15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.
В случае решения суда
16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.
В случае подачи документов за другого человека
17. Доверенность (копия).
Как подготовить и заверить документы
Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ , справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.
При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.
Заполняем налоговую декларацию
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2016 год
Если Вы хотите вернуть налоги за 2016 год, Вам надо дождаться окончания 2016 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2017 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.
Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал
справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Договор купли-продажи или договор долевого участия . В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Платежные документы , подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности . В ИНФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.
- Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:
- Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
- Платежные документы , подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.). Если документов у Вас не сохранилось, Вы можете взять из банка выписку по счету, отражающую уплату процентов. В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов или оригинал банковской выписки.
В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:
- . В ИНФС подается оригинал заявления. Заявление об определении долей в совместной собственности;
- Копия свидетельства о браке .
В случае получении налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:
- Копия свидетельства о рождении ;
- Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);
В случае самостоятельного строительства:
- Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;
В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:
- Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИНФНС подаются заверенные копии документов.
В случае если за налогоплательщика оплату совершает другое лицо :
- Поручение на перевод денег .
Также для оформления вычета Вам потребуются:
- Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do ).
- Реквизиты счета , на который будут перечислены деньги (должны будут быть указаны в заявлении о возврате налога).
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .
Как заверить копии документов?
Все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. Нотариальное заверение позволяет избежать сомнений в подлинности документов при камеральной проверке и соответственно вызова в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов, но в большинстве случаев самостоятельного заверения вполне достаточно.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата .
Возврат НДФЛ возможен в нескольких ситуациях, которые описаны в НК РФ.
1. Излишне удержанная сумма налога (ст.231 НК РФ). Например, работодатель не учел при удержании налога подтвержденное сотрудником право на стандартный налоговый вычет. В этом случае налогоплательщик может подать работодателю заявление в письменной форме (заявление пишется в произвольном виде) о возврате излишне удержанных сумм НДФЛ. В заявлении необходимо указать реквизиты счета, на который работодатель в дальнейшем сможет перечислить Вам денежные средства. В течение трех месяцев со дня получения Вашего заявления налоговый агент обязан вернуть средства (п. 1 ст. 231 НК РФ).
Если Вы уволились, то НК РФ дает право на обращение по окончании налогового периода (года) в налоговый орган с заявлением о возврате НДФЛ. В этом случае вместе с заявлением Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.
2. Приобретение по итогам налогового периода статуса налогового резидента РФ . Если по итогам налогового периода Вы приобрели статус налогового резидента РФ (проживали на территории РФ к этому времени не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев), то Вы можете пересчитать удержанный с Вас налог за год по ставке 13% (вместо 30%). Для этого по окончании налогового периода Вы подаете в налоговый орган по месту Вашего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате НДФЛ (в нем Вы указываете, что приобрели статус налогового резидента РФ на основании п. 2 ст. 207 НК РФ). Помимо этого необходимо документально подтвердить получение статуса налогового резидента, т.е. Ваше нахождение в России в течение указанного выше срока. Такими документами могут быть: отметки в паспортах о пересечении границы, различного рода платежки, счета из гостиниц и отелей и т.д. см. п. 1.1. ст. 231 НК РФ.
3. Излишне удержанный НДФЛ с сумм пенсий и страховых взносов. Возврат налога осуществляется по письменному заявлению налогоплательщика в течение месяца и в порядке, предусмотренном ст. 78 и 231.1 НК РФ. Возврат налога осуществляет как налоговый агент, так и налоговый орган.
4. Возврат налога в связи с получением . В этом случае происходит возврат не излишне удержанных (уплаченных) налогов - в узком смысле слова, а по основаниям, предусмотренном ст. 218-220 НК РФ. Например, Вами понесены расходы на свое лечение, лечение супруги, родителя (ст. 219 НК РФ). Вы имеете право вернуть уплаченный с доходов 13% налог за тот период, за который Вы понесли соответствующие расходы на лечение. Для этого необходимо, чтобы в этот период времени Вы работали или получали другой доход, облагаемый по ставке 13% (НДФЛ был уплачен с доходов). Представим, что вычет Вы получаете в 2015 г. за 2014 г. В этом случае пакет документов для получения вычета по расходам на лечение будет таким:
2) Справка 2-НДФЛ за 2014 г. с работы;
3) Копия лицензии медицинского учреждения (если в договоре не указаны ее реквизиты);
4) Копия договора с лечебным учреждением;
5) Чеки, квитанции, и др. расчетные документы;
6) Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, при покупке медикаментов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
7) Копия ИНН, копия паспорта.
8) Заявление на возврат налога в произвольной форме.
Похожий пакет документов необходимо будет предоставить при получении вычета на обучение (ст. 219 НК РФ), учитывая специфику данного вычета.
Возврат НДФЛ при получении вычета на покупку недвижимости (ст. 220 НК РФ).
Пакет документов:
1) Договор купли-продажи недвижимости;
2) Акт приема-передачи;
3) Документы, подтверждающие покупку строительных материалов, оплату продавцу стоимости недвижимости и др. расходы, связанные с покупкой недвижимости (чеки, расписки и т.д.). Напомним, что вычет НДФЛ по ст. 220 НК РФ ограничен суммой в 2 млн руб.
4) Декларация 3-НДФЛ (заполненная, как и в предыдущем случае) за тот период, за который Вы получаете вычет;
5) Свидетельство о праве собственности на квартиру или иную недвижимость;
6) Справка 2-НДФЛ с работы за тот период, за который Вы планируете получить вычет;
7) Копия паспорта и ИНН;
8) Заявление о возврате налога.
Если Вы получаете вычет по уплаченным процентам (займ), то указанный перечень дополняется: Кредитный договор, или договор ипотеки + справка об уплаченных за соответствующий год процентах. Напомним, что вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
При предоставлении вычета Вам вернут 13% от максимально предусмотренной суммы налогового вычета (2 млн руб. + 3 млн руб.) в пределах уплаченной суммы НДФЛ.
Для более детального ознакомления с порядком получения наиболее распространенных вычетов, советуем обратить внимание на ст. 218-220 НК РФ.
Согласно действующему законодательству, все граждане Российской Федерации обязаны платить налоги в казну. Однако не каждый из нас знает, что определенную часть этих сборов можно вернуть. Но в каком размере они компенсируются и какие документы для этого необходимы? Давайте найдем ответы на эти вопросы в статье.
Для начала следует определиться, кому они полагаются. На налоговое возмещение может претендовать любой гражданин РФ, который получает доход, облагаемый по ставке 13%. Налоговым кодексом (НК) РФ определены такие виды возвращаемых сумм:- стандартные вычеты (определены «чернобыльцам», инвалидам детства и другим льготным категориям);
- социальные возмещения (на обучение, благотворительность, лечение, негосударственное пенсионное страхование);
- профессиональные налоговые вычеты (по авторским вознаграждениям, доходам частных предпринимателей, за оказанные услуги и выполненные работы);
- возмещения по имущественным сделкам (выкуп, покупка или продажа жилья);
- перерасчет средств при совершении операций с ценными бумагами.
С более подробной информацией по каждому виду возмещения можно ознакомиться на сайте Налоговой службы РФ . Здесь можно скачать типовые бланки документов, а также записаться в режиме онлайн на прием в инспекцию.
Одной из самых распространенных форм возврата налога является имущественный вычет. При совершении сделки купли-продажи квартиры или дома на сумму не более 2 млн рублей вы имеете полное право претендовать на возмещение части уплаченных средств. В этом случае компенсация не должна превышать 13% от общей стоимости жилья.В налоговую службу по месту вашей регистрации следует предоставить такие документы:
- копию договора купли-продажи имущества;
- чеки, подтверждающие оплату сделки;
- копию свидетельства о госрегистрации квартиры или акт приема-передачи жилья;
- банковскую справку об уплаченных процентах и график оплаты (если имущество приобреталось в кредит);
- заявление о распределении налогового возмещения (в случае совместной собственности);
- доверенность (если подача документов осуществляется третьим лицом);
- банковские реквизиты для получения возврата.
Подготовив нужную документацию, отправляйтесь в налоговую инспекцию для заполнения Декларации НДФЛ по форме №3. Кроме того, для возврата налога требуется в обязательном порядке оригинал Справки по форме НДФЛ №2 от вашего предприятия о полученных доходах за определенный период. Порядок имущественных выплат регулируется на законодательном уровне статьей 220 НК РФ.
Скачайте прямо сейчас на портале:
- свидетельство о рождении ребенка;
- паспорт;
- договор с учебным заведением (оригинал и сканкопию);
- копии квитанций, подтверждающих оплату за обучение.
Порядок возмещения налога на обучение описан в статье 219 НК.
Пример заполнения налоговой декларации при возврате средств в этом случае можно посмотреть .
- паспортных документов;
- медицинского заключения;
- договора о проведении лечения;
- чеков на оплату медикаментов и процедур;
- копий документов, подтверждающих родство (в случае возврата налога для родственника).
Налоговая инспекция также вправе потребовать копию лицензии медицинского заведения, где вы проходили лечение.