жилья использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета арендаторам нужно будет подавать декларацию в налоговую инспекцию. Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет в банке.
Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно получить в налоговой инспекции документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из зарплаты.

Оценка законопроекта экспертами

Наниматели не обращаются в налоговую по этим вопросам, ввиду отсутствия такой надобности. Этим пользуются собственники, которые скрывают свой доход и не платят налоги. Законопроект поможет налоговикам вычислить наймодателей, уклоняющихся от выплаты налогов: наниматель, желая получить вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры, к тому же подтвердит это документально, — поясняет Кирилл Кокорин , юрисконсульт ИНКОМ-Недвижимость .

Но так ли очевидна выгода для арендаторов?

«Прежде всего, арендодатели поднимут цены на жильё на те же 13%», - считает управляющий партнёр компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая . Кроме того, большинство арендаторов снимают жильё на длительный срок. А те съёмщики, у которых есть дети, как правило, привязаны к конкретной школе или детскому саду. Кто в такой ситуации захочет портить отношения со своими арендодателями (что неизбежно при «раскрытии» их перед властями)? «Многие собственники и арендаторы будут договариваться между собой на определённую скидку взамен отказа от регистрации договора», - полагает М. Литинецкая.

«Надо снизить стоимость патентов на сдачу квартир, - считает замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева . - Владельцам недорогого жилья, которые сдают квартиру за 15-25 тыс. руб. в месяц, просто невыгодно легализовываться и платить налоги. Они столько не заработают».

Но при регистрации в Росреестре за несколько лет съёмщик вернёт себе 260 тыс. руб., т. е. 13% от 2 млн руб. С учётом того, что предложение на рынке аренды, по данным риелторских компаний, превышает спрос на 30%, здесь диктуют условия арендаторы. «На официальном документе настаивают обычно арендаторы, опасаясь повышения ставки оплаты или выселения», - отмечает Мария Литинецкая. А значит, у предложения Минстроя найдётся немало сторонников среди простых граждан.