Очень часто производство предполагает изготовление типовой продукции или определенных ее составляющих сериями. Для изготовления изделия часто требуется не просто сборка, а несколько уровней переделов. Учет серийной типовой продукции рассмотрим в данной статье.
Для примера возьмем деревянный короб на основе поддона, для его производства нам потребуется сам поддон и доски для короба. Поддон мы производим из 3-х комплектующих – Бакулки – 9шт, Доска поперечная 6шт и Доска настила 6шт, которые в свою очередь производятся из пиломатериала.
Начинаем работу по учету с заполнения номенклатурных карточек.
Первым вносим пиломатериал - указываем наименование (1), единицы измерения (2) и группу (3), в данном
случае «Сырье и материалы». Также заполняем «Способ пополнения» (4) и «Поставщика» (5)
Нажимаем «Записать и закрыть»
Теперь создаем карточки комплектующих - Бакулка и доски
Принцип заполнения тот же за исключением группы «Комплектующие и «Способа пополнения» - «Производство», а также добавляем Спецификацию, согласно которой будем их производить.
Спецификация выглядит следующим образом:
Наименование спецификации (1) - пишем такое наименование, чтобы без труда можно было ее отличить от альтернативных вариантов – бакулку можно производить также из досок и других материалов, мы можем создать еще несколько спецификаций – «Бакулка доски» и т.п.
(2) Тип строки ставим материал
(3) В «Наименовании» выбираем ранее созданный «Пиломатериал».
(4) и (6) В количестве мы ставим пропорцию – количество материала, затрачиваемое на количество продукции. В нашем случае 1м3 на 500 бакулок, можно поставить пропорцию 0,002 м3 на 1 бакулку – первый вариант предпочтительней – не надо лишних вычислений с высокой вероятностью ошибиться – программа рассчитает лучше.
(5) Доля стоимости определят какая часть стоимости переносится на себестоимость данного продукта – существуют варианты при которых на себестоимость относится часть стоимости – например для изделия нужна доска 2 метра, а закупить можно лишь 3-х метровые – ставил коэффициент 0,67 – обрезки доски мы можем отдать в другое производство или продать как дрова.
Во вкладке Операции заполняем:
(1) в колонке Операции – создаем номенклатуру с типом «Операция» и называем ее Распиловка бакулок
В данной карточке нам необходимо создать цену за данную операцию – в цене можно учесть стоимость работы станков и персонала. Если мы ведем учет по Норме времени – тогда в строке «Ед. изм.» ставим «час», а если по фиксированной стоимости – тогда ставим «шт», а уже в спецификации определяем на какое количество бакулок распределиться стоимость.
В спецификации я определил – цена 100 руб падает на 500 бакулок
Также создаем карточки, спецификации и операции на «Доска поперечная» и «Доска настила».
После создания карточек комплектующих создаем карточку «Поддон деревянный» и в его спецификации указываем комплектующие с «Типом строки» (1) «Сборка» указываем их количество (2) в составе готового
изделия и указываем актуальную спецификацию (3)
В карточке «Операции» создаем операцию «Сборка поддона» и, так как мы платим рабочим за количество собранных поддонов, указываем «Норму времени» (1) = 1 и «Количество продукции» (2) =1
Мы можем производить данный поддон согласно данной спецификации как отдельное изделие или указать его в других изделиях как узел, который будет собираться в рамках общего процесса производства.
Теперь собираем короб на основе данного поддона, а в качестве стенок используем «доски настила» и «поперечные» по 2 шт.
Получается следующая спецификация:
В которой «Поддон Деревянный» указан как «Узел», а доски указаны как «Сборка».
Основное отличие «Узла» от «Сборки» - производство, сборку надо произвести, а узел присутствует на складе в виде комплектующих.
Итак смотрим как устроен процесс производства в УНФ.
Начинаем с того, что производству пришел заказ на 200 коробов – для начала создаем «Заказ на производство» на 200 коробов.
Заходим в раздел «Производство» в блоке «Производство» открываем ссылку «Заказы на производство»
Нажимаем кнопку «Создать»
Заполняем следующие поля:
(1) и (2) – дата старта производственного процесса и дата его завершения.
(3) выбираем номенклатуру к производству, (4) – количество и спецификацию (5) по которой будет производится данная продукция.
Во вкладке «Материалы» нажимаем «волшебную» кнопку «Заполнить по спецификации» и что мы видим?
А видим мы как программа разложила короб на комплектующие – если вы посмотрите спецификацию короба выше, то в ней мы поставили «Узел» Поддон и «Сборки» Доски – здесь программа разложила и «Узел» на комплектующие, сложив доски на борта и доски на поддон. Например: Доска настила на 200 коробов надо 2*200 на стенки и 6*200 на Поддон итого 1600шт как и показывает программа.
Но этих комплектующих у нас на складе нет – соответственно надо их произвести. Для производства комплектующих на основании данного заказа создаем еще один «Заказ на производства» для чего в основном заказе нажимаем еще одну «волшебную» кнопку «Создать на основании» и выбираем «Заказ на производство»
В новом заказе мы видим во вкладке «Продукция» список комплектующих и Старт процесса автоматически
установлен на старт основного процесса – меняем дату завершения производства на реальную и переходим во вкладку «Материалы»
Здесь мы видим материал (1) из которого будут изготавливаться комплектующие и количество, необходимое для производство всего заказа (2).
Но если мы зайдем в справочник Номенклатура и, установив галку «Показать остатки», увидим, что количество
Пиломатериала всего 1,53 м3 поэтому надо пополнить запасы.
Чтобы пополнить запасы Пиломатериала мы опять возвращаемся к заказу на производство комплектующих и нажимаем нашу любимую кнопку «Создать на основании» и выбираем «Заказ поставщику». В заказе выбираем поставщика (1).
Номенклатура (2) и количество (3) автоматически заполняются, но их можно скорректировать – в данном случае можно скорректировать до ровного числа - 20 м3. Цену мы можем установить автоматически, если у нас заполнены цены в карточке номенклатуры или установить вручную после звонка Поставщику. Здесь после звонка мы проставим 4 000.00 за 1 м3.
Данный заказ мы можем выслать Поставщику по электронной почте (если настроены учетные записи).
Нажимаем на конвертик в верхней части формы заказа, откроется форма исходящего письма с прикрепленным файлом заказа – нажимаем отправить и ждем поступления товара.
Когда пиломатериал поступил на склад, открываем «Заказ поставщику» и «Создать на основании» «Приходная накладная» - сверяем данные и нажимаем «Провести и закрыть» - пиломатериал оприходован на склад.
Все готово к производству, и мы начинаем производить - на основании «Заказа на производство» комплектующих создаем документ «Производство».
Он заполняется автоматически – но надо знать несколько нюансов.
Во вкладке «Продукция» в строке «Получатель» автоматически проставляется склад подразделения производителя – если хотите, чтобы поступление отражалось на основном складе, замените подразделение на склад. В данном случае можно оставить промежуточный склад, так как всея производимая продукция в полном составе уйдет на производство готовой продукции.
Аналогичная ситуация и с материалами – в строке «Списать из» надо проставить склад нахождения сырья и комплектующих.
В этом документе есть еще одна вкладка – «Отходы» - в ней необходимо внести все отходы, которые необходимо поставить на учет.
Нажимаем кнопку «Провести и закрыть» - в результате данного действия происходит списание материала со склада и оприходование готовой продукции и отходов на склад. Смотрим отчет по складу (см раздел «Закупки» ссылка «Отчеты» «Отчет Движения товаров»):
В отчете мы видим приход и расход товаров и видим то на складе «Основное подразделение» у нас присутствуют комплектующие - соответственно можем запустить процесс сборки Короба.
Но прежде в «Заказе на производство» необходимо поставить статус «Завершено» и нажать «Провести и закрыть».
Теперь открываем «Заказ на производство» Короба и на его основании создаем заказ на производство.
В строке получатель устанавливаем «Основной склад», а во вкладке «Материалы» наоборот ставим «Основное подразделение». Нажимаем «Провести и закрыть» и получаем на склад Короба в количестве 200 шт.
Смотрим отчет. В отчете видно, как внутрипроизводственные переделы прошли по складу Основного подразделения, а на Основном складе добавилось 200 Коробов.
Заходим в «Заказ на производство» Коробов и меняем статус заказа на «Завершен» - производственный процесс завершен.
В части производства программа 1С:УНФ в первую очередь рассчитана на "позаказное" производство, характерное для небольших компаний. Активно используется механизм резервирования, т.е. указание, что конкретный материал/продукция/товар на складе или в подразделении могут быть использованы только целей обеспечения конкретного заказа покупателя.
Создавать, перемещать, списывать резервы может довольно большой перечень типовых документов. Основная проблема пользователей заключается в том, что не всегда понятно, каким образом формируется тот или иной резерв. Связано это с тем, что одни документы формируют резервы явно (пользователь сам определяет размер и необходимость формирования резерва), другие неявно - при проведении номенклатура автоматически попадает в резерв.
Данный материал рассчитан в первую очередь на пользователей, имеющий небольшой опыт работы с 1С:УНФ, но, как было замечено, и у опытных пользователей вопросы по системе резервирования также возникают.
Описание построено таким образом, что сначала подается краткая теоретическая часть, описывающая способы работы с резервами в конкретном документе, а затем к данному документу прилагается сквозной пример.
Изначально была идея заключить сквозной пример в спойлеры, но в данный момент движок сайта не поддерживает создание спойлеров.
Сквозной пример создавался в УНФ 1.6.6.39
Структура статьи :
Документ "Заказ покупателя"
Резерв формируется явно.
Для того чтобы зарезервировать номенклатуру под заказ, необходимо заполнить поле "Резерв " в табличной части "Товары, услуги " .
Данное поле можно заполнить как вручную, так и автоматически по кнопке "Изменить резерв "->"Заполнить по остаткам " (прим. по свободным остаткам на складе ).
Склад, на котором будет выполняться резервирование, указывается в поле "Склад (резерв) " на вкладке "Дополнительно ".
Логично, что резерв возможен только при наличии свободного остатка на складе. (если вы, конечно, не отключили опцию "Контролировать остатки ", что делать не рекомендуется)
Пример :
Клиент "Ильф и Петров" заказал 12 стульев.
2 стула на складе готовой продукции у нас уже есть, их мы сразу резервируем.
10 стульев необходимо произвести.
Остатки после проведения документа:
Документ "Заказ на производство"
Продукция: Не резервируется
Материалы:
Для резервирования необходимо заполнить колонку "В Резерв " в табличной части "Материалы ", а также указать, откуда взять свободный остаток для создания резерва - заполнить поле "Склад резерва ". В данном поле можно указать как склад, так и подразделение (цех). Резерв попадает под заказ покупателя, указанный в шапке.
Если все материалы для производства продукции из заказа покупателя были заказаны поставщику (конкретно под определенный заказ покупателя) и поступили (или поступят) на склад, то заполнять поле "В Резерв" нет смысла, так как резерв материалов сформируется автоматически документом "Приходная накладная".
Пример:
Для производства 10ти стульев нам необходимо:
- 40 ножек
- 10 сидений
- 10 спинок
- 1 кг шурупов
Создаем "Заказ на производство" на основании документа "Заказ покупателя".
Шурупы всегда имеются на складе в большом количестве. Их мы сразу и резервируем.
Остатки после проведения :
Документ "Заказ поставщику"
Непосредственного резервирования в документе не выполняется.
Пример:
Ножек, сидений и спинок на складе нет, они заказываются у поставщика под конкретный заказ покупателя.
Создаем документ "Заказ поставщику" на основании заказа на производство.
Документ "Приходная накладная"
Неявное формирование резерва.
Несмотря на то, что в документе отсутствует поле "Резерв", данный документ автоматически резервирует всю поступившую номенклатуру под заказ покупателя.
Как программа "понимает", за каким заказом покупателя будет закреплен резерв, ведь в приходной накладной нет поля "Заказ покупателя"?
Все зависит от заполнения документа "Заказ поставщику ", по которому выполняется поступление.
Если документ "Заказ поставщику" привязан к конкретному заказу/заказам (заполнено поле "Заказ покупателя" в шапке или в табличной части), то поступивший товар резервируется непосредственно под данный заказ.
Значит, логично, что:
- Если поступление товара выполняется по заказу поставщику, который не ссылается на заказ покупателя, резервирования не происходит.
- Если приходная накладная вводится без использования заказа поставщику, резервирования также не происходит (даже если приходную накладную вы введете на основании заказа покупателя)
Пример:
Поставщик доставил заказанные ножки, сиденья и спинки.
Создаем документ "Приходная накладная" на основании заказа поставщику.
Остатки после проведения :
Документ "Перемещение запасов"
Поле "Резерв " заполняется для номенклатуры, которая уже находится в резерве по заказу покупателя на складе, с которого выполняется перемещение (поле "Отправитель ")
Независимо от того перемещаем ли мы предварительно зарезервированную номенклатуру (с заполненной колонкой "Резерв ") либо номенклатуру на свободном остатке (колонка "Резерв " не заполнена) - в результате перемещения вся номенклатура попадет под резерв на складе/подразделении-получателе .
Пример:
Все материалы, необходимые для производства (или скорее комплектации) стульев, перемещаем в цех.
Создаем документ "Перемещение запасов" на основании заказа на производство.
Остатки после проведения :
Документ "Производство"
Продукция :
Продукция в результате выпуска оказывается в резерве на складе/подразделении-получателе. (поле "Получатель ")
Материалы :
В поле "Резерв " указывается уже зарезервированное количество номенклатуры, которое в результате производства спишется как со склада, так и с резерва. (поле "Списать из:")
Если на предыдущем шаге все материалы были перемещены в цех и, следовательно, попали в резерв - в таком случае поле "Резерв " в документе "Производство " должно быть заполнено. (и будет равно полю "Количество")
Пример:
Оформляем выпуск 10 стульев.
Создаем документ "Производство" на основании заказа на производство
Остатки после проведения:
Документ "Расходная накладная"
Явно указывается, отгружается ли товар с резерва или же со свободного остатка. Количество номенклатуры, отгружаемой с резерва, указывается в колонке "Резерв ".
Пример:
Выполняем отгрузку 12 стульев.
На основании документа "Заказа покупателя" вводим расходную накладную.
Всю стулья отгружаются с резерва.
Остатки после проведения: нет
Документ "Резервирование запасов "
Изменить состояние резерва в любое время можно с помощью служебного документа "Резервирование запасов".
С помощью данного документа возможно:
- Увеличить резерв
- Уменьшить резерв
- Перемещать резерв между структурными подразделениями (со склада в цех, со склада на склад и т.д.)
Но, в рамках одного документа, невозможно переместить резерв с одного заказа на другой. (для этого необходимо вводить два документа - первый списывает резерв по первому заказу, второй - добавляет в резерв по второму заказу)
Пример:
Допустим, что клиент перед отгрузкой изменил первоначальные требования и попросил уменьшить размер заказа с 12 до 10 стульев.
"Ильф и петров" - клиент, с которым мы работаем давно и плодотворно. Проявим лояльность, уменьшив размер заказа, без предъявления каких-либо штрафных санкций.
В итоге мы отгружаем клиенту не 12, а 10 стульев. Но напомню, произведено было 12 стульев.
С оставшихся 2х стульев необходимо снять резерв, так как заказ покупателя исполнен полностью.
Остатки после проведения:
Отчет "Анализ движений по резервам"
Для анализа движений по резервам в разрезе регистраторов был разработан собственный простой отчет.
Типовые отчеты не устраивали тем, что при детализации до регистратора выдавали некорректные данные.
P.S. Закрытие заказа и резервирование
При закрытии заказа покупателя после его исполнения (флажок "Закрыт " в шапке заказа) автоматически резервы с заказа не снимаются.
Резервы с закрытого заказа снять также не удастся - запрещено создавать документ "Резервирование запасов" на основании закрытого заказа. Примите данный момент во внимание.
Это отличается, например, от логики другого типового решения 1С - Управление производственным предприятием. В УПП при закрытии заказа (вводится отдельным документом) резервы с заказа снимаются, что, по моему мнению, более логично.
UPD от 30.08.16:
Добавлен отчет "Анализ движений по резервам"
На этом все, надеюсь, что после прочтения данного материала работа механизма резервирования стала для вас более понятной. Ставьте плюс, если материал оказался полезным.
Грамотное управление затратами предприятия – одна из основных задач менеджмента, заинтересованного в долгосрочном успешном бизнесе. Четкое понимание уровня себестоимости продукции дает руководителю возможность контроля исполнения планов, оценки эффективности отдельных производственных операций и деятельности предприятия в целом, изыскания путей оптимизации производственного процесса и повышения уровня прибыли за счет сокращения собственных издержек. Правильно построенный процесс учета позволяет определить себестоимость продукции в УНФ без проведения дополнительных расчетов и манипуляций над данными.
Основные идеи
Используемые методики и способы калькулирования себестоимости довольно разнообразны. Их описание останется за пределами настоящего материала. Далее для демонстрации порядка расчета себестоимости средствами УНФ будет рассмотрен пример, который иллюстрирует упрощенную ситуацию производства и определения себестоимости. В примере рассмотрены операции, которые иллюстрируют перенос на себестоимость различных расходов:
- Прямые материальные затраты;
- Расходы по оплате труда производственного персонала;
- Распределение косвенных затрат.
Себестоимость продукции, процесс производства которой отражен в системе соответствующими документами, пользователь в итоге найдет в отчетной форме «Себестоимость выпуска». Доступ к отчету возможен, например, в разделе «Производство / Отчеты». Данные в форме группируются в разрезе выпускаемой номенклатуры продукции.
Предполагаем, что предприятие занимается швейным производством и выпускает два вида изделий: плащи и хозяйственные сумки – и использует для этого одинаковую ткань и нитки. Пусть для производства одежды применяется также подкладочная ткань и пуговицы.
Номенклатурный перечень
В справочник «Номенклатура» следует внести позиции, соответствующие материалам и готовой продукции, а также описать расход материалов для пошива изделий, используя спецификации. Создание спецификаций производится в карточке номенклатуры на вкладке «Спецификации». Одной позиции номенклатуры может соответствовать несколько спецификаций, описывающих разные варианты изделий.
Табличная часть формы редактирования спецификации включает вкладки:
- «Состав» – для описания используемых материалов, полуфабрикатов, наборов, услуг сторонних контрагентов;
- «Операции» – для указания и нормирования работ собственного персонала.
Для предприятий, выпускающих несколько видов однотипных изделий, удобным вариантом может оказаться вариант заполнения справочника «Номенклатура» с единственной спецификацией для каждой позиции. Другими словами, каждый выпускаемый вариант изделия отражается отдельной позицией справочника. Такой подход позволит упростить чтение заказов персоналом. Например, вместо использования двух спецификаций «Мягкий» и «Жесткий» для элемента справочника стул «Стул» иногда разумно создать два разных элемента справочника: «Мягкий стул» и «Жесткий стул».
Производство продукции
Для документирования производственных операций предназначен одноименный документ, создание которого доступно в разделе «Производство» или из меню кнопки «Создать на основании» документа «Заказ покупателя». Заказы покупателей оформляются в разделе приложения «CRM / Заказы и счета / Заказы покупателей».
Создание следующего документа методом «на основании…» удобно, поскольку избавляет пользователя от повторного ввода данных и создает необходимые связи между документами в системе.
Табличная часть вкладки «Продукция» частично заполняется автоматически согласно данным заказа, в частности, данные вносятся системой в столбцы:
- Номенклатура – указывается наименование заказанной продукции;
- Количество – число единиц в соответствии с заказом;
- Ед.– единицы измерения согласно карточке номенклатуры;
- Спецификация – наименование выбранного варианта технологии изготовления продукции.
Содержимое табличной части может быть в дальнейшем отредактировано пользователем.
На вкладке «Материалы» данные отражаются согласно нормативам спецификации и объему заказа: система автоматически определяет необходимые расход материала.
В документах, созданных через основное меню приложения, состав спецификации также может быть использован для заполнения табличной части вкладки «Материалы». Для этого пользователю следует нажать на кнопку «Заполнить по спецификации».
После проведения документов «Производство» может быть сформирован отчет «Себестоимость выпуска». Величина себестоимости на текущем этапе будет отражать исключительно прямые материальные затраты, которые понесло предприятие в производственном процессе.
Оплата труда производственного персонала
Для оформления в системе оплаты труда рабочих, задействованных в выпуске изделий, использован сдельный наряд. Для формирования документа пользователю следует переместиться по маршруту «Производство / Задания и наряды / Сдельные наряды» и создать новый документ. Альтернативным вариантом создания наряда является меню кнопки «Создать на основании» в документе «Заказ покупателя». Установление связи с заказом приведет к автоматическому заполнению табличной части наряда, в состав которой включены столбцы:
- Дата – используется для определения периода начисления заработной платы;
- Заказ покупателя – необходим для получения данных по выполняемым операциям;
- Номенклатура – наименование выпускаемой продукции;
- Операция – работы, которые выполняет сотрудник согласно наряду;
- Количество (план и факт) – объемы выпускаемой продукции используется для вычисления размера платы;
- Расценка – удельный размер оплаты труда;
- Стоимость – оплата выполненных операций.
Для примера сформировано три сдельных наряда. В документы включены работы, указанные в спецификациях номенклатурных позиций.
После проведения сдельных нарядов стоимость оплаты труда включается системой в себестоимость и отражается в отчете «Себестоимость выпуска» в качестве нематериальных затрат.
Распределение затрат
Документ предназначен для отражения в учете распределения материальных и прочих затрат на выпуск продукции. Форма содержит несколько вкладок:
- «Главное» – необходимо заполнить период и подразделение, в отношении которых проводится распределение затрат;
- «Продукция» – используя кнопку «Заполнить по выпуску», пользователь может включить в табличную часть список выпущенной продукции, а затем отредактировать его;
- «Запасы» – заполняется перечнем распределяемых материальных затрат, размер списания на себестоимость определяется нажатием кнопки «Распределить»;
- «Затраты» – аналогично предыдущей вкладке, но в отношении иных нематериальных затрат.
После проведения документа его данные также находят отражение в отчетной форме по себестоимости продукции.
Работа с производством ведется в отдельной разделе конфигурации «Производство». На рис. 1 открыт документ «Производство», которым приходуется продукция и списываются прямые затраты, отражающиеся на себестоимости продукции.
Рис. 1. Раздел «Производство». Документ «Производство»
Услуги по изготовлению продукции могут отражаться в конфигурации УНФ двумя вариантами:
- Если в услуге стоит счет учета «косвенные расходы», программа автоматически распределит стоимость данной услуги по количеству произведенной продукции (рис. 2).
- Счет учета услуги должен быть «незавершенное производство», тогда мы имеем возможность закрыть данную услугу вручную на необходимое нам производство (рис.3).
Рис. 2. Карточка номенклатуры с услугой, где выбран счет «Косвенные затраты»
Рис. 3. Карточка номенклатуры с выбранным счетом учета затрат «Незавершенное производство»
Работа с незавершенным производством
После того как на незавершенном производстве собраны необходимые затраты (на счете учета «Незавершенное производство»), в конце месяца, перед закрытием периода необходимо дополнительным документом «Распределение Затрат» закрыть текущий счет учета на себестоимость (рис.4).
Рис. 4. Документ «Распределение затрат».
В документе «Распределение затрат» указываем период за какой необходимо заполнить выпуск продукции. На закладке «продукция» (рис.4) нажимаем кнопку «заполнить по выпуску». В Табличную часть попадает вся продукция которая была выпущена за указанный период.
Рис. 5. Документ «Распределение затрат», закладка «Затраты»
Далее на закладке «затраты» (рис. 5) нажимаем кнопку «заполнить по остаткам», при этом программа выполняет заполнение данных по сумме затрат, которые не были закрыты автоматически. После этого можно нажать кнопку «распределить по количеству», при этом будет произведено распределение текущих затрат пропорционально количеству выпущенной продукции.
После того как затраты разнесены, все входящие документы внесены и отчеты производства разнесены можно делать закрытие месяца (рис.6)
Программа подсказывает какие галочки необходимы для того что бы информация в отчетах себестоимость и финансовые результаты была актуальной (указывается знаком восклицания).
Проставляем необходимые операции. Нажимаем «Выполнить закрытие месяца» (рис. 6). После этого программа спрашивает «Перенести дату запрета редактирования?», что бы никто уже не мог вносить изменения (рис. 7).
Соответственно выбираете необходимый ответ.
Рис. 7. Вопрос «Перенести ли дату запрета редактирования» на следующий период.
Финансовый результат
Рис. 8. Отчет «Финансовый результат»
Распределение зарплаты на стоимость продукции
Для того что бы зарплата попадала в себестоимость продукции необходимо выбирать соответственный счет затрат (рис. 9).
Программа 1С: Предприятие 8 Управление небольшой фирмой подходит для ведения учета различных сфер деятельности, в том числе и производства. Для этого ее конфигурацией предусмотрен специальный раздел. В нашей статье мы рассмотрим один из документов этого раздела, имеющий одноименное название «Производство», который позволяет как вести учет самостоятельного изготовления продукции, так и учитывать все операции, связанные с комплектацией товара на складе.
Особенности учета производственных операций
Документ «Производство», имеющийся в программе 1С конфигурация УНФ, создается на основании заказа на производство. Ему доступны 2 операции:
· Сборка – здесь отражаются все операции, связанные с собственным производством товара или с комплектацией его на складе;
· Разборка – отражает разукомплектацию товара или разборку готовой продукции на комплектующие.
Документ «Производство» в программе 1С УНФ имеет понятные по смыслу реквизиты, которые заполняются пользователем на основании созданных ранее заказов. А именно:
· Получатель – место, куда будет оприходована готовая продукция или собранные комплекты товаров. Им, как правило, является склад.
· Списано – здесь указывается наименование структурного подразделения, с учета которого будут списаны затраченные на производство продукции материалы, комплектующие, ГСМ и т.д. Это могут быть склады, кладовые, производственные цеха.
· Отходы – перечисляются виды отходов, появившихся в результате производства продукции, а также место, куда они будут оприходованы.
Возможности программы 1С УНФ 1.6.7 обеспечивают автоматическое заполнение почти всех обязательных полей. Пользователю остается лишь проверить их правильность, записать и провести этого документ. И как только он будет проведен, в учете будет отражено следующее:
· Выпуск готовой продукции и ее оприходование на основной склад;
· Выполнение взятого в производство заказа;
· Списание материалов и комплектующих, которые были использованы в производстве продукции в натуральном и стоимостном выражении;
· Оприходование отходов производства на соответствующий склад.
Документ «Производство» в программе 1С УНФ 1.6.7 позволяет вести одновременный учет выпуска различных наименований готовой продукции. Причем использованные в процессе производства материалы будут списываться на себестоимость согласно ранее созданных спецификаций. Если какой-либо материал в спецификациях не был учтен, он будет списан пропорционально количеству единиц выпущенной продукции, что сделает учет максимально прозрачным и понятным.
Учет перемещения запасов и готовой продукции
В процессе производства продукции возникает необходимость в перемещении материалов и комплектующих между складами и производственными участками. Для отражения этих операций программой 1С УНФ 1.6.7 предусмотрен документ «Перемещение запасов». В нем отражается списание ТМЦ на общехозяйственные расходы, а также:
· Перемещение запасов между любыми структурными подразделениями одного предприятия;
· Передача комплектующих и материалов на производство;
· Возврат на склад отходов производства.
Выпущенная из производственного цеха готовая продукция подлежит передаче на склад для дальнейшей ее реализации. Оформить эту операцию в программе 1С Управление небольшой фирмой 1.6 нужно с помощью документа «Перемещение запасов», а для того, чтобы избежать ошибок, создать его нужно на основании документа «Производство».
Для контроля и анализа всех вышеперечисленных операций конфигурацией программы 1С Управление небольшой фирмой редакция 1.6 предусмотрен отчет «Запасы». Он позволяет увидеть весь ассортимент готовой продукции на складе в натуральном и стоимостном выражении, ее движение, а также то, под какие заказы клиентов она была выпущена.
Если у вас возникли вопросы, вы можете связаться с нами любым удобным для вас способом.
Компания «Петербургские бизнес решения» будет рада видеть вас в числе своих клиентов!