Šiuo straipsniu atidarau pamokų ciklą apie darbą su PVM 1C: Apskaita 8.3 (3.0 versija). Apžvelgsime paprastus apskaitos pavyzdžius praktikoje.
Didžioji dalis medžiagos bus skirta pradedantiesiems buhalteriams, tačiau kažką sau ras ir patyrę. Kad nepraleistumėte naujų pamokų, užsiprenumeruokite naujienlaiškį.
Leiskite jums priminti, kad tai yra pamoka, todėl galite saugiai kartoti mano veiksmus savo duomenų bazėje (pageidautina kopiją arba mokomąją).
Taigi pradėkime
Praėjusio amžiaus viduryje Laura Maurice(prancūzai) išrado naują mokestį - Pridėtinės vertės mokestis, sutrumpintai.
Mokesčio idėja pasirodė tokia sėkminga, kad laikui bėgant kitose šalyse atsirado PVM (dabar jų yra 137), į Rusiją PVM atkeliavo 1992 m. sausio 1 d.
Beje, nuostabios struktūros informacija apie PVM yra mokesčių tarnybos svetainėje, rekomenduoju paskaityti (nuoroda).
Situacija, kurią reikia apsvarstyti
Mes (PVM mokėtojas)
01.01.2016 nusipirkau kėdė už 11800 rublių (su PVM). 1800 rubliai)
05.01.2016 parduota kėdė už 25000 rublių (su PVM). 3813.56 rubliai)
Reikalinga:
- įvesti dokumentus į duomenų bazę
- sukurti pirkinių knygą
- sukurti pardavimo knygą
- užpildyti 2016 metų I ketvirčio PVM deklaraciją
Visa tai darysime kartu ir pakeliui atkreipsiu jūsų dėmesį į detales, kurias turite žinoti, kad suprastumėte programos veikimą.
Mes perkame
Eikite į skyrių „Pirkimai“, elementą „Kvitai“ ():
Sudarome naują prekių ir paslaugų gavimo dokumentą:
Ją pildome pagal savo duomenis:
Kurdami naują prekės prekę nepamirškite jos kortelėje nurodyti 18% PVM tarifo:
Tai būtina dėl patogumo – jis bus automatiškai įterptas į visus dokumentus.
Taip pat atkreipiame dėmesį į dokumento paveikslėlyje paryškintą elementą „PVM ant viršaus“:
Paspaudus ant jo, pasirodo dialogo langas, kuriame galime nurodyti PVM apskaičiavimo būdą dokumente (viršuje arba iš viso):
Čia galime pažymėti langelį „Į kainą įtraukti PVM“, jei norite, kad pirkimo PVM būtų dalis sąnaudų (priskiriama 41 paskyrai, o ne 19).
Paliekame viską kaip numatytuosius (kaip paveikslėlyje).
Paskelbiame dokumentą ir žiūrime į gautas operacijas (mygtukas DtKt):
Viskas logiška:
- 10 000 rublių nuėjo į savikainą (debetas 41 sąskaita) pagal mūsų skolą tiekėjui (kreditas 60).
- 1800 rublių buvo išleista taip vadinamam „pirkimo“ PVM, kurį priimsime užskaitymui (debetas 19) pagal mūsų skolą tiekėjui (kreditas 60).
Iš viso po šių pranešimų:
- Prekių kaina (debetas 41) - 10 000 rublių.
- Įskaitytinas pirkimo PVM (debetas 19) - 1 800 rublių.
- Mūsų skola tiekėjui (60 kreditas) yra 11 800 rublių.
Atrodo, tai ir viskas, nes dažnai buhalteriai iš įpročio atkreipia dėmesį tik į žymę su apskaitos įrašais.
Tačiau iš karto noriu pasakyti, kad „troikai“ (taip pat ir „dviem“) šio požiūrio negalima laikyti pakankamu. Ir todėl.
1C: Apskaita 3.0, be apskaitos įrašų, taip pat daro įrašus vadinamuosiuose registruose. Ji daugiausia dėmesio skiria šių registrų įrašams.
Pajamų ir išlaidų knygelę, pirkimų ir pardavimų knygelę, pažymas, deklaracijas atsiskaityti... beveik viską (išskyrus galbūt tokias ataskaitas kaip Sąskaitų analizė, DRUSKA ir pan.), ji pildo būtent pagal registrus, o ne visos buhalterinės sąskaitos .
Todėl mums tiesiog gyvybiškai svarbu palaipsniui išmokti „pamatyti“ judesius šiuose registruose, kad geriau suprastume ir prireikus pakoreguotume programos elgesį.Taigi, eikime į registro skirtuką " Pateiktas PVM":
Pajamos iš šio registro kaupia mūsų gaunamą PVM (panašiai kaip debeto įrašas 19 sąskaitoje).
Pažiūrėkime – ar įvykdėme visas sąlygas, kad šis kvitas atsispindėtų pirkimo knygoje?
Norėdami tai padaryti, eikite į skyrių „Ataskaitos“ ir pasirinkite elementą „Pirkimo knyga“:
Ją sudarome 2016 m. I ketvirčiui:
Ir matome, kad ji visiškai tuščia.
Visa esmė ta, kad iš tiekėjo gautos sąskaitos neužregistravome. Padarykime tai, o tuo pačiu pažiūrėkime, kokius judesius ji daro per registrus (kartu su įrašais).
Norėdami tai padaryti, grįžtame prie gavimo dokumento ir jo apačioje užpildome tiekėjo sąskaitos numerį ir datą, tada spaudžiame mygtuką „Registruotis“:
Atkreipkite dėmesį į žymimąjį laukelį „Atspindėti PVM atskaitą pirkimo knygoje pagal gavimo datą“. Tai yra žymės langelis, atsakingas už mūsų kvito pasirodymą pirkimo knygoje:
Pažiūrėkime į siuntimus ir judėjimus pagal gautos sąskaitos faktūros registrus (mygtukas DtKt):
Labai laukiami įrašai:
- Pirkimo PVM atimame iš sąskaitos kredito 19 į debetą 68.02. Šia operacija sumažiname savo mokėtiną PVM.
Iš viso po šios operacijos:
- Kovo 19 d. likutis yra 0.
- Pagal 68.02 - debeto likutis 1800 (šiuo metu valstybė mums skolinga).
O dabar įdomiausias dalykas, pažiūrėkime į registrus (laikui bėgant reikia išmokti juos visus, kartu su sąskaitų planu).
Registruotis" Pateiktas PVM“ – mūsų senas draugas:
Tik šį kartą įrašas buvo padarytas kaip išlaidos. Tai darydami išskaitėme gaunamą PVM, panašiai kaip ir 19 sąskaitos kredito įraše.
Ir štai mums naujas registras“ PVM pirkiniai":
Tikriausiai jau atspėjote, kad būtent įrašas šiame registre yra atsakingas už patekimą į pirkinių knygą.
Pirkinių knyga
Bandome iš naujo formuoti I ketvirčio pirkimo knygą:
Ir voila! Mūsų kvitas buvo įtrauktas į šią knygą ir visa tai dėka įrašo „PVM pirkimų“ registre.
Apie sąskaitų faktūrų žurnalą
Beje, trečiojo registro „Sąskaitų žurnalas“ nesvarstėme. Jame buvo padarytas įrašas, bet pabandykime sukurti šį žurnalą.
Norėdami tai padaryti, eikite į skyrių „Ataskaitos“, „Sąskaitų faktūrų žurnalas“:
Sukuriame šį žurnalą 2016 m. I ketvirčiui ir... matome, kad žurnalas tuščias.
Kodėl? Juk įrašėme sąskaitą ir įrašas buvo padarytas registre. O visa esmė ta, kad nuo 2015 metų gautų ir išrašytų sąskaitų žurnalas vedamas tik vykdant ūkinę veiklą kito asmens interesais tarpininkavimo sutarčių pagrindu (pavyzdžiui, komisinė prekyba).
Mūsų sąskaita faktūra nepatenka į šį apibrėžimą, todėl žurnale ji nerodoma.
Įgyvendinimo kūrimas
Eikite į skyrių „Pardavimas“, „Pardavimai (aktai, sąskaitos faktūros“):
Sudarome prekių ir paslaugų pardavimo dokumentą:
Užpildykite jį pagal užduotį:
Ir vėl iš karto atkreipiame dėmesį į paryškintą punktą „PVM iš viso“.
Paskelbiame dokumentą ir žiūrime siuntimus bei judėjimus pagal registrus (mygtukas DtKt):
Tikėtini apskaitos įrašai:
- Kėdės kainą (10 000 rublių) nurašėme kaip kreditą 41 ir iškart atspindėjome kaip debetą 90,02 (pardavimo savikaina).
- Mes atspindėjome pajamas (25 000 rublių) iš kredito 90,01 ir pirkėjo skolą mums iškart atspindėjome kaip debetą 62.
- Galiausiai savo 3813 rublių 56 kapeikų PVM skolą valstybei pagal kreditą 68,02 atspindėjome korespondencijoje su debetu 90,03 (pridėtinės vertės mokestis).
Ir jei dabar pažvelgsime į 68.02 analizę, pamatysime:
- 1800 rublių debetu yra mūsų pirkimo PVM (nuo prekių gavimo).
- 3813 rubliai ir 56 kapeikos už paskolą yra mūsų PVM (pardavus prekes).
- Na, o kredito likutis 2013 rubliai ir 56 kapeikos yra ta suma, kurią turėsime pervesti į 2016 metų I ketvirčio biudžetą.
Su laidais viskas aišku. Pereikime prie registrų.
Registruotis" PVM pardavimas“ yra visiškai panašus į „PVM pirkimų“ registrą, tik tas skirtumas, kad įrašas jame užtikrina, kad pardavimai bus įtraukti į pardavimo knygą:
Pažiūrėkime.
Pardavimų knyga
Eikite į skyrių „Ataskaitos“, „Pardavimo knyga“:
Jį sudarome 2016 m. I ketvirčiui ir matome, kaip įgyvendiname:
Nuostabu.
Kitas etapas pakeliui į PVM deklaracijos sudarymą.
PVM apskaitos analizė
Eikite į skyrių „Ataskaitos“, „PVM apskaitos analizė“:
Formuojame 1 ketvirčiui ir labai aiškiai matome visus mokesčius (išeinantis PVM) ir atskaitymus (pirkimo PVM):
Iš karto rodomas apmokėjimo PVM. Visas reikšmes galima iššifruoti.
Pavyzdžiui, dukart spustelėkite kairįjį pelės mygtuką ant diegimo:
Pranešimas atidarytas...
Kuriame, beje, matome savo klaidą – pamiršome išrašyti sąskaitą pardavimui.
Ištaisykime šią klaidą. Norėdami tai padaryti, eikite į įgyvendinimo dokumentą ir pačiame apačioje spustelėkite mygtuką „Rašyti sąskaitą faktūrą“:
PVM buhalterio padėjėja
Dabar eikite į skyrių „Operacijos“ ir pasirinkite „PVM apskaitos padėjėjas“:
Ją sudarome 2016 m. I ketvirčiui:
Čia eilės tvarka kalbame apie veiksmus, kuriuos reikia atlikti norint sugeneruoti teisingą PVM deklaraciją.
Pirmiausia perkelkime kiekvieno mėnesio dokumentus:
Tai būtina tuo atveju, jei dokumentus įrašėme atgaline data.
Mes nekuriame pirkimo knygos įrašų, nes paprasčiausiu atveju jų tiesiog nebus.
Ir galiausiai spustelėkite elementą „PVM deklaracija“.
Deklaracija
Deklaracija atidaryta.
Čia yra daug skyrių. Mes apsvarstysime tik pagrindinius dalykus.
Visų pirma, 1 skiltyje buvo įrašyta galutinė į biudžetą mokėtina suma:
3 skirsnyje pateikiamas pats mokesčių apskaičiavimas (išeinantis ir gaunamas PVM).
Kalbant apie PVM mokėjimą, verslo subjektai gali būti mokėtojai ir nemokantys. Tiekėjai, mokantys PVM, privalo išrašyti sąskaitas faktūras, kurių akivaizdoje PVM mokantys pirkėjai gali priimti pirkimo PVM sumą atskaityti. Sąskaitos faktūros atsispindi PVM mokesčių apskaitos registruose (Gatų ir išrašytų sąskaitų faktūrų žurnale ir Pirkimo knygelėje). Jeigu vertybių tiekėjas nėra PVM mokėtojas ir sąskaitų faktūrų neišrašo, tai pirkėjas PVM mokėtojas šias vertybes gauna pagal tarifą „Be PVM“, o įrašai PVM apskaitos registruose nedaromi.
Programoje galite nurodyti, kad tiekėjas paskirsto PVM sumą ir išrašo sąskaitas faktūras. Norėdami tai padaryti, pažymėkite langelį „Tiekėjas pagal sutartį pateikia PVM“.
Jei varnelė yra išvalyta, tada gavus vertybes pagal šią sutartį, kvitų dokumentuose bus automatiškai įrašomas tarifas „Be PVM“.
Tokie tiekimai PVM registruose neatsispindi, o ataskaitos „Sąskaitų faktūrų prieinamumas“, „PVM mokesčių apskaitos būklės analizė“, „Greitasis buhalterinės apskaitos tikrinimas“ nekontroliuoja sąskaitų faktūrų iš tiekėjų prieinamumo.
Pastaba
Tiekėjams, atleistiems nuo PVM pagal str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 145 str. ir sąskaitų faktūrų išrašymas pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 5 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 168 str., rekomenduojama pažymėti langelį „Tiekėjas pagal sutartį pateikia PVM“. Tokiu atveju sumos su tarifu „Be PVM“ bus įtrauktos į pirkimo knygą, bus stebimas sąskaitų faktūrų prieinamumas. Reikėtų atsižvelgti į tai, kad gavimo dokumente bus nustatytas numatytasis PVM tarifas iš prekių žinyno.
Patiko? Pasidalinkite su draugais
Konsultacijos dėl darbo su 1C programa
Paslauga skirta specialiai klientams, dirbantiems su įvairių konfigūracijų 1C programa arba kuriems teikiama informacinė ir techninė pagalba (ITS). Užduokite savo klausimą ir mes mielai į jį atsakysime! Būtina sąlyga norint gauti konsultaciją yra galiojančios ITS prof. sutarties buvimas. Išimtis yra pagrindinės PP 1C versijos (8 versija). Jiems sutartis nebūtina.
PVM apskaita 1C 8.3 Apskaita pagrįsta kaupimo registrais. o žurnalo įrašai, žinoma, išlieka, bet pagrindinė informacija yra saugoma registruose. Pabandykime suprasti jų struktūrą – pažvelkime į visą apskaitos procesą žingsnis po žingsnio.
Bendrą PVM registrų sąrašą galite gauti pagrindiniame meniu paspaudę mygtuką „ ” - „ ” (1 pav.) (jei mygtukas „Visos funkcijos“ jums nepasiekiamas, sekite).
Šiek tiek apie registrų dizainą.
Kaip rodo pavadinimas, kiekvienas registras yra atsakingas už tam tikrą skyrių. Taigi pagal „Pirkimų PVM“ registrą formuojama „Pirkimų knygelės“ ataskaita, o pagal „Pardavimo PVM“ registrą – „Pirkimų knygos“ ataskaita.
Visų registrų struktūra yra panaši ir primena bibliotekos katalogą. Pagrindinė registrų paskirtis – kaupti ir sisteminti informaciją.
Kiekvienas iš registrų yra eilučių sąrašas (2 pav.). Visos to paties registro eilutės turi tą patį formatą, ty tuos pačius stulpelius. Skirtinguose registruose stulpelių skaičius ir paskirtis skiriasi.
2 paveiksle pavaizduotas „Pirkimo PVM“ registro turinys. Jei ataskaitoje „Pirkimų knygelė“ pateikiami vienos organizacijos duomenys, tai „Pirkimų PVM“ registre iš karto pateikiami visų organizacijų duomenys.
Kiekviename yra stulpeliai „Laikotarpis“ ir „Regitras“.
Kiekviena registro eilutė susieta su dokumentu (kuris rodomas stulpelyje „Regitras“). Galite dukart spustelėti, kad atidarytumėte patį dokumentą. Sąvoka „dokumento paskelbimas“ 1C yra susijusi ne tik su operacijų formavimu, bet ir su eilutės registre sukūrimu (viena ar kelios iš karto). 1C slenge sakoma: dokumentas „perkėlė“ registrą, „patikrinkite dokumento judėjimą“.
Paspaudę mygtuką „Daugiau“ (3 pav.), galite išvesti registro turinį į failą, atsispausdinti, filtruoti informaciją, keisti išvesties stulpelių sudėtį (registro duomenys nesikeičia).
Sąskaitos faktūros, kurioje būtų nurodytas PVM, parengimas
Registro informaciją galite pakeisti iš registratoriaus dokumento.
Panagrinėkime, kaip keičiasi registrai priklausomai nuo dokumentų siuntimo. Atliksime eksperimentus su „PVM pateiktas“ registru. Apskaitos sąskaitos nustatomos .
4 pav. kvito sąskaita faktūra. Patikrinkime šio dokumento įrašus (5 pav.).
Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:
Matome dvi žymes, kurių kiekviena atitinka vieną registrą. Pirmajame rodomi apskaitos ir mokesčių apskaitos įrašai (paprastai kalbant, įrašai taip pat saugomi registre, tačiau tai kitokio formato registras; struktūra ir paskirtis šiame straipsnyje neaptariama).
Antrame skirtuke (6 pav.) yra duomenys iš registro „Pateiktas PVM“. Šis registras yra vienas iš 12 registrų, susijusių su PVM apskaitos sistema. Atkreipkite dėmesį, kad judėjimo tipas yra „Atvykimas“.
Dabar . Tam žemiau esančioje kvito sąskaitoje faktūroje (7 pav.) yra būtini laukai.
Sukurtoje sąskaitoje pažymėkite langelį „Atspindėti PVM atskaitą pirkimo knygoje...“ (8 pav.) ir patikrinkite dokumento judesius (9 pav.).
Pridėtinės vertės mokesčio klaidų paieška 1C
Sąskaita „perkėlė“ iš karto 4 registrus (9 pav. matome 4 žymes). Vienas iš šių 4 registrų yra jau pažįstamas „pateiktas PVM“. Bet skirtingai nei dokumente „Kvitas (aktas, sąskaita) 0000-000249 2016-01-08 18:00 val.“, judėjimo tipas šiuo atveju skiriasi („išlaidos“).
Ką tai reiškia? Pirma, svarbi bendra visų panašių judesių su skirtingais ženklais suma. Tokius judesius išfiltruokime registre „Pateiktas PVM“ naudodami stulpelį „Sąskaita“ (10 pav.) ir susumuokite stulpelį „Suma be PVM“, atsižvelgdami į ženklą stulpelyje „Judėjimo tipas“. Atkreipkite dėmesį, kad stulpelyje „Sąskaita faktūra“ nurodomas pagrindinis dokumentas.
Dėl to gauname nulį. Tai prilygsta nuliniam likučiui 19 sąskaitoje (šiai sandorio šaliai ir susitarimui). Atrodytų, kam dubliuoti registre tai, ką galima pamatyti skelbimuose?
Faktas yra tas, kad gyvenime būna pačių įvairiausių situacijų. Pavyzdžiui, jie pamiršo užregistruoti sąskaitą faktūrą; tada nebus eilutės su „išlaidos“, bendra suma nebus lygi 0, o programa analizuodama parodys šios sandorio šalies ir sutarties klaidą (11 pav.)
Išvada – registrai reikalingi operatyvinei analizei ir ataskaitų teikimui.
PVM koregavimai
Kita situacija – kai reikia keisti jau įsigytos prekės kainą. Supažindiname (12 pav.). Tarkime, kad pasikeitė vienos prekės „Neriebus varškės sūris“ kaina.
Agentas – tai tarpininkas, kuriam klientas patiki įvairius veiksmus. Už jų įgyvendinimą agentas gauna atlygį iš užsakovo (pagrindinio). Šiame straipsnyje skaitykite apie agentūros paslaugas 1C 8.3 ir skelbimus agentui.
Atstovavimo sutarčių 1C 8.3 apskaita agentui prasideda nuo 1C 8.3 sutarties su pagrindiniu (pagrindiniu) sudarymo ir jos parametrų nustatymo. Yra keletas atstovavimo sutarčių rūšių, viena iš labiausiai paplitusių yra komiso sutartis. Pagal tokį susitarimą atstovaujamasis paveda agentui (komisionieriui) parduoti savo prekes už atlygį. Šiuo atveju agentas veikia savo vardu, tačiau atstovaujamojo sąskaita. Kokius skelbimus pagal atstovavimo sutartį atlieka agentas pagal 1C 8.3, žr. toliau. Kaip keliais etapais atspindėti agentūros paslaugas 1C 8.3, skaitykite šiame straipsnyje.
1 veiksmas. Sukurkite siuntėjo prekių kvitą 1C 8.3
Agentas (komisinis agentas) nėra prekių savininkas pagal komiso sutartį. Visas iš siuntėjo gautas prekes komisioneris perveda į nebalansinę sąskaitą „004“ (Priimamos komisinės prekės). Norėdami užbaigti šią operaciją, eikite į skyrių „Pirkimai“ (1) ir spustelėkite nuorodą „Kvitai (aktai, sąskaitos)“ (2). Atsidarys kvito dokumentų kūrimo langas.
Atsidariusiame lange spauskite mygtuką „Kvitas“ (3) ir spustelėkite nuorodą „Prekės, paslaugos, komisiniai“ (4). Atsidarys kvito forma.
Sąskaitos faktūros formoje nurodykite:
- Jūsų organizacija (5);
- Sandėlis, kuriame buvo gautos prekės (6);
- Siuntėjo sąskaitos faktūros numeris ir data (7);
- direktoriaus vardas (8);
- Komiso sutarties pavadinimas (9). Jame turi būti nurodyta sutarties „Su užsakovu (pagrindiniu) pardavimas“ tipas.
Nomenklatūros kataloge pasirinkite norimą prekę (13) ir spustelėkite mygtuką „Pasirinkti“ (14). Jei prekė yra nauja, spustelėkite mygtuką „Sukurti“ (15), kad įvestumėte naują prekę.
Toliau užpildykite duomenis apie komisiniu būdu gautų prekių kiekį (16) ir jo kainą (17). Laukelyje „% PVM“ (18) nurodykite „Be PVM“. Laukelis „Paskyra“ (19) bus automatiškai užpildytas sąskaita „004.01“ (Prekės sandėlyje). Norėdami užbaigti operaciją, spustelėkite mygtuką „Atlikti ir uždaryti“ (20). Iš siuntėjo gautos prekės kapitalizuojamos. Apskaitoje kvitas atsispindi sąskaitos 004 „Prekės, priimtos komisiniu“ debete.
Norėdami peržiūrėti registraciją, spustelėkite sąskaitą faktūrą (21) lange „Kvitas“ ir spustelėkite mygtuką „DtKt“ (22). Atsidarys paskelbimo langas.
Registravimo lange matome, kad prekės, gautos iš vykdytojo, kapitalizuojamos sąskaitos 004 (23) debete.
2 veiksmas. Užregistruokite 1C 8.3 iš siuntėjo gautų prekių pardavimą
Jei jūsų organizacijai taikomas bendras apmokestinimo režimas, jums taikomas PVM už bet kokį pardavimą. Bet jei parduodate prekes, kurias paėmėte komisiniu būdu, PVM apmokestinti nereikia. Tokiu atveju jūs privalote išrašyti pirkėjui sąskaitą faktūrą kaip už įprastą pardavimą. Tai atsispindės jūsų PVM deklaracijos skiltyje Nr. 10 - „Informacija iš išrašytų sąskaitų faktūrų žurnalo“.
1C 8.3 punkte šios operacijos atliekamos automatiškai, tačiau agentas turi teisingai užregistruoti iš atstovaujamojo gautų prekių pardavimą. Norėdami tai padaryti, eikite į skyrių „Pardavimai“ (1) ir spustelėkite nuorodą „Pardavimai (aktai, sąskaitos)“ (2).
Atsidariusiame lange paspauskite mygtuką „Pardavimai“ (3) ir spustelėkite nuorodą „Prekės, paslaugos, komisiniai“ (4). Atsidarys sąskaitos faktūros užpildymo forma.
Sąskaitoje faktūroje užpildykite laukus:
- „Organizacija“ (5). Nurodykite savo organizaciją;
- „Sandėlis“ (6). Pasirinkite sandėlį, iš kurio siunčiate konsignacines prekes. Rekomenduojame sukurti atskirą sandėlį 1C 8.3 prekėms, paimtoms į siuntą;
- „Sandorio šalis“ (7). Nurodykite pirkėją;
- „Sutartis“ (8). Pasirinkite sutartį su pirkėju.
Spustelėkite mygtuką „Pridėti“ (9) ir iš produktų sąrašo katalogo pasirinkite parduodamus produktus (10). Užpildykite laukus „Kiekis“ (11) ir „Kaina“ (12).
Dėmesio, tai svarbu! Lauke „Paskyra“ (13) įveskite sąskaitą 004.01. Dabar 1C 8.3 „supranta“, kad parduodate komisinį produktą, ir padarys teisingus įrašus pagal atstovavimo sutartį su agentu 1C 8.3.
Skelbimuose matome, kad parduotos prekės buvo nurašytos nuo sąskaitos 004.01 (18) kredito. Taip pat pardavimų suma (19) sąskaitos 62.01 „Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“ (20) debete atspindi pirkėjo skolą agentui. Sąskaitos 76.09 „Kiti atsiskaitymai...“ (21) kreditas atspindi tarpininko skolą atstovaujamajam.
3 veiksmas. Užpildykite ataskaitą komitentui pagal 1C 8.3
Agentas (komisinis agentas) privalo atsiskaityti atstovaujamajam apie parduotas prekes sutartyje nustatytu dažnumu. 1C 8.3 tokiai ataskaitai skirtas specialus dokumentas - „Ataskaita direktoriui“. Jis formuojamas atskirai kiekvienam įsipareigojimui nurodytam laikotarpiui. Norėdami sukurti šią ataskaitą, eikite į skyrių „Pirkimai“ (1) ir spustelėkite nuorodą „Ataskaitos siuntėjams“ (2). Atsidarys langas su anksčiau sukurtų ataskaitų sąrašu.
Atsidariusiame lange spustelėkite mygtuką „Pranešti direktoriui“ (3) ir spustelėkite nuorodą „Pardavimo ataskaita“ (4). Atsidarys ataskaitos generavimo forma.
Atsidariusios formos skirtuke „Pagrindinis“ (5) užpildykite laukus:
- „Data“ (6). Nurodykite paskutinę laikotarpio, už kurį rengiama ataskaita, dieną;
- „Organizacija“ (7). Nurodykite savo organizaciją;
- „Darbo šalis“ (8). Nurodykite pagrindinį asmenį;
- „Sutartis“ (9). Pasirinkite susitarimą su užsakovu;
- „Atlyginimo paslauga“ (10). Produktų kataloge pasirinkite paslaugą, kuri atsispindės komisinių sąskaitoje;
- „Pajamų sąskaita“ (11). Nurodykite sąskaitą, kurioje bus fiksuojamos komisinių pajamos;
- „Nomenklatūros grupės“ (12). Pasirinkite atitinkamą grupę, pavyzdžiui, „Prekyba komisiniais“:
- „Apskaičiavimo metodas“ (13). Pasirinkite agento atlyginimo apskaičiavimo metodą. 1C 8.3 Apskaita pateikia tris metodus:
- Atlyginimas agentui neskaičiuojamas
- Skaičiuojama procentais nuo skirtumo tarp pardavimo ir pajamų
- Skaičiuojamas procentais nuo pardavimo sumos
- „PVM sąskaita“ (14). Pasirinkite reikiamą sąskaitą, pavyzdžiui, 90.03 „Pridėtinės vertės mokestis“;
- „% PVM“ (15). Įveskite "18%".
Skirtuke „Prekės ir paslaugos“ spustelėkite mygtuką „Pildyti“ (17) ir spustelėkite nuorodą „Pildyti parduodama pagal sutartį“ (18). Ataskaita bus automatiškai užpildyta siuntos vienetais, kurie buvo parduoti ataskaitos datą.
Užpildytoje prekės dalyje matome parduotų prekių sąrašą (19), jos kiekį (20), pirkimo kainą (21) ir pardavimo kainą (22). Laukelis „Atlyginimas“ (23) bus užpildytas automatiškai, jei skirtuke „Pagrindinis“ nurodysite skaičiavimo būdus „Pardavimo ir kvitų skirtumo procentas“ arba „Pardavimo sumos procentas“. Mūsų pavyzdyje laukelis „Atlyginimas“ turi būti pildomas rankiniu būdu, nes skirtuke „Pagrindinis“ nurodėme skaičiavimo būdą „Neskaičiuojama“. Dažniausiai tai daroma, jei atlygis skaičiuojamas kaip pirkimo ir pardavimo kainų skirtumas. Agento atlyginimo apskaičiavimo būdas nurodytas komiso sutartyje.
Taigi, rankiniu būdu užpildome laukelį „Atlyginimas“ (23) kaip skirtumą tarp pirkimo ir pardavimo sumų. Laukelis „PVM atlygis“ (24) bus užpildytas automatiškai. Laukelyje „Pirkėjas“ (25) matome, kuriems klientams buvo parduota siuntos prekė. Norėdami sugeneruoti atlyginimo sąskaitą faktūrą, vėl eikite į skirtuką „Pagrindinis“ (26).
Skirtuke „Pagrindinis“ spustelėkite mygtuką „Rašyti sąskaitą faktūrą“ (27). Sąskaita už atlyginimą surašyta. Norėdami užbaigti operaciją ir atspindėti sugeneruotos ataskaitos duomenis apskaitoje, spauskite mygtukus „Įrašyti“ (28) ir „Paskelbti“ (29). Norėdami patikrinti sugeneruotas operacijas, paspauskite mygtuką „DtKt“ (30). Atsidarys paskelbimo langas.
Registravimo lange matome, kad sąskaitos 90.01.1 „Pajamos...“ kreditas ir 62.01 sąskaitos „Atsiskaitymai su klientais...“ debetas atspindi komisinį mokestį (31). Jis taip pat apmokestinamas PVM (32). Sąskaitos 62.01 (33) kredite ir 76.09 (34) sąskaitos debete buvo įskaitytas atstovo atlyginimas ir skola atstovaujamajam. Tai reiškia, kad atstovaujamasis agentui atlyginimo neperves, o agentas (komisinis agentas) privalės pervesti atstovaujamajam tik parduotų prekių įsigijimo kainą.
Šiame straipsnyje žingsnis po žingsnio apžvelgsime, kaip atsispindi PVM perkant bet kokias prekes, jį ir tikrinsime anksčiau įvestų duomenų teisingumą.
Pats pirmasis grandinės dokumentas, skirtas PVM atspindėti 1C 8.3 mūsų atveju, bus.
Organizacija LLC „Confetprom“ „Produktų“ pagrindu įsigijo 6 skirtingų nomenklatūros elementus. Kiekvienam iš jų PVM tarifas yra 18%. Čia atsispindi ir gauta šio mokesčio suma.
Sutvarkius dokumentą, buvo suformuoti judėjimai dviejuose registruose: „Apskaita ir mokesčių apskaita“, taip pat kaupimo registre „Pateiktas PVM“. Dėl to visų prekių PVM suma siekė 1306,4 rublio.
Sutvarkius prekių pirkimo dokumentą iš duomenų bazės „Prekės“, tai būtina. Norėdami tai padaryti, atitinkamuose laukuose įveskite jo numerį ir datą. Po to turite spustelėti mygtuką „Registruotis“.
Visi duomenys sudarytoje sąskaitoje užpildomi automatiškai. Atkreipkite dėmesį, kad mūsų atveju pažymėta žyma „Atspindėti PVM atskaitą gavimo datą“. Kitu atveju, kuriant pirkimo knygos įrašus naudojant to paties pavadinimo dokumentą, bus atsižvelgiama į mokesčius.
Po registravimo mūsų sąskaita faktūra sukėlė 1306,4 rublių judėjimą visuose reikalinguose registruose.
Duomenų teisingumo tikrinimas
Nepaisant to, kad programa didžiąją dalį duomenų apskaičiuoja ir generuoja automatiškai, galimos klaidos.
Žinoma, galite rankiniu būdu patikrinti duomenis registruose, nustatydami atitinkamus pasirinkimus, tačiau galite naudoti ir specialią ataskaitą. Jis vadinamas „Express Check“.
Atsidariusioje formoje nurodysime, kad turime patikrinti 2017 m. liepos mėn. Confetprom LLC organizacijos duomenis. Galite nurodyti bet kokį laikotarpį, nebūtinai per mėnesį.
Viršuje esančiame paveikslėlyje matote, kad kai kuriose dalyse paskutinis stulpelis paryškintas raudonu fonu. Ten taip pat rašomas aptiktų klaidų skaičius.
Mūsų pavyzdyje matome, kad programa aptiko klaidą tvarkydama pridėtinės vertės mokesčio pirkimo knygą. Atskleidę grupes, galime gauti papildomos informacijos dėl klaidų.
PVM koregavimas
Dirbant su 1C apskaita 8.3, dažnai pasitaiko atvejų, kai kvito dokumentą reikia pakeisti „atbuline data“. Norėdami tai padaryti, bus pakoreguotas jo pagrindu sukurtas kvitas.
Pagal numatytuosius nustatymus dokumentas jau užpildytas. Atkreipkite dėmesį, kad PVM susigrąžinsime pardavimo knygoje. Tai rodo atitinkama vėliavėlė skirtuke „Pagrindinis“.
Eikime į skirtuką „Produktai“ ir nurodykime, kokius pakeitimus reikia atlikti pirminiame kvite. Mūsų atveju perkamų saldainių Asorti skaičius keitėsi nuo keturių iki penkių kilogramų. Šiuos duomenis įvedėme antroje eilutėje „po pakeitimo“, kaip parodyta paveikslėlyje žemiau.
Koreguojant kvitą, kaip ir patį pradinį kvitą, buvo atlikti judesiai dviejuose registruose, atspindintys tik juose padarytus pakeitimus.
Dėl to, kad kilogramas saldainių Asorti kainuoja 450 rublių, PVM jam sudarė 81 rublį (18%). Būtent šie duomenys atsispindi dokumento judesiuose.