fonta izmērs

(apstiprinājusi Krievijas Federācijas Centrālā banka 03-10-2002 2-P) (grozīts 22.01.2008.) (2019) Pašreizējais 2018.g.

NOTEIKUMI PAR BEZSKAIDRĀS MAKSĀJUMIEM KRIEVIJAS FEDERACIJĀ

NOTEIKUMI PAR BEZSKAIDRĀS MAKSĀJUMIEM KRIEVIJAS FEDERACIJĀ

Šis noteikums ir izstrādāts saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa otro daļu (Krievijas Federācijas tiesību aktu krājums, 1996, Nr. 5, Art. 410; Nr. 34, Art. 4025; 1997, Nr. 43 , Art. 4903; 1999, Nr. 51, Art. 6228), Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)” (Krievijas Federācijas tiesību aktu kopums, 2002, Nr. 28, Art. 2790 ), Federālais likums “Par bankām un banku darbību” (RSFSR Tautas deputātu kongresa un RSFSR Augstākās padomes Vedomosti, 1990, Nr. 27, 357. pants; Krievijas Federācijas tiesību aktu krājums, 1996, Nr. 6 , 492. pants; 1998, 31., 3829., 1999., 28., 3459., N 28, 3469., 2001., N 26, 2586. pants, N 33 (I daļa), 3424., N 200. , 1093. pants) un citi Krievijas Federācijas federālie likumi, regulē bezskaidras naudas maksājumus starp juridiskām personām Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka formātus, aizpildīšanas un apstrādes kārtību. izmantotos norēķinu dokumentus, kā arī nosaka noteikumus norēķinu darījumu veikšanai kredītorganizāciju (filiāļu) korespondentkontos (apakškontos), ieskaitot tos, kas atvērti Krievijas Bankā, un starpnozaru norēķinu kontos.

Šie noteikumi neattiecas uz bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību, kurā iesaistītas fiziskas personas.

Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti ar kredītorganizāciju (filiāļu) un/vai Krievijas Bankas starpniecību kontos, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu vai korespondentkonta (apakškonta) līgumu (turpmāk, atkarībā no nepieciešamības), - konti vai konts), ja vien likumā nav noteikts citādi un to nenosaka izmantotā aprēķina forma.

Norēķinu operācijas naudas līdzekļu pārskaitīšanai caur kredītiestādēm (filiālēm) var veikt, izmantojot:

1) korespondentkonti (apakškonti), kas atvērti Krievijas Bankā;

2) korespondentkonti, kas atvērti citās kredītiestādēs;

3) norēķinu dalībnieku konti, kas atvērti nebanku kredītiestādēs, kas veic norēķinu operācijas;

4) vienas kredītiestādes ietvaros atvērtos starpnozaru norēķinu kontus.

Līdzekļi tiek norakstīti no konta pēc tā īpašnieka rīkojuma vai bez konta īpašnieka rīkojuma likumā un/vai līgumā starp banku un klientu paredzētajos gadījumos.

Naudas līdzekļu norakstīšana no konta tiek veikta, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, kas noformēti saskaņā ar šo noteikumu prasībām, kontā pieejamo līdzekļu robežās, ja vien starp Krievijas Banku vai kredītiestādēm noslēgtajos līgumos nav noteikts citādi un saviem klientiem.

Elektronisko maksājumu dokumentu reģistrācijas, pieņemšanas, apstrādes un norēķinu darījumu veikšanas kārtību, izmantojot tos, regulē atsevišķi Krievijas Bankas noteikumi, izņemot šajos noteikumos noteiktos gadījumus, un līgumi, kas noslēgti starp Krievijas Banku vai kredītu. institūcijas un to klienti, kas nosaka elektronisko dokumentu apmaiņas kārtību, izmantojot informācijas drošības līdzekļus.

Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas tam izvirzītās prasības, naudas līdzekļi tiek norakstīti to saņemšanas kārtībā likumā noteiktajā kārtībā.

Konta īpašnieka tiesību ierobežošana rīkoties ar tajā esošajiem naudas līdzekļiem nav pieļaujama, izņemot likumā paredzētos gadījumus.

1.1. Šī Noteikumu daļa regulē bezskaidras naudas norēķinu veikšanu kontos likumā noteiktajās formās, kā arī nosaka izmantoto maksājumu dokumentu formātus un aizpildīšanas kārtību.

1.2. Šī Noteikumu daļa attiecas uz šādiem bezskaidras naudas norēķinu veidiem:

a) norēķini ar maksājuma rīkojumiem;

b) norēķini saskaņā ar akreditīvu;

c) maksājumi ar čekiem;

d) norēķini par iekasēšanu.

1.3. Bezskaidras naudas norēķinu formas izmanto kredītiestāžu (filiāļu), iestāžu un Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļu (turpmāk – bankas, izņemot tiešu atsauci tekstā tikai kredītiestāžu (filiāļu)) klienti. vai Krievijas Bankas norēķinu tīkla iestādes un nodaļas), kā arī pašas bankas.

1.4. Bezskaidras naudas norēķinu veidus bankas klienti izvēlas patstāvīgi, un tos paredz līgumi, ko tie slēdz ar darījumu partneriem (turpmāk – pamatlīgums).

Bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros par norēķinu dalībniekiem tiek uzskatīti naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji (inkasētāji), kā arī tos apkalpojošās bankas un korespondentbankas.

1.5. Bankas neiejaucas klientu līgumattiecībās. Savstarpējās prasības par norēķiniem starp maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju, izņemot tās, kas radušās banku vainas dēļ, tiek risinātas likumā noteiktajā kārtībā bez banku līdzdalības.

1.6. Šī noteikumu daļa attiecas uz kārtību, kādā tiek veikti darījumi kredītiestāžu un to filiāļu korespondentkontos (apakškontos), ciktāl tie skar bezskaidras naudas norēķinu veidu izmantošanu.

1.7. Šī Noteikumu daļa neskar attiecības starp piedzinējiem, kas ir struktūras, kas veic kontroles funkcijas un veic inkasāciju likumā noteiktajā kārtībā, un faktiskajiem naudas līdzekļu saņēmējiem, veicot naudas līdzekļu piedziņu viņiem par labu.

2.1. Bankas veic darījumus ar kontiem, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem.

2.2. Norēķinu dokuments ir papīra vai atsevišķos gadījumos elektroniskā maksājuma dokuments:

Maksātāja (klienta vai bankas) rīkojums norakstīt naudas līdzekļus no sava konta un pārskaitīt tos uz naudas līdzekļu saņēmēja kontu;

Naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) rīkojums par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja konta un ieskaitīšanu naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) norādītajā kontā.

2.3. Veicot bezskaidras naudas norēķinus šīs Noteikumu daļas 1.2.punktā paredzētajās formās, tiek izmantoti šādi maksājumu dokumenti:

a) maksājuma rīkojumi;

b) akreditīvi;

d) maksājumu prasības;

e) iekasēšanas rīkojumi.

2.4. Norēķinu dokumenti uz papīra tiek sastādīti uz dokumentu veidlapām, kas iekļautas Viskrievijas pārvaldības dokumentācijas klasifikatorā (turpmāk - OKUD) OK 011-93 (klase "Vienotā banku dokumentācijas sistēma"). Norēķinu dokumentu formāti doti šo noteikumu 1., 5., 9., 13. pielikumā.

2.5. Norēķinu dokumentu veidlapas tiek izgatavotas tipogrāfijā vai izmantojot elektroniskos datorus.

2.6. Atļauts izmantot norēķinu dokumentu veidlapu kopijas, kas iegūtas, izmantojot pavairošanas iekārtu, ar nosacījumu, ka kopēšana tiek veikta bez sagrozīšanas.

2.7. Maksājuma dokumentu veidlapu lauku izmēri norādīti šo noteikumu 2., 6., 10., 14. pielikumā. Atkāpes no noteiktajiem izmēriem nedrīkst būt lielākas par 5 mm, ja tiek saglabāta to atrašanās vieta un norēķinu dokumentu veidlapas novietotas uz A4 lapas. Maksājuma dokumentu veidlapu reversām pusēm jāpaliek tukšām.

2.8. Maksājumu dokumentus uz papīra aizpilda, izmantojot rakstāmos vai elektroniskos datorus ar melnu fontu, izņemot čekus, kurus aizpilda ar pildspalvām ar pastas, melnu, zilu vai violetu tinti (čekus var aizpildīt ar rakstāmmašīnu ar melnu fontu) . Parakstus uz maksājumu dokumentiem stiprina ar pildspalvu ar pastas vai melnu, zilu vai violetu tinti. Maksājuma dokumentos uzdrukātajam zīmoga nospiedumam un bankas zīmogam jābūt skaidram.

2.9. Katra rekvizīta vērtību ievadīšanai norēķinu dokumentos rezervētie lauki ir apzīmēti ar cipariem šo noteikumu 3., 7., 11., 15. pielikumā.

Aizpildot norēķinu dokumentus, nav pieļaujams, ka rekvizītu teksts un digitālās vērtības pārsniedz to ievadīšanai paredzētos laukus. Detaļu vērtībām jābūt viegli salasāmām.

Paraksti, zīmogi un zīmogi jāiespiež tiem paredzētajos laukos maksājuma dokumentu veidlapās.

2.10. Maksājuma dokumentos jāsatur šādi rekvizīti (ņemot vērā veidlapu specifiku un bezskaidras naudas norēķinu veikšanas kārtību):

a) norēķinu dokumenta nosaukums un formas kods saskaņā ar OKUD OK 011-93;

b) maksājuma dokumenta numurs, tā izsniegšanas diena, mēnesis un gads;

c) maksājuma veids;

d) maksātāja vārds, uzvārds, konta numurs, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (TIN) vai ārvalstu organizācijas kods (CIO);

e) maksātāja bankas nosaukums un atrašanās vieta, tās bankas identifikācijas kods (BIC), korespondentkonta vai subkonta numurs;

f) naudas līdzekļu saņēmēja vārds, uzvārds, konta numurs, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (TIN);

g) saņēmēja bankas nosaukums un atrašanās vieta, tās bankas identifikācijas kods (BIC), korespondentkonta vai subkonta numurs;

h) maksājuma mērķis. Maksājuma dokumentā kā atsevišķa rinda ir izcelts maksājamais nodoklis (pretējā gadījumā jābūt norādei, ka nodoklis nav samaksāts). Maksājuma mērķa norādīšanas specifiku attiecībā uz atsevišķiem maksājuma dokumentu veidiem regulē attiecīgās Noteikumu nodaļas un punkti;

i) maksājuma summa, kas norādīta ar vārdiem un cipariem;

j) maksājuma rīkojums;

k) darījuma veids saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem Krievijas Bankā un kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā;

l) pilnvaroto personu (personu) paraksti (paraksts) un zīmoga nospiedums (noteiktos gadījumos).

Maksājuma dokumentu rekvizītu aizpildīšanas kārtība dota šo noteikumu 4., 8., 12., 16. pielikumā.

Lauki, kuru detaļās nav vērtību, paliek tukši.

2.11. Labojumi, bloti un dzēsumi, kā arī korekcijas šķidruma izmantošana norēķinu dokumentos nav atļauta.

2.12. Maksājuma dokumenti ir derīgi uzrādīšanai apkalpojošajā bankā desmit kalendārās dienas, neskaitot to izsniegšanas dienu.

2.13. Norēķinu dokumenti tiek uzrādīti bankai visiem norēķinu dalībniekiem nepieciešamajā eksemplāru skaitā. Visas maksājuma dokumenta kopijas jāaizpilda identiski.

Norēķinu dokumentu otro un turpmākās kopijas var izgatavot, izmantojot koppapīru, pavairošanas iekārtu vai elektroniskos datorus.

2.14. Maksājuma dokumentus bankas pieņem izpildei, ja pirmajā eksemplārā (izņemot čekus) ir divi paraksti (pirmais un otrais) no norēķinu dokumentu parakstīšanas tiesībām vai viens paraksts (ja organizācijas personāla sastāvā nav personas, kas var tiek piešķirtas tiesības parakstīt otro parakstu) un zīmoga nospiedumu (izņemot čekus), kas deklarēti kartē ar parakstu paraugu un zīmoga nospiedumu. Operācijām, ko veic filiāles, pārstāvniecības, nodaļas juridiskās personas vārdā, norēķinu dokumentus paraksta šīs juridiskās personas pilnvarotas personas.

Piemērojamo bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros ir atļauts izmantot ar roku rakstīta paraksta analogus saskaņā ar Krievijas Bankas tiesību aktu un noteikumu prasībām.

2.15. Maksājuma dokumentus bankas pieņem izpildei neatkarīgi no to apjoma.

2.16. Kad banka pieņem maksājumu dokumentus, tie tiek pārbaudīti atbilstoši grāmatvedības noteikumos un šajā noteikumu daļā noteiktajām prasībām. Maksājumu dokumentiem, kas satur informāciju 101. laukā, tiek veikta obligātās informācijas norādīšanas pārbaude 102. - 110. laukā, kā arī likumā noteiktā ziņu par maksātāju klātbūtnes kontrole maksājumu dokumentos.

Banka noraksta līdzekļus no konta, pamatojoties uz maksājuma dokumenta pirmo eksemplāru.

2.17. Maksātājiem ir tiesības atsaukt savus maksājuma uzdevumus, naudas līdzekļu saņēmējus (inkasatorus) - norēķinu dokumentus, ko banka akceptējusi norēķinu secībā inkasācijai (maksājuma pieprasījumi, inkasācijas uzdevumi), kas nav samaksāti, jo klienta kontā nepietiek līdzekļu un ir ievietoti. lietu skapī pie ārpusbilances konta N 90902 "Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti".

Neizpildītos norēķinu dokumentus no kartotēkas var izņemt pilnā apmērā, bet daļēji izpildītos - atlikuma apmērā.

Daļēja summu izņemšana no norēķinu dokumentiem nav atļauta.

2.18. Norēķinu dokumentu atsaukšana tiek veikta, pamatojoties uz bankā iesniegtu klienta iesniegumu, kas sastādīts divos eksemplāros jebkurā formā, norādot atsaukšanai nepieciešamos rekvizītus, tai skaitā norēķinu dokumenta numuru, sagatavošanas datumu, summu, naudas līdzekļu maksātāja vai saņēmēja (inkasētāja) nosaukums.

Abus atsaukuma pieteikuma eksemplārus klienta vārdā paraksta personas, kas ir tiesīgas parakstīt norēķinu dokumentus, apliecinātas ar zīmogu un iesniegtas maksātāju apkalpojošai bankai - maksājuma uzdevumiem vai naudas līdzekļu saņēmējam (inkasētājam) - maksājuma pieprasījumiem. un iekasēšanas rīkojumi. Viens atsaukuma pieteikuma eksemplārs tiek ievietots bankas dienas dokumentos, otrs tiek atdots klientam kā kvīts par atsaukuma pieteikuma saņemšanu.

Naudas līdzekļu saņēmēju (inkasētāju) apkalpojošā banka maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus atsauc, nosūtot maksātāja bankai rakstisku iesniegumu, kas noformēts uz klienta iesnieguma pamata.

2.19. Atsauktos maksājuma uzdevumus bankas atdod maksātājiem; norēķinu dokumenti, kas saņemti norēķinu kārtībā iekasēšanai - naudas līdzekļu saņēmējiem (inkasatoriem) pēc to saņemšanas no maksātājus apkalpojošām bankām.

2.20. Norēķinu dokumentu atgriešana no lietu skapja ārpusbilances kontam N 90902 “Laikus neapmaksāti norēķinu dokumenti” klienta konta slēgšanas gadījumā tiek veikta šādā secībā.

Maksājuma uzdevumi tiek atgriezti maksātājam.

Bankā saņemtie maksājumu dokumenti norēķinu kārtībā inkasošanai tiek atgriezti līdzekļu saņēmējiem (inkasatoriem) ar tos apkalpojošās bankas starpniecību, norādot konta slēgšanas datumu.

Atgriežot maksājuma dokumentus, banka sastāda to inventarizāciju, kas tiek glabāta kopā ar klienta, kura konts tiek slēgts, juridisko lietu.

Ja maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus nav iespējams atgriezt saņēmēja bankas (inkasētāja) likvidācijas gadījumā vai trūkst informācijas par naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) atrašanās vietu, tie ir glabājami kopā ar likuma lietu. klients, kura konts ir slēgts.

2.21. Atgriežot akceptētus, bet viena vai otra iemesla dēļ neizpildītos maksājuma dokumentus, bankas atzīmes, kas apliecina to pieņemšanu izpildei, attiecīgā banka izsvītro. Maksājuma pieprasījuma un inkasācijas uzdevuma pirmā eksemplāra otrā pusē izdara atzīmi par atgriešanas iemeslu, atgriešanas datumu, bankas zīmogu, kā arī atbildīgā izpildītāja un uzraudzības darbinieka parakstus. piestiprināts. Maksājuma pieprasījumu un inkasācijas uzdevumu reģistrēšanas žurnālā tiek veikts ieraksts, kurā norādīts atgriešanas datums.

3.1. Maksājuma uzdevums ir konta īpašnieka (maksātāja) rīkojums viņu apkalpojošajai bankai, kas dokumentēts kā norēķinu dokuments, pārskaitīt noteiktu naudas summu uz saņēmēja kontu, kas atvērts šajā vai citā bankā. Maksājuma uzdevumu banka izpilda likumā paredzētajā vai īsākā termiņā, kas noteikts bankas konta līgumā vai banku praksē piemērojamās uzņēmējdarbības paražas.

3.2. Maksājuma rīkojumus var veikt:

a) naudas līdzekļu pārskaitīšana par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem;

b) līdzekļu pārskaitījumi visu līmeņu budžetos un ārpusbudžeta fondos;

c) naudas līdzekļu pārskaitīšana kredītu (aizdevumu)/noguldījumu atgriešanai/izvietošanai un procentu samaksai par tiem;

d) naudas līdzekļu pārskaitīšana citiem likumā vai līgumā paredzētiem mērķiem.

3.3. Saskaņā ar pamatlīguma noteikumiem maksājuma uzdevumus var izmantot preču, darbu, pakalpojumu avansa apmaksai vai periodisku maksājumu veikšanai.

3.4. Maksājuma uzdevums tiek noformēts uz veidlapas 0401060 (šo noteikumu 1.pielikums).

3.5. Maksājuma uzdevumus banka pieņem neatkarīgi no naudas līdzekļu pieejamības maksātāja kontā.

Pēc visu izpildei pieņemto maksājuma uzdevumu kopiju (izņemot pēdējo) maksājuma uzdevumu aizpildīšanas un apstrādes pareizības pārbaudes laukā "Saņemts maksājumu bankā". Bankas atbildīgais vadītājs ievada maksājuma uzdevuma saņemšanas datumu bankā. Maksājuma uzdevuma pēdējais eksemplārs, kurā laukā "Bankas atzīmes" ir iespiests bankas zīmogs, akcepta datums un atbildīgā izpildītāja paraksts, tiek atdots maksātājam kā apliecinājums maksājuma uzdevuma pieņemšanai izpildei. .

3.6. Ja maksātāja kontā naudas līdzekļu nav vai to nepietiek, kā arī bankas konta līgumā nav noteikti norēķinu dokumentu apmaksas nosacījumi, kas pārsniedz kontā pieejamos līdzekļus, maksājuma uzdevumi tiek ievietoti lietu skapī ārpus konta. bilances konts N 90902 "Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti." Šajā gadījumā visu maksājuma uzdevuma eksemplāru priekšpuses augšējā labajā stūrī uz ievietošanas kartotēkā tiek ievietota atzīme, kas norāda datumu. Maksājuma uzdevumu apmaksa tiek veikta, kad naudas līdzekļi tiek saņemti likumā noteiktajā kārtībā.

3.7. Maksājuma uzdevumu daļēja apmaksa no kartotēkas ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”.

Daļēji apmaksājot maksājuma uzdevumu, banka izmanto maksājuma uzdevuma veidlapu 0401066 (šo noteikumu 17.pielikums). Tā izgatavošanas un aizpildīšanas kārtība atbilst vispārējai norēķinu dokumentu veidlapu izgatavošanas un aizpildīšanas kārtībai. Maksājuma uzdevuma formāts, katras rekvizīta vērtības ievadīšanai rezervēto lauku lielums un numerācija un to apraksts sniegts šo noteikumu 18.-20.pielikumā.

Izsniedzot maksājuma uzdevumu daļējai samaksai, uz visiem eksemplāriem laukā "Bankas atzīmes" tiek uzspiests bankas zīmogs, datums un bankas atbildīgā vadītāja paraksts. Maksājuma uzdevuma daļējai apmaksai pirmais eksemplārs ir apliecināts arī ar bankas uzraudzības darbinieka parakstu.

Daļēji apmaksāta maksājuma uzdevuma priekšpuses augšējā labajā stūrī ir izdarīta atzīme “Daļējs maksājums”. Ierakstu par daļēju maksājumu (daļējā maksājuma kārtas numurs, maksājuma uzdevuma numurs un datums, daļējā maksājuma summa, atlikuma summa, paraksts) veic bankas atbildīgā izpilddirektore uz maksājuma uzdevuma otrā puse.

Veicot daļēju maksājumu saskaņā ar maksājuma uzdevumu, maksājuma uzdevuma, ar kuru tika veikts maksājums, pirmais eksemplārs tiek ievietots bankas dienas dokumentos, pēdējais maksājuma uzdevuma eksemplārs kalpo kā pielikums izrakstam no maksātāja personīgā konta. .

Veicot pēdējo daļējo maksājumu saskaņā ar maksājuma uzdevumu, dienas dokumentos tiek ievietots maksājuma uzdevuma pirmais eksemplārs, ar kuru tika veikts šis maksājums, kopā ar apmaksātā maksājuma uzdevuma pirmo eksemplāru. Atlikušās maksājuma uzdevuma kopijas klientam tiek izsniegtas vienlaikus ar personas konta izrakstam pievienoto pēdējo maksājuma uzdevuma eksemplāru.

3.8. Apmaksājot maksājuma uzdevumu uz visām maksājuma dokumenta kopijām laukā "Norakstīts no konta." tiek ievadīts naudas līdzekļu norakstīšanas datums no maksātāja konta (daļējas apmaksas gadījumā - pēdējā maksājuma datums), laukā "Bankas markas" tiek uzspiests bankas zīmogs un atbildīgā izpildītāja paraksts.

7.3. Čeku apmaksā maksātājs uz sūtītāja līdzekļu rēķina.

7.4. Izdevējam nav tiesību atsaukt čeku pirms tā uzrādīšanai apmaksai noteiktā termiņa beigām.

7.5. Čeka uzrādīšana bankai, kas apkalpo čeka turētāju maksājuma saņemšanai, tiek uzskatīta par čeka uzrādīšanu apmaksai.

7.6. Čeka maksātājam ir pienākums ar visiem viņam pieejamajiem līdzekļiem pārbaudīt čeka īstumu. Zaudējumu, kas radušies viltota, nozagta vai nozaudēta čeka maksātāja samaksas rezultātā, noteikšanas kārtību reglamentē likums.

7.7. Čeku veidlapas ir stingrās atskaites veidlapas un tiek ierakstītas bankās ārpusbilances kontā N 91207 “Stingrās atskaites veidlapas”.

7.8. Čeku veidlapu glabāšana bankās tiek veikta Krievijas Bankas noteikumos noteiktajā kārtībā.

7.9. Bezskaidras naudas norēķiniem var izmantot kredītiestāžu izsniegtos čekus.

7.10. Kredītiestāžu čekus var izmantot tos čekus izsniedzošās kredītiestādes klienti, kā arī starpbanku norēķinos korespondentattiecību klātbūtnē.

7.11. Kredītiestāžu izsniegtie čeki netiek izmantoti norēķiniem caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām.

7.12. Čekā jāiekļauj visi obligātie dati, kas noteikti Krievijas Federācijas Civilkodeksa otrajā daļā, un var būt arī papildu informācija, ko nosaka banku darbības specifika un nodokļu tiesību akti. Čeka formu kredītiestāde nosaka patstāvīgi.

7.13. Gadījumos, kad čeku aprites apjoms ir ierobežots ar kredītiestādi un tās klientiem, čeki tiek izmantoti, pamatojoties uz vienošanos par norēķiniem ar čekiem, kas noslēgti starp kredītiestādi un klientu.

7.14. Kredītiestāžu izsniegtos čekus var izmantot starpbanku norēķinos, pamatojoties uz līgumiem, kas noslēgti ar klientiem, un starpbanku līgumiem par norēķiniem ar čekiem saskaņā ar iekšējiem bankas noteikumiem darījumu veikšanai ar čekiem, ko izstrādājušas kredītiestādes un nosaka kārtību un nosacījumus. čeku izmantošana.

7.15. Starpbanku līgumā par norēķiniem ar čekiem var paredzēt:

Čeku aprites nosacījumi, veicot maksājumus;

Kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība, kurā tiek reģistrēti darījumi ar čekiem;

Ar čeku apriti saistītās informācijas sastāvs, metodes un nosūtīšanas laiks;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku kontu atbalsta kārtība;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku - pienākumi un atbildība;

Līguma maiņas un izbeigšanas kārtība.

7.16. Bankas iekšējos noteikumos darījumu veikšanai ar čekiem, kas nosaka to izmantošanas kārtību un nosacījumus, jāparedz:

Čeka forma, tā rekvizītu saraksts (obligāts, papildus) un čeka aizpildīšanas kārtība;

Norēķinu dalībnieku saraksts ar šiem čekiem;

Termiņš čeku uzrādīšanai apmaksai;

Čeku apmaksas noteikumi;

Norēķinu veikšana un čeku aprites operāciju sastādīšana;

Darījumu ar čekiem uzskaite;

Pārbaužu arhivēšanas procedūra.

8.1. Inkasācijas norēķini ir bankas operācija, ar kuras palīdzību banka (turpmāk tekstā – izdevējbanka) klienta vārdā un uz klienta rēķina, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, veic darbības, lai saņemtu maksājumu no maksātāja. Iekasēšanas norēķinu veikšanai emitentbankai ir tiesības piesaistīt citu banku (turpmāk tekstā – izpildītāja banka).

8.2. Norēķini par iekasēšanu tiek veikti, pamatojoties uz maksājuma pieprasījumiem, kuru apmaksu var veikt pēc maksātāja rīkojuma (ar akceptu) vai bez viņa rīkojuma (nepieņemtā veidā), un inkasācijas uzdevumiem, kuru apmaksa tiek veikta bez maksātāja rīkojums (neapstrīdamā veidā).

8.3. Maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs) iesniedz maksātāja kontā ar naudas līdzekļu saņēmēju (inkasētāju) apkalpojošās bankas starpniecību.

Naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs) iesniedz bankā norādītos norēķinu dokumentus inkasācijai iesniegto norēķinu dokumentu reģistrā, veidlapa 0401014 (šo noteikumu 22.pielikums), sastādītu divos eksemplāros. Reģistrā pēc naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) ieskatiem var tikt iekļauti maksājuma pieprasījumi un (vai) inkasācijas uzdevumi.

Reģistra pirmais eksemplārs ir noformēts ar diviem izlīguma dokumentus parakstīt pilnvaroto personu parakstiem un zīmogu.

8.4. Pieņemot inkaso maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus, izdevējbankas izpilddirektors pārbauda maksājuma dokumenta atbilstību noteiktajai veidlapas formai, visu veidlapā paredzēto rekvizītu aizpildīšanas pilnīgumu, atbilstību naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) paraksti un zīmogs ar kartē norādītajiem paraugiem ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem, kā arī visu norēķinu dokumentu kopiju identitāti. Pieņemot inkasācijas uzdevumus ar pievienotiem izpilddokumentiem, bankas atbildīgajam izpilddirektoram ir pienākums pārbaudīt norēķinu dokumenta rekvizītu (norēķinu dokumentā minētā izpilddokumenta datums un numurs, iekasētā summa, norādītie nosaukumi) atbilstību. norēķinu dokumenta laukos “Maksātājs” un “Saņēmējs”) izpilddokumenta rekvizītus. Izlīguma dokumenta laukā "Saņēmējs" norādītais nosaukums var neatbilst kreditora nosaukumam izpildu dokumentā, ja tiesu izpildītājs - izpildītājs iekasē naudas līdzekļus tiesu izpildītāju dienesta depozīta kontā.

8.5. Pēc aizpildīšanas pareizības pārbaudes visas pieņemto maksājumu dokumentu kopijas tiek apzīmogotas ar izdevējbankas zīmogu, saņemšanas datumu un atbildīgā izpildītāja parakstu. Nepieņemtie dokumenti tiek dzēsti no iekasēšanai iesniegto norēķinu dokumentu reģistra un atdoti naudas līdzekļu saņēmējam (inkasētājam), labots reģistrā esošo norēķinu dokumentu skaits un apjoms. Gan reģistra kopijas, gan labojumi tajos ir apliecināti ar izdevējbankas atbildīgā izpilddirektora parakstu.

Norēķinu dokumentu pēdējie eksemplāri kopā ar otro reģistra eksemplāru tiek atdoti naudas līdzekļu saņēmējam (inkasētājam) kā apliecinājums dokumentu pieņemšanai inkasācijai.

Pirmie reģistru eksemplāri paliek izdevējbankā, tiek kārtoti atsevišķā mapē, tiek izmantoti kā žurnāls inkasošanai pieņemto norēķinu dokumentu reģistrēšanai un tiek glabāti izdevējbankā saskaņā ar noteiktajiem dokumentu glabāšanas termiņiem.

8.6. Izsniedzējbanka, kas pieņēmusi maksājuma dokumentus inkasošanai, uzņemas pienākumu tos nogādāt paredzētajā galamērķī. Šis pienākums, kā arī norēķinu dokumentu piegādes izmaksu atlīdzināšanas kārtība un termiņi ir atspoguļoti bankas konta līgumā ar klientu.

Krievijas Bankas norēķinu tīkla iestādes un nodaļas veic pašu kredītiestāžu un citu Krievijas Bankas klientu norēķinu dokumentu pārsūtīšanu Krievijas Bankas noteikumos noteiktajā kārtībā.

Kredītiestādes (filiāles) patstāvīgi organizē maksājumu dokumentu piegādi saviem klientiem.

Kredītiestāžu (filiāļu) klientu maksājuma pieprasījumi un inkasācijas uzdevumi, kas iesniegti kredītiestādes (filiāles) kontā, jānosūta šo kredītiestādi (filiāli) apkalpojošajai Krievijas Bankas iestādei vai nodaļai.

8.7. Izpildbankas saņemtie maksājuma pieprasījumi un inkaso uzdevumi tiek ierakstīti brīvas formas žurnālā, kurā norāda maksātāja konta numuru, katra norēķinu dokumenta numuru, datumu un summu. Reģistrācijas laikā Krievijas Bankas norēķinu tīkla iestādes un nodaļas papildus norāda maksātāja bankas un saņēmēja bankas (inkasācijas bankas) BIC. Saņemto maksājuma pieprasījumu un inkaso uzdevumu pirmajā eksemplārā augšējā kreisajā stūrī ir norādīts norēķinu dokumenta saņemšanas datums.

8.8. Maksājumu pieprasījumu un inkaso rīkojumu rekvizītu aizpildīšanas pilnīgumu un pareizību veic izpildītājas bankas vadītājs Noteikumu šīs daļas 8.4. punktā paredzētajā kārtībā, izņemot parakstu un zīmoga pārbaudi. naudas saņēmējs (inkasētājs), kā arī pārbauda norēķinu dokumentu esamību uz visiem eksemplāriem izdevējas bankas zīmoga un atbildīgā izpildītāja paraksta.

Maksājuma dokumenti, kas noformēti, pārkāpjot šajā punktā noteiktās prasības, tiek atgriezti, ievērojot šīs Noteikumu daļas 2.21.punkta prasības. Atgriežot maksājuma pieprasījumus vai inkasācijas uzdevumus, reģistrācijas žurnālā tiek izdarīts ieraksts, norādot atgriešanas datumu un iemeslu.

8.9. Ja maksātāja kontā naudas līdzekļu nav vai to nepietiek un ja bankas konta līgumā nav noteikums par norēķinu dokumentu apmaksu, kas pārsniedz kontā pieejamos naudas līdzekļus, maksātāja pieņemtie maksājuma pieprasījumi, tiešā debeta maksājuma pieprasījumi. naudas līdzekļi un inkaso rīkojumi (ar pievienotiem likumā noteiktajos gadījumos izpilddokumentiem) tiek ievietoti lietu skapī ārpusbilances kontā N 90902 “Laikus neapmaksāti norēķinu dokumenti”, norādot ievietošanas datumu lietas skapī.

Izpildbankai ir pienākums paziņot izdevējbankai par norēķinu dokumentu izvietošanu lietas skapī ārpusbilances kontā N 90902 “Laikus neapmaksāti norēķinu dokumenti”, nosūtot paziņojumu par iesniegšanu kartotēkas veidlapā 0401075 (pielikums). 23 šo noteikumu). Norādīto paziņojumu izpildītāja banka nosūta izdevējbankai ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc norēķinu dokumentu ievietošanas lietas skapī. Šajā gadījumā maksājuma dokumenta pirmā eksemplāra otrā pusē tiek izdarīta atzīme par paziņojuma nosūtīšanas datumu, tiek uzspiests bankas zīmogs un atbildīgā izpildītāja paraksts.

Izdevējbanka izsniedz klientam paziņojumu par iesniegšanu pēc izpildītājas bankas paziņojuma saņemšanas.

Norēķinu dokumentu apmaksa tiek veikta, naudas līdzekļiem ienākot maksātāja kontā likumā noteiktajā kārtībā.

8.10. Maksājuma pieprasījumu un inkaso uzdevumu, kas atrodas kartotēkā ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”, ir atļauta daļēja apmaksa.

Daļējs maksājums tiek veikts ar maksājuma uzdevuma veidlapu 0401066 (šo noteikumu 17.pielikums) līdzīgi kā šīs noteikumu daļas 3.7.punktā paredzētajai maksājuma uzdevuma daļējai apmaksai, izņemot atzīmi uz daļēju. maksājumu.

Maksājuma pieprasījuma daļējas apmaksas gadījumā inkasācijas rīkojumu no kartotēkas ārpusbilances kontā N 90902 “Laikus neapmaksāti norēķinu dokumenti”, bankas izpilddirektors uzliek visas maksājuma dokumenta kopijas attiecīgajā veidlapas lejas ailēs daļējā maksājuma numurs, maksājuma uzdevuma numurs un datums, kas veicis maksājumu, daļēja maksājuma summa, atlikuma summa un ar savu parakstu apliecina veiktos ierakstus.

8.11. Apmaksājot maksājuma pieprasījumu, inkasācijas uzdevums uz visām maksājuma dokumenta kopijām laukā "Norakstīts no konta". tiek ievadīts naudas līdzekļu norakstīšanas datums no maksātāja konta (daļējas apmaksas gadījumā - pēdējā maksājuma datums), laukā "Maksātāja bankas atzīmes" ir norādīts maksātāja bankas zīmogs un atbildīgā izpildītāja paraksts. ir piestiprināti.

8.12. Ja pēc maksājuma pieprasījuma, inkasācijas uzdevuma vai paziņojuma par aizpildīšanas veidlapas 0401075 (šo noteikumu 23.pielikums) maksājums nav saņemts lietu skapī, izdevējbanka pēc naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) pieprasījuma var nosūtīt uz izpildbankai jebkāda veida pieprasījumu par noteikto norēķinu dokumentu neapmaksas iemeslu ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc attiecīgā dokumenta saņemšanas no naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja), ja vien likumā nav noteikts cits termiņš. bankas konta līgums.

8.13. Klienta rīkojuma par maksājuma saņemšanu uz maksājuma pieprasījuma vai inkasācijas rīkojuma pamata neizpildīšanas vai nepienācīgas izpildes gadījumā izdevējbanka ir atbildīga pret viņu saskaņā ar likumu.

9.1. Maksājuma pieprasījums ir norēķinu dokuments, kas satur kreditora (naudas līdzekļu saņēmēja) prasību saskaņā ar galveno vienošanos parādniekam (maksātājam) samaksāt noteiktu naudas summu ar bankas starpniecību.

9.2. Maksājuma prasības tiek piemērotas, veicot maksājumus par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem, kā arī citos pamatlīgumā paredzētajos gadījumos.

9.3. Norēķinus ar maksājuma pieprasījumu var veikt ar iepriekšēju akceptu un bez maksātāja akcepta.

9.4. Bez maksātāja akcepta norēķini ar maksājuma pieprasījumiem tiek veikti šādos gadījumos:

1) noteikts ar likumu;

2) ko paredz pamatlīguma puses, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

9.5. Maksājuma pieprasījums noformēts uz veidlapas 0401061 (šo noteikumu 9.pielikums).

9.6. Maksājuma pieprasījumā papildus šīs noteikumu daļas 2.10.punktā norādītajai informācijai jānorāda:

a) maksājuma nosacījumi;

b) pieņemšanas termiņš;

c) līgumā paredzēto dokumentu nosūtīšanas (nodošanas) maksātājam datumu, ja šie dokumenti tika nosūtīti (nodoti) maksātājam;

d) preces nosaukums (veiktais darbs, sniegtie pakalpojumi), līguma numurs un datums, preču piegādi (darbu veikšana, pakalpojumu sniegšana) apliecinošu dokumentu numuri, preču piegādes datums (darba veikšana, nodrošināšana pakalpojumu), preču piegādes veids un citi rekvizīti - laukā "Maksājuma mērķis".

10.1. Maksājuma pieprasījumā, kas apmaksāts ar maksātāja akceptu, naudas līdzekļu saņēmējs laukā “Maksājuma noteikumi” ieraksta “ar akceptu”.

Maksājuma pieprasījumu pieņemšanas termiņu nosaka galvenā līguma puses. Šajā gadījumā pieņemšanas termiņam jābūt vismaz piecām darba dienām.

Reģistrējot maksājuma pieprasījumu, kreditors (naudas līdzekļu saņēmējs) saskaņā ar galveno līgumu laukā “Pieņemšanas termiņš” norāda līgumā noteikto dienu skaitu maksājuma pieprasījuma pieņemšanai. Ja šādas norādes nav, pieņemšanas termiņš tiek uzskatīts par piecām darba dienām.

10.2. Uz visām izpildītājas bankas pieņemtajām maksājuma pieprasījumu kopijām bankas atbildīgais izpildītājs laukā “Pieņemšanas termiņa beigas” ieraksta datumu, kurā beidzas maksājuma pieprasījuma pieņemšanas termiņš. Aprēķinot datumu, tiek ņemtas vērā darba dienas. Diena, kad banka saņem maksājuma pieprasījumu, norādītā datuma aprēķinā netiek iekļauta.

Maksājuma pieprasījuma pēdējais eksemplārs tiek izmantots, lai paziņotu maksātājam par maksājuma pieprasījuma saņemšanu. Norādītā maksājuma dokumenta kopija tiek nodota maksātājam akceptēšanai ne vēlāk kā nākamajā darba dienā no maksājuma pieprasījuma saņemšanas dienas bankā. Maksājuma pieprasījumu pārsūtīšanu maksātājam veic izpildītāja banka bankas konta līgumā noteiktajā kārtībā.

10.3. Maksājuma pieprasījumus izpildītāja banka ievieto norēķinu dokumentu kartotēkā, kas gaida pieņemšanu maksājumam, līdz tiek saņemts maksātāja akcepts, akcepts tiek atteikts (pilns vai daļējs) vai beidzas pieņemšanas termiņš.

10.4. Maksātājs akceptam noteiktajā termiņā iesniedz bankai atbilstošu dokumentu par maksājuma pieprasījuma pieņemšanu vai atteikumu pilnībā vai daļēji no tā pieņemšanas uz pamatlīgumā paredzētā pamata, tai skaitā gadījumā, ja neatbilstība starp pieteikto maksājuma formu un noslēgto līgumu, obligāti norādot līguma punktu, numuru, datumu un norādot atteikuma iemeslus.

Maksātājs bankas konta līgumā var piešķirt izpildītājai bankai tiesības samaksāt jebkuru maksātāja norādīto kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju) viņa kontā iesniegtos maksājuma pieprasījumus, ja viņš no maksātāja nesaņem dokumentu par pieņemšanu vai atteikumu pieņemt (pilnu vai daļēju) maksājuma pieprasījumu noteiktajā termiņā, kas noteikts pieņemšanai.

10.5. Maksājuma pieprasījuma pieņemšanu vai akcepta atteikumu (pilnu vai daļēju) noformē ar iesniegumu par akceptu, akcepta atteikumu veidlapā N 0401004 (šo noteikumu 24.pielikums).

Pieņemot maksājuma pieprasījumus, iesniegums tiek sastādīts divos eksemplāros, no kuriem pirmais ir noformēts ar to amatpersonu parakstiem, kurām ir tiesības parakstīt norēķinu dokumentus, un maksātāja zīmogu.

Pilnīga vai daļēja akcepta atteikuma gadījumā pieteikumu sastāda trīs eksemplāros. Iesnieguma pirmais un otrais eksemplārs ir noformēts ar to amatpersonu parakstiem, kurām ir tiesības parakstīt norēķinu dokumentus, un maksātāja zīmogu.

10.6. Maksātāja kontu apkalpojošās bankas atbildīgais vadītājs pārbauda klienta akcepta, akcepta atteikuma, atteikuma pamatojuma esamību, atsauces uz līguma numuru, datumu, punktu, kurā šis pamats ir paredzēts, pareizību un pilnīgumu. , kā arī maksājuma pieprasījumā norādītā līguma numura un datuma korespondenci un uz visiem pieteikuma eksemplāriem uzliek savu parakstu un bankas zīmogu ar datumu. Pieteikuma par pieņemšanu vai akcepta atteikumu pēdējo eksemplāru atdod maksātājam kā kvīti par iesnieguma saņemšanu.

10.7. Akceptēts maksājuma pieprasījums ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pieteikuma saņemšanas tiek norakstīts ar piemiņas rīkojumu no ārpusbilances konta norēķinu dokumentu summu uzskaitei, kas gaida pieņemšanu samaksai, un tiek samaksāts no plkst. maksātāja konts. Iesnieguma kopija kopā ar maksājuma pieprasījuma pirmo eksemplāru tiek ievietota dienas dokumentos kā pamats naudas līdzekļu norakstīšanai no klienta konta.

10.8. Ja akcepts tiek pilnībā atteikts, maksājuma pieprasījums tiek norakstīts ar piemiņas rīkojumu no ārpusbilances konta par norēķinu dokumentu summām, kas gaida pieņemšanu samaksai, un ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pieteikuma saņemšanas ir jāatdod izdevējbankai kopā ar pieteikuma kopiju līdzekļu atgriešanai līdzekļu saņēmējam.

Iesnieguma kopija kopā ar maksājuma pieprasījuma un piemiņas rīkojuma kopiju tiek ievietota dienas dokumentos kā pamats maksājuma pieprasījuma summas norakstīšanai no ārpusbilances konta summu uzskaitei. norēķinu dokumentu noformēšana, kas gaida pieņemšanu samaksai, un norēķinu dokumenta atgriešana bez samaksas.

10.9. Daļēja akcepta atteikuma gadījumā maksājuma pieprasījums ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pieteikuma pieņemšanas dienas tiek pilnībā norakstīts ar piemiņas rīkojumu no ārpusbilances konta norēķinu dokumentu summu uzskaitei. gaida akceptu maksājumam, un tiek samaksāts maksātāja pieņemtajā summā. Šādā gadījumā maksājuma pieprasījuma summa, kas norādīta ar cipariem, tiek apvilkta un blakus tiek parādīta jaunā maksājamā summa. Veikto ierakstu apliecina ar bankas atbildīgā vadītāja parakstu.

Iesnieguma vienu eksemplāru kopā ar maksājuma pieprasījuma pirmo eksemplāru ievieto dienas dokumentos par pamatu naudas līdzekļu norakstīšanai no klienta konta, otru iesnieguma eksemplāru ne vēlāk kā dienai sekojošajā darba dienā. pieteikums ir saņemts, tiek nosūtīts izdevējbankai pārskaitīšanai naudas līdzekļu saņēmējam.

10.10. Ja noteiktajā termiņā netiek saņemts pieteikums par akceptu vai akcepta atteikumu, kā arī, ja bankas konta līgumā nav nosacījuma, kas paredzēts šīs noteikumu daļas 10.4.punktā, maksājuma pieprasījums par nākamo darījumu. diena pēc pieņemšanas termiņa beigām tiek norakstīta ar piemiņas rīkojumu no ārpusbilances konta norēķinu summu uzskaitei.dokumenti, kas gaida pieņemšanu samaksai un tiek atdoti izdevējbankai šīs daļas 2.21.punktā noteiktajā kārtībā. punktu, maksājuma pieprasījuma pirmā eksemplāra otrā pusē norādot atgriešanas iemeslu: “Piekrišana pieņemšanai netika saņemta.”

10.11. Visas domstarpības, kas rodas starp maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju, tiek risinātas likumā noteiktajā kārtībā.

11.1. Maksājuma pieprasījumā par naudas līdzekļu tiešo norakstīšanu no maksātāju kontiem, pamatojoties uz likumdošanu, laukā “Maksājuma noteikumi” naudas līdzekļu saņēmējs ieraksta “bez akcepta”, kā arī izdara atsauci uz likumu (norādot tā numuru, pieņemšanas datumu un atbilstošo pantu), uz kura pamata tiek veikta iekasēšana. Laukā “Maksājuma mērķis” savācējs noteiktos gadījumos norāda mērīšanas līdzekļu rādījumus un pašreizējos tarifus vai veic aprēķinu ierakstu, pamatojoties uz mērinstrumentiem un aktuālajiem tarifiem.

Maksājuma pieprasījumā naudas līdzekļu tiešajam debetam uz līguma pamata laukā “Maksājuma noteikumi” naudas līdzekļu saņēmējs norāda “bez akcepta”, kā arī datumu, pamatlīguma numuru un tam atbilstošo. klauzula, kas paredz tiešā debeta tiesības.

11.2. Naudas līdzekļu tiešo norakstīšanu no konta pamatlīgumā paredzētajos gadījumos veic banka, ja bankas konta līgumā ir nosacījums par naudas līdzekļu tiešo debetēšanu vai pamatojoties uz papildlīgumu pie bankas konta līguma, kas satur atbilstošs nosacījums. Maksātājam ir pienākums sniegt apkalpojošajai bankai informāciju par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju), kuram ir tiesības iesniegt maksājuma pieprasījumus naudas līdzekļu norakstīšanai bez akcepta, preču, darbu vai pakalpojumu nosaukumu, par kuriem tiks veikti maksājumi, kā arī par pamatlīgumu (datums, numurs un atbilstošs punkts, kas paredz tiešā debeta tiesības).

Ja bankas konta līgumā vai bankas konta līguma papildlīgumā nav iekļauts nosacījums par naudas līdzekļu tiešo debetēšanu, kā arī informācijas par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju) un citu iepriekš minēto ziņu neesamība ir pamats bankai atteikties samaksāt maksājuma pieprasījumu bez akcepta. Šis maksājuma pieprasījums tiek apmaksāts saskaņā ar iepriekšējās pieņemšanas procedūru ar piecu darbdienu pieņemšanas termiņu.

11.3. Pieņemot maksājuma pieprasījumus par naudas līdzekļu tiešo debetēšanu, izpildītājbankas izpilddirektoram ir pienākums pārbaudīt, vai ir norādīta atsauce uz tiesību aktu (galveno vienošanos), kas dod saņēmējam tiesības uz noteikto norēķinu procedūru, tās datums, numurs, atbilstošā klauzula, kā arī noteiktos gadījumos mērīšanas līdzekļu klātbūtnes rādījumi un aktuālie tarifi vai aprēķinu ieraksti, kuru pamatā ir mērinstrumenti un pašreizējie tarifi.

11.4. Ja nav norādes “bez akcepta”, maksātājs maksā maksājuma pieprasījumus sākotnējās pieņemšanas secībā ar piecu darbdienu pieņemšanas termiņu.

11.5. Bankas neizskata pamatotus maksātāju iebildumus pret līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem bez akcepta.

12.1. Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata neapstrīdami tiek norakstīti naudas līdzekļi no maksātāju kontiem.

12.2. Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti:

1) gadījumos, kad likumā noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;

2) par piedziņu saskaņā ar izpildu dokumentiem;

3) pamatlīguma pušu paredzētajos gadījumos, ja maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

12.3. Inkasācijas rīkojums noformēts uz veidlapas 0401071 (šo noteikumu 13.pielikums).

12.4. Iekasējot līdzekļus no kontiem neapstrīdami likumā noteiktajos gadījumos, inkasācijas uzdevuma laukā “Maksājuma mērķis” ir jāizdara atsauce uz likumu (norādot tā numuru, pieņemšanas datumu un atbilstošo pantu).

12.5. Veicot naudas līdzekļu piedziņu uz izpildu dokumentu pamata, inkasācijas rīkojumā jābūt norādei uz izpildu dokumenta izdošanas datumu, tā numuru, lietas numuru, kurā pieņemts izpildāmais lēmums, kā arī uzvārdu. iestāde, kas pieņēma šādu lēmumu. Ja izpildu nodevu iekasē tiesu izpildītājs, piedziņas rīkojumā jābūt norādei par izpildes nodevas iekasēšanu, kā arī atsaucei uz tiesu izpildītāja izpildu dokumenta datumu un numuru.

Inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu iekasēšanai no kontiem, kas izsniegti uz izpildu rakstu pamata, banka, kas piedzina, pieņem, pievienojot izpildu raksta oriģinālu vai tā dublikātu.

12.6. Bankas nepieņem izpildei inkasācijas rīkojumus par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdami, ja inkasācijas uzdevumam pievienotais izpilddokuments tiek uzrādīts pēc likumā noteiktā termiņa.

12.7. Parādniekus apkalpojošās bankas (izpildbankas) izpilda saņemtos piedziņas rīkojumus ar pievienotajiem izpildu rakstiem vai, ja parādnieka kontā nav vai nepietiek naudas līdzekļu kreditora prasību apmierināšanai, izpildu dokumentā izdara atzīmi par pilnīgu vai daļēju izpildi. tajā noteikto prasību nepildīšanu saistībā ar naudas līdzekļu trūkumu parādnieka kontā un iekasēšanas rīkojumu ar pievienoto izpildrakstu ievietojot lietu skapī ārpusbilances kontā Nr.90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti. ”. Inkasācijas rīkojumi tiek izpildīti, saņemot naudas līdzekļus likumā noteiktajā kārtībā.

12.8. Saistībām saskaņā ar pamatlīguma nosacījumiem tiek piemērota bezstrīdus līdzekļu norakstīšanas kārtība, izņemot Krievijas Bankas noteiktos gadījumus.

Naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdamā veidā pamatlīgumā paredzētajos gadījumos banka veic, ja bankas konta līgumā ir nosacījums par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdami vai pamatojoties uz bankas konta līguma papildu līgums, kurā ietverts atbilstošs nosacījums. Maksātājam ir pienākums sniegt apkalpojošajai bankai informāciju par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju), kuram ir tiesības izdot inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu norakstīšanai neapstrīdami, par pienākumu, saskaņā ar kuru tiks veikti maksājumi, kā arī par pamatlīgums (datums, numurs un atbilstošais punkts, kas paredz tiesības bezstrīdus norakstīšanai).

Tas, ka bankas konta līgumā vai papildu līgumā pie bankas konta līguma nav iekļauts nosacījums par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdamā veidā, kā arī informācijas par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju) un citu iepriekš minēto ziņu neesamība ir pamats bankai atteikties samaksāt inkasācijas uzdevumu.

12.9. Bankas neapstrīdami neuzskata par pamatotu maksātāju iebildumus pret naudas līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem.

12.10. Bankas neapstrīdami aptur naudas līdzekļu norakstīšanu šādos gadījumos:

Ar kontroles funkcijas saskaņā ar likumu izpildošās institūcijas lēmumu apturēt iekasēšanu;

Ja ir tiesas akts par iekasēšanas apturēšanu;

Uz citiem likumā paredzētiem pamatiem.

Bankai iesniegtajā dokumentā ir norādīti inkasācijas uzdevuma rekvizīti, kuru iekasēšana ir jāpārtrauc.

Atsākot līdzekļu norakstīšanu saskaņā ar iekasēšanas uzdevumu, tās izpilde tiek veikta, saglabājot tajā norādīto prioritāšu grupu un dokumenta saņemšanas kalendāro secību grupas ietvaros.

12.11. Izpildrakstu, par kuru naudas līdzekļu iekasēšana netika veikta (izņemot izpildu procesa izbeigšanas gadījumus) vai tika veikta daļēji, izpildītāja banka kopā ar inkasācijas rīkojumu atdod izdevējbankai nogādāšanai piedzinējam personīgi pret kvīts saņemšanu vai ierakstītā vēstulē ar paziņojumu. Šajā gadījumā izpildītāja banka izpildu dokumentā izdara atzīmi par izpildu raksta atdošanas datumu, norādot iekasēto summu, ja par dokumentu veikta daļēja samaksa.

12.12. Izpildrakstu, par kuru naudas līdzekļu iekasēšana ir veikta vai izbeigta saskaņā ar likumu, izpildītāja banka nosūta ierakstītā vēstulē ar paziņojumu tiesai vai citai izpildraksta izdevējai iestādei. Šajā gadījumā izpildītāja banka izpildu dokumentā izdara atzīmi, kurā norāda tā izpildes datumu, norādot iekasēto summu, vai atdošanas datumu, norādot piedziņas pārtraukšanas pamatu (prasītāja pieteikuma, tiesas nolēmuma (šķīrējtiesas) numurs un datums). tiesa) vai cits dokuments) un atgūtā summa, ja par dokumentu veikta daļēja samaksa.

12.13. Par izpildu raksta atdošanu tiek veikta atzīme bankas reģistrācijas žurnālā, kurā norādīts atdošanas datums, summa (vai summas atlikums) un atgriešanas iemesls.

1.1. Šī noteikumu daļa reglamentē norēķinu veikšanu caur korespondentkontiem (apakškontiem), kas atvērti Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļās (galveno norēķinu un kases centri, norēķinu un kases centri), bruto, paredzot pārskaitījumu. naudas līdzekļu atsevišķi un secīgi katram norēķinu dokumentam.

1.2. Norēķinu operāciju veikšanai katra kredītiestāde, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā un kurai ir Krievijas Bankas licence bankas operāciju veikšanai, savā atrašanās vietā atver vienu korespondentkontu Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā.

Kredītiestādei ir tiesības uz katras tās atrašanās vietas filiāles vārda atvērt vienu korespondenta apakškontu Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā, izņemot filiāles, kuras apkalpo tajā pašā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā. ar mātes kredītiestādi vai citu kredītorganizācijas filiāli. Šajā gadījumā norēķinu darījumi tiek veikti, izmantojot mātes kredītorganizācijas korespondentkontu vai citas kredītorganizācijas filiāles korespondentkontu, kas atvērts Krievijas Bankā.

1.3. Attiecības starp Krievijas Banku un kredītiestādi (filiāli), kuru tā apkalpo, veicot norēķinu darījumus caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu, regulē tiesību akti, korespondentkonta (apakškonta) līgums (turpmāk – konts). līgums), kas tiek noslēgts starp Krievijas Banku (ko pārstāv Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa, ja pārvaldniekam ir šāda pilnvara) un kredītiestādi (filiāli - ja pārvaldniekam ir pilnvaras advokāts par to), kā arī konta līguma papildinājumi.

1.4. Konta līgums tiek noslēgts uz laiku, par kuru puses vienojas, un tas nosaka norēķinu pakalpojumu sniegšanas kārtību, kredītiestādes (filiāles) un Krievijas Bankas tiesības un pienākumus, veicot norēķinu darījumus korespondentkontā (apakškontā) , norēķinu dokumentu apmaiņas ar Krievijas Banku veids, Krievijas Bankas pakalpojumu sniegto norēķinu pakalpojumu apmaksas kārtība, pušu atbildība par līgumā paredzēto saistību neizpildi vai nepareizu izpildi, citi nosacījumi, ko paredz Krievijas Bankas tiesību akti un normatīvie dokumenti.

1.5. Krievijas Banka pieņem norēķinu dokumentus neatkarīgi no naudas līdzekļu atlikuma kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) to pieņemšanas brīdī.

Maksājumus var veikt maksājuma brīdī pieejamo līdzekļu robežās, ņemot vērā darba dienā saņemtos līdzekļus un Krievijas Bankas aizdevumus gadījumos, kas noteikti Krievijas Bankas noteikumos un starp Krievijas Banku noslēgtajos līgumos. un kredītiestādēm.

1.6. Kredītiestāde (filiāle) nosaka maksājuma veidu (“pa pastu”, “telegrāfs”, “elektroniski”) un atkarībā no izvēlētā maksājuma veida iesniedz norēķinu dokumentus papīra formātā un/vai elektroniski (pa sakaru kanāliem) Krievijas Bankas norēķinu tīkla vienība magnētiskajos datu nesējos). Elektroniski iesniegtajos maksājuma uzdevumos saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem var norādīt maksājuma veidu “steidzams”.

1.7. Operācijas ar kredītiestāžu (filiāļu) korespondentkontiem (apakškontiem) tiek veiktas, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, ko Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienība saņēmusi papīra formātā vai elektroniski, samaksājot par katru norēķinu dokumentu. Klientu, kā arī kredītiestādes (filiāles) norēķinu dokumentus par saviem darījumiem kredītiestāde (filiāle) iesniedz papīra formātā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām kā daļu no konsolidētā maksājuma uzdevuma ar norēķinu dokumentu saraksts, kas pievienots šo noteikumu 26.pielikuma formā.

Kredītiestādes (filiāles) naudas līdzekļu ieskaitīšanu obligātajās rezervēs veic ar atsevišķiem elektroniskā maksājuma dokumentiem (turpmāk – EPD) vai papīra norēķinu dokumentiem, kas neietilpst konsolidētajā maksājuma uzdevumā. Tajā pašā laikā norēķinu dokumentos par naudas līdzekļu pārskaitīšanu / iekasēšanu uz obligātajām rezervēm, kas noguldītas Krievijas Bankā, maksājuma kārtība nav norādīta, un to nosaka Krievijas Banka saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem. .

1.8. Operācijas naudas līdzekļu norakstīšanai no kredītorganizācijas (filiāles) korespondentkonta (apakškonta) vai ieskaitīšanu šajā kontā apliecina ar korespondentkonta (apakškonta) izrakstu šo noteikumu 27.pielikuma formā, izsniedz atkarībā no Krievijas Bankas norēķinu departamentu tīklā pieņemto norēķinu dokumentu apmaiņas metodes papīra formātā vai elektroniskā dienesta informācijas dokumenta (turpmāk - ESID) veidā, ko kredītiestāde (filiāle) saņem termiņā un veidā, kas noteikts konta līgumā vai līgumā, kas nosaka elektronisko dokumentu apmaiņas kārtību, izmantojot informācijas drošības līdzekļus (turpmāk tekstā – apmaiņas līgums).

1.9. Saņemot izrakstu no korespondentkonta (apakškonta) ar pievienotajiem norēķinu dokumentiem, kredītiestāde (filiāle) ieskaita klientam naudas līdzekļus tikai tad, ja izrakstā norādītie rekvizīti pilnībā sakrīt ar attiecīgā norēķinu dokumenta rekvizītiem, ir darījuma pamats.

1.10. Kredītiestādēm (filiālēm), kuras atvērušas korespondentkontus (apakškontus) Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļās, tiek piešķirti norēķinu dalībnieku BIC, lai, veicot norēķinu darījumus, tos nepārprotami identificētu.

Bankas identifikācijas koda struktūru un tā piešķiršanas kārtību nosaka atsevišķs Krievijas Bankas normatīvais akts.

Kredītiestādes (filiāles) var nosūtīt norēķinu dokumentus Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām no datuma, kad informācija par tām ievadīta RF BIC direktorijā.

1.11. Maksājums, kas veikts caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļu, tiek uzskatīts:

Neatsaucams no brīža, kad naudas līdzekļi tiek norakstīti no maksātāja konta Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā;

Galīgais no brīža, kad līdzekļi tiek ieskaitīti saņēmēja kontā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā.

2.1. Kredītiestāde (filiāle) iesniedz Krievijas Bankas norēķinu tīkla apkalpojošajai daļai konsolidēto maksājuma uzdevumu divos eksemplāros, kas noformēts uz veidlapas 0401060 (šo noteikumu 1.pielikums) un aizpildīts saskaņā ar šo noteikumu 25.pielikumu. Konsolidētais maksājuma uzdevums ir kredītiestādes (filiāles) - maksātāja - Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļai rakstisks rīkojums par naudas līdzekļu summas norakstīšanu no korespondentkonta (apakškonta).

Apvienotajam maksājuma uzdevumam ir pievienoti norēķinu dokumenti un norēķinu dokumentu uzskaite, ko kredītiestāde (filiāle) sastāda divos eksemplāros atbilstoši šo noteikumu 26.pielikuma veidlapai.

Konsolidēto maksājuma uzdevumu iesniedz atsevišķi katram maksājuma veidam un katrai prioritārajai grupai. Apvienotajam maksājuma uzdevumam pievienoto norēķinu dokumentu apmaksa tiek veikta norēķinu dokumentu uzskaitē noteiktajā secībā.

Apvienotā maksājuma uzdevuma pirmo eksemplāru un norēķinu dokumentu uzskaites pirmā eksemplāra katru lapu paraksta kredītiestādes (filiāles) amatpersonas, kurām ir tiesības rīkoties ar kontu, un apliecina ar kredīta zīmogu. iestāde (filiāle).

Apvienoto maksājuma uzdevumu nevar pieņemt, ja nav inventarizācijas un maksājuma dokumentu.

Iesniedzot kredītiestādes (filiāles) vienoto maksājuma uzdevumu savai samaksai, apvienoto maksājuma uzdevumu neizsniedz.

2.2. Konsolidētā maksājuma uzdevuma un inventāra pirmie eksemplāri ar pievienotajām norēķinu dokumentu kopijām ir pamats darījuma veikšanai kredītorganizācijas (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) un tiek ievietoti dienas dokumentos. maksātāja kredītorganizāciju (nodaļu) apkalpojošā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa.

Otros konsolidētā maksājuma uzdevuma un inventāra eksemplārus Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības atbildīgā izpilddirektore atdod kredītiestādei (filiālei) ar atzīmi par to pieņemšanu un kalpo kā kvīts, kas apliecina dokumentu saņemšanu.

2.3. Kredītorganizācija (filiāle) iesniedz Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienībai klientu un kredītorganizācijas (filiāles) norēķinu dokumentu kopiju skaitu kā daļu no kredītorganizācijas (filiāles) konsolidētā maksājuma uzdevuma vai individuālo norēķinu dokumentu kopiju. atbilstoši maksājuma veidam.

Norādot maksājuma veidu "Pasts":

Trīs eksemplāri, ja saņēmējs ir kredītiestādes (filiāles) klients, no kuriem vienu eksemplāru dienas dokumentos ievieto maksātāja kredītiestādi (filiāli) apkalpojošā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa; divi eksemplāri tiek nosūtīti saņēmēja kredītiestādi (filiāli) apkalpojošajai Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļai nosūtīšanai saņēmēja kredītiestādei (filiālei) kopā ar izrakstu no korespondentkonta (apakškonta);

Divi eksemplāri, ja naudas līdzekļu saņēmējs ir Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa, no kuriem viens eksemplārs tiek ievietots dienas dokumentos, bet otrs tiek nodots ievietošanai atsevišķā mapē iekšbankas darījumiem.

Norādot maksājuma veidu "Telegrāfs":

Viens eksemplārs, kas paliek maksātāja kredītiestādi (filiāli) apkalpojošā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos.

Norādot maksājuma veidu "Elektroniskais":

Viens eksemplārs, kas tiek izmantots EPD ģenerēšanai un tiek ievietots maksātāja kredītiestādi (filiāli) apkalpojošā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos.

Ja lauks “Maksājuma veids” nav aizpildīts (norēķinu darījumiem starp Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām, kuras apkalpo viens datorcentrs):

norēķinu darījumiem starp kredītiestādēm (filiālēm), kuras apkalpo viena Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa:

Trīs eksemplāri, ja saņēmējs ir kredītiestādes (filiāles) klients, no kuriem vienu eksemplāru Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļa ievieto dienas dokumentos; Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļa divus eksemplārus kopā ar izrakstu no korespondentkonta (apakškonta) pārskaita saņēmēja kredītiestādei (filiālei);

Divi eksemplāri, ja naudas līdzekļu saņēmējs ir kredītiestāde (filiāle) vai Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības klients, kas nav kredītiestāde, no kuriem viens eksemplārs ir ievietots Krievijas Bankas norēķinu dienas dokumentos. tīkla vienību, bet otru kopā ar konta izrakstu nodod kredītorganizācijai (filiālei) - saņēmējam vai Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības klientam;

iekšreģionālo elektronisko maksājumu veikšanas gadījumā:

Viens eksemplārs, kas tiek izmantots EPD ģenerēšanai un tiek ievietots maksātāja kredītiestādi (filiāli) apkalpojošā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos.

2.4. Pieņemot konsolidētos maksājuma uzdevumus ar pielikumiem, Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa pārbauda to sagatavošanas un izpildes pareizību saskaņā ar šo noteikumu I daļas 2.7. - 2.15.

Izmantojot kredītiestādes, kurai ir anulēta licence veikt bankas operācijas, maksājumu dokumentus, papildus tiek pārbaudīta maksājuma mērķa atbilstība Krievijas Bankas noteikumos atļauto operāciju sarakstam kredītiestādēm, kurām licence ir atsaukta.

Ja tiek konstatēts Krievijas Bankas prasību pārkāpums attiecībā uz konsolidētā maksājuma uzdevuma izpildi un tam pievienoto norēķinu dokumentu uzskaiti, apvienotais maksājuma uzdevums un visi tam pievienotie norēķinu dokumenti ir jāatdod.

2.5. Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļas izpildei pieņemtajos norēķinu dokumentos tiek pārbaudīts:

Maksātāja un saņēmēja kredītiestāžu (filiāļu) nosaukumu, atrašanās vietas, BIC un to korespondentkontu (apakškontu) numuru atbilstība “Krievijas Federācijas BIC”;

Maksātāja un naudas līdzekļu saņēmēja kontu numuru atbilstība ciparu rakstzīmju pieļaujamā bitu dziļuma ziņā;

Otrās kārtas bilances kontu un valūtas koda atbilstība grāmatvedības noteikumiem kredītiestādēs, kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā.

2.6. Maksājuma dokumentus, kas nav izturējuši šo noteikumu II daļas 2.5.punktā noteikto kontroli un netiek pieņemti tālākai apstrādei, Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienība atdod kopā ar izrakstu no korespondentkonta (apakškonta) un paziņojums par norēķinu dokumentu atdošanu šo noteikumu 30.pielikuma formā.

3.1. Ģenerēto EPD jeb EPD paketi kredītiestāde (filiāle) nosūta Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļai, izmantojot telekomunikācijas, vai iesniedz magnētiskā datu nesējā ar kurjera vai speciālu sakaru palīdzību.

3.2. Atkarībā no Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļā pieņemtās informācijas apmaiņas metodes kredītiestāde (filiāle) nosūta EPD (EPD pakotni) pilna formāta EPD vai samazināta formāta EPD veidā, kas tiek veidoti saskaņā ar Regulas Nr. Krievijas Bankas prasības.

3.3. Apmainot saīsinātā formāta EPD, maiņas līgumā ir iekļauts maksātāja kredītiestādes (filiāles) pienākums patstāvīgi nosūtīt norēķinu dokumentus papīra formā, uz kuru pamata tiek sastādīti saīsinātā formāta EPD, saņēmēja kredītiestādei (filiālei) atspoguļot. norēķinu darījumus klientu kontos, kā arī norāda norēķinu dokumentu termiņu virzienus.

3.4. Kredītiestāde (filiāle) uzrāda magnētisko datu nesēju (disketes) ar EPD kopā ar diviem magnētisko datu nesēju (diskešu) inventāra eksemplāriem, kas sastādīti uz papīra jebkurā formā. Inventarizācija norāda kopējo magnētisko datu nesēju (diskešu) skaitu un skaitu, kā arī kopējo EPD skaitu un daudzumu, kas iekļauts katrā magnētiskajā datu nesējā (disketē). Inventarizācija tiek sastādīta ar kontu pārvaldnieku zīmogu un parakstiem atbilstoši kredītiestādes (filiāles) deklarētajiem paraugiem.

Viens inventāra eksemplārs tiek ievietots Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos, otrs tiek atdots kredītiestādei (filiālei) ar akcepta atzīmi.

Magnētiskie datu nesēji (disketes), kas satur elektroniskos maksājumu dokumentus, kas neatbilst Krievijas Bankas noteikumu prasībām, kas reglamentē elektronisko dokumentu apmaiņas noteikumus starp Krievijas Banku, kredītiestādēm (filiālēm) un citiem Krievijas Bankas klientiem, ja veicot maksājumus caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu, kuri nav izgājuši kontroli un nav akceptējuši Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļu, tiek atdoti kredītiestādei (filiālei) ar atzīmi par atgriešanu inventārā.

4.1. Ja kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) ir pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas kontā uzrādītās prasības, šie līdzekļi tiek norakstīti konta īpašnieka rīkojumu un citu norēķinu dokumentu saņemšanas secībā. darba dienas laikā, ja likumā un konta līgumā nav noteikts citādi. Naudas līdzekļu pietiekamība kontā nozīmē naudas līdzekļu atlikuma esamību kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā), kas nav mazāks par visu pret to vērsto prasību summu, vai nosacījumu izpildi. konta līgumā noteikto, pieļaujot norēķinu darījumus par visām kontā uzrādītajām prasībām, kuru summa pārsniedz konta atlikuma summu.

4.2. Operācijas naudas līdzekļu norakstīšanai un kreditēšanai, kas veiktas kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā), tiek atspoguļotas kredītiestādes (filiāles) bilancē to izpildes datumā Bankas nodaļā. Krievijas norēķinu tīkls. Ja šādas iespējas nav, darbības tiek veiktas saskaņā ar šo noteikumu 28.pielikumu.

4.3. Ja kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) nav pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas tai izvirzītās prasības, naudas līdzekļu norakstīšanas operācijas tiek veiktas saskaņā ar likumā noteikto prioritāti.

Šajā gadījumā no maksātāja konta norakstītie līdzekļi tiek atspoguļoti bilances kontā par līdzekļiem, kas norakstīti no klientu kontiem, bet nav iegrāmatoti kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) līdzekļu nepietiekamības dēļ. Norēķinu dokumentus ievieto attiecīgajā kredītiestādes (filiāles) korespondentkonta (apakškonta) neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēkā.

4.4. Norēķinu dokumenti, kas darba dienas beigās nav noformēti korespondentkontā (apakškontā) nepietiekamu līdzekļu dēļ, kuri tiek norakstīti, pamatojoties uz izpilddokumentiem, kas paredz naudas līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu no konta, lai apmierinātu prasības par atlīdzība par dzīvībai un veselībai nodarīto kaitējumu, kā arī prasības par alimentiem; atlaišanas pabalsta un darba samaksas izmaksai ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu, tai skaitā saskaņā ar līgumu; par atlīdzības samaksu saskaņā ar autortiesību līgumu; norēķinu dokumenti, kas paredz līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu algu norēķiniem ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu (līgumu), kā arī iemaksām Krievijas Federācijas pensiju fondā, Krievijas Federācijas Sociālās apdrošināšanas fondā, Nodarbinātības valsts fondā Krievijas Federācijas fonds un obligātās ārstniecības līdzekļu apdrošināšana, maksājumiem budžetā un ārpusbudžeta fondos, norēķinu dokumenti par izpilddokumentiem, kas paredz citu naudas prasību apmierināšanu, tiek ievietoti neapmaksāto norēķinu dokumentu lietu skapja nodaļā. Krievijas Bankas norēķinu tīkls.

Norēķinu dokumenti par citiem maksājumiem nav pakļauti uzskaitei Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļā un tiek nodoti izvietošanai kredītiestādes (filiāles) uzturētajā neapmaksāto norēķinu dokumentu skapītī.

Norēķinu dokumentu apmaksa tiek veikta likumā noteiktajā kārtībā. Ar vienu rindu saistīto norēķinu dokumentu apmaksa tiek veikta norēķinu dokumentu saņemšanas kalendārajā kārtībā.

4.5. Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļa izsniedz kredītiestādei (filiālei) darījumu apliecinošu izrakstu no korespondentkonta (apakškonta) un paziņojumus šo noteikumu 29., 30.pielikuma formā.

4.6. Vienlaicīgi ar kredītiestādes (filiāles) korespondentkonta (apakškonta) izrakstu tiek izsniegta vispārīga izziņa šo noteikumu 31.pielikuma formā par lietas skapī ievietotiem apmaksātiem, neapmaksātiem norēķinu dokumentiem, un atgriezto papīru. dokumentus.

4.7. Ja kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) nepietiek līdzekļu, ir pieļaujama konsolidētā maksājuma uzdevuma daļēja apmaksa tam pievienoto atsevišķu norēķinu dokumentu maksājuma veidā. Kredītiestāžu (filiāļu) klientu norēķinu dokumentu un norēķinu dokumentu par pašas kredītiestādes (filiāles) maksājumiem daļēja apmaksa konsolidētā maksājuma uzdevuma ietvaros nav atļauta.

Kredītiestādes (filiāles) daļēji apmaksāta konsolidētā maksājuma uzdevuma priekšpusē ir iespiests zīmogs “Daļējs maksājums”, otrā pusē ieraksts par daļēja maksājuma datumu un summu, kā arī jauno atlikumu, ieraksts ir apliecināts ar Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļas atbildīgā izpilddirektora parakstu. Apvienotais maksājuma uzdevums ar tam pievienotajiem norēķinu dokumentiem un inventāru tiek ievietots Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļā ierakstītajā neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēkā.

Norēķinu dokumentu daļēja apmaksa par kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) uzrādīto naudas līdzekļu neapstrīdamu (nepieņemtu) norakstīšanu tiek veikta saskaņā ar šo noteikumu I daļas 8.10.

Norēķinu dokumentu daļēja apmaksa par naudas līdzekļu ieskaitīšanu obligātajās rezervēs tiek veikta saskaņā ar šo noteikumu I daļas 3.7.

4.8. Neapmaksāto norēķinu dokumentu skapis, uzskaite Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā atkarībā no norēķinu dokumentu apmaiņas metodes, kas noteikta līgumā starp Krievijas Banku un kredītiestādi (filiāli), tiek uzturēta papīra formātā un/vai elektronisku datu bāzu veidā.

4.9. Papīra kartotēka Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā tiek veidota, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, kas saņemti uz papīra.

Apvienotā maksājuma uzdevuma kopija, kas nav pilnībā izpildīta naudas līdzekļu trūkuma dēļ kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā), tiek ievietota lietu skapī kopā ar inventāru un pievienotajiem neapmaksātajiem norēķinu dokumentiem. Konsolidētais maksājuma uzdevums tiek ievietots Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos pēc tam pievienotā pēdējā norēķinu dokumenta apmaksas.

4.10. No kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) līdzekļu trūkuma dēļ neapmaksātajiem EPD tiek veidota elektroniskā datubāze.

4.11. Maksātāja kredītorganizācija (filiāle), saņemot apstiprinājumu (izziņu, ESID) no Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas par saīsinātā formāta EPD maksājumu no elektroniskās datu bāzes, nosūta norēķinu dokumentu papīra formā uz naudas līdzekļu saņēmēja kredītorganizācija (filiāle) maiņas līgumā noteiktajos termiņos.

5.1. Kredītorganizācijai (filiālei) ir tiesības atsaukt klienta norēķinu dokumentus un maksājuma uzdevumus par saviem darījumiem, kas nav apmaksāti korespondentkontā (apakškontā) nepietiekamu līdzekļu dēļ un ievietoti neapmaksāto norēķinu dokumentu lietā. Krievijas Banka, pirms tie tiek samaksāti.

Atsaukšana tiek veikta pēc kredītiestādes (filiāles) pieteikuma, kas jebkurā formā iesniegts Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļai vai tieši Krievijas Bankas teritoriālās iestādes Informācijas un skaitļošanas pakalpojumu nodaļai. , ja atsauktie dokumenti atrodas informācijas un skaitļošanas pakalpojumu daļā izveidotajā elektroniskajā datubāzē.

Iesniegumā norāda norēķinu dokumenta numuru, datumu, summu un maksātāja nosaukumu, kā arī konsolidētā maksājuma uzdevuma numuru un datumu, kura ietvaros norēķinu dokuments iesniegts norēķinu tīkla nodaļā. Krievijas Banka. Iesniegumu uz papīra paraksta amatpersonas, kurām ir tiesības rīkoties ar kredītiestādes (filiāles) kontu un apliecina ar zīmogu.

Neapmaksāto norēķinu dokumentu izņemšanu un atdošanu no klientiem veic kredītiestāde (filiāle), pamatojoties uz klientu iesniegumiem šo noteikumu I daļas 2.17. - 2.21. punktā noteiktajā kārtībā.

5.2. Neapmaksātos norēķinu dokumentus, kas uzrādīti kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) neapstrīdamai (nepieņemtai) naudas līdzekļu norakstīšanai, var atsaukt paši piedzinēji (saņēmēji) pēc sava rakstiska iesnieguma, kas nosūtīts ar apkalpojošās kredītiestādes (filiāles) starpniecību. ).

5.3. Kredītiestādes (filiāles) atsauktos neapmaksātos norēķinu dokumentus uz papīra Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa atdod kredītiestādes (filiāles) pilnvarotajai personai pret kvīti uz iesnieguma.

5.4. Piedzinēju atsauktos norēķinu dokumentus par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja konta maksātāja kredītiestāde (filiāle) nosūta saņēmēja (inkasētāja) kredītiestādei (filiālei) patstāvīgi.

Piedzinēju izņemtos norēķinu dokumentus par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu no kredītiestādes (filiāles) korespondentkonta (apakškonta) Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa nosūta apkalpojošajai kredītiestādei (filiālei). kreditoram ierakstītā vēstulē ar paziņojumu.

6.1. Kredītorganizācijai (filiālei) ir tiesības atvērt korespondentkontu (apakškontu) no dienas, kad izdarīts attiecīgs ieraksts kredītorganizāciju valsts reģistrācijas grāmatā un piešķirts tam reģistrācijas (sērijas) numurs. Pamats kredītiestādes (filiāles) korespondentkonta (apakškonta) atvēršanai Krievijas Bankā ir konta līguma noslēgšana.

Korespondentkonts (apakškonts) tiek atvērts pēc Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības vadītāja rīkojuma.

6.2. Lai atvērtu korespondentkontu, kredītiestāde Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļā iesniedz šādus dokumentus:

1) pieteikums korespondentkonta atvēršanai (šo noteikumu 32.pielikums);

2) noteiktajā kārtībā apliecinātu bankas operāciju veikšanas licences kopiju;

3) noteiktajā kārtībā apliecinātas dibināšanas dokumentu kopijas:

kredītorganizācijas statūti;

Kredītiestādes valsts reģistrācijas apliecība;

4) Krievijas Bankas teritoriālās iestādes vēstule, kas apliecina kredītorganizācijas vadītāja un galvenā grāmatveža kandidātu apstiprināšanu;

5) apliecība par reģistrāciju nodokļu iestādē;

6) noteiktā kārtībā sertificētu karti ar kredītiestādes vadītāja, galvenā grāmatveža un pilnvaroto amatpersonu parakstu paraugiem un kredītiestādes zīmogu.

6.3. Lai filiālei atvērtu korespondenta apakškontu, kopā ar šīs Noteikumu daļas 6.2.punktā minētajiem dokumentiem kredītiestāde (filiāle, ja vadītājam ir pilnvara) papildus iesniedz Bankas nodaļā Krievijas norēķinu tīkls filiāles atrašanās vietā:

1) noteiktajā kārtībā apliecināta Krievijas Bankas ziņojuma kopija par filiāles iekļaušanu Kredītiestāžu valsts reģistrācijas grāmatā un tai piešķirta sērijas numurs;

2) noteiktajā kārtībā apliecinātu filiāles noteikumu kopiju;

3) kredītiestādes izsniegtas pilnvaras filiāles vadītājam oriģinālu atvērt korespondentsubkontu un veikt darījumus ar šo kontu, vai kredītiestādes izsniegtas pilnvaras kopiju. filiāles vadītājs, kas apliecina filiāles vadītāja pilnvaras atvērt kontu un veikt ar to darījumus un tiesības slēgt līgumus (ja līgumu un iesniegumu par konta atvēršanu paraksta filiāles vadītājs).

6.4. Korespondentkonta (apakškonta) slēgšanas pamats Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā ir konta līguma izbeigšana.

Korespondentkonta (apakškonta) slēgšana pēc kredītorganizācijas (filiāles) iniciatīvas tiek veikta pēc kredītorganizācijas (filiāles) iesnieguma.

Korespondentkonta (apakškonta) slēgšana kredītorganizācijas likvidācijas gadījumā tiek veikta, pamatojoties uz likvidācijas komisijas (bankrota pilnvarnieka, likvidatora) iesniegumu.

6.5. Skaidras naudas atlikumi no korespondentkonta (apakškonta) tiek pārskaitīti ar kredītiestādes (filiāles) maksājuma uzdevumu saskaņā ar likumu un konta līgumu. Norēķinu dokumentu atgriešana no neapmaksāto norēķinu dokumentu skapja, slēdzot korespondentkontu (apakškontu), tiek veikta šo noteikumu II daļas 7.nodaļā noteiktajā kārtībā.

6.6. Slēdzot korespondentkontu (apakškontu) kredītiestādei (filiālei), neizmantotās skaidras naudas čeku grāmatiņas vienlaikus tiek iesniegtas Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā ar pavadvēstuli, kurā norādīti neizmantoto čeku numuri.

6.7. Kredītorganizācija (filiāle), kas slēdz korespondentkontu (apakškontu) Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā, paziņo nodokļu iestādēm un citām valsts iestādēm, kurām saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem ir uzticētas maksājumu kontroles funkcijas. budžetu, valsts ārpusbudžeta fondus un muitas iestādes par konta slēgšanu .

6.8. Slēdzot korespondentkontu, kredītiestādei, kurai ir filiāles, ir pienākums nodrošināt filiāļu korespondentkontu slēgšanu.

Līdzekļu atlikumi, kas atrodas korespondenta-apakškontos, tiek pārskaitīti ar kredītorganizācijas filiāles maksājuma uzdevumu uz kredītorganizācijas korespondentkontu pirms kredītorganizācijas korespondentkonta slēgšanas, ja vien kontā nav noteikts citādi. vienošanās.

6.9. Slēdzot filiāles korespondentkontu, neslēdzot kredītorganizācijas korespondentkontu, atlikušie naudas līdzekļi tiek pārskaitīti saskaņā ar filiāles iesniegumu uz kredītorganizācijas korespondentkontu vai nodaļas korespondentkontu. tās kredītorganizācijas, kurā filiālei, kas slēdz korespondenta apakškontu, ir starpnozaru norēķinu konts. Uz šo kontu var pārskaitīt līdzekļus, ko pēc tam saņēmusi filiāle, kura slēdza korespondējošā subkontu.

6.10. Maksājuma dokumenti, kas saņemti laika posmā pēc korespondentkonta (apakškonta) slēgšanas, tiek atdoti atpakaļ sūtītāju (inkasētāju) apkalpojošajai bankai, ar norādi: “Atgriezt bez izpildes sakarā ar korespondentkonta (apakškonta) slēgšanu. ).”

7.1. Norēķinu dokumenti, kas atrodas neapmaksāto norēķinu dokumentu lietā par kredītorganizācijas (filiāles) korespondentkontu (apakškontu), kas tiek slēgts sakarā ar bankas operāciju veikšanas licences atņemšanu, un par korespondentkontu (apakškontu) tās filiāļu kontus līdz likvidācijas komisijas izveidošanai (bankrota pilnvarnieka, likvidatora iecelšanai) var atdot kredītiestādei (filiālei) pēc tās rakstiska iesnieguma. Maksājuma dokumentus par neapstrīdētu (nepieņemtu) norakstīšanu var atdot piedzinējam pēc viņa rakstiska iesnieguma. Naudas atmaksa tiek veikta šo noteikumu II daļas 5.nodaļā noteiktajā kārtībā. Neatgrieztie norēķinu dokumenti saskaņā ar inventarizāciju tiek nodoti kredītiestādes likvidācijas komisijai (bankrota vadītājs, likvidators).

7.1.1. Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas, kurās atvērts kredītorganizācijas korespondentkonts un tās filiāļu korespondentkonti, paziņo par konta slēgšanu un neapmaksāto norēķinu nodošanu likvidācijas komisijai (likvidators, bankrota pilnvarnieks). klientu, pašas kredītorganizācijas un tās filiāļu dokumenti obligātajiem maksājumiem budžetos un valsts ārpusbudžeta fondos, nodokļu iestādēm, muitas iestādēm un likumā paredzētajos gadījumos arī citām valsts iestādēm, kurām Krievijas Federācijas tiesību akti ir uzticēti. maksājumu budžetos un valsts ārpusbudžeta fondos uzraudzības funkcijas.

7.1.2. Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas, kurās atvērts likvidējamās kredītiestādes un tās filiāļu korespondentkonts (apakškonts), nosūta inkasatoriem jebkāda veida paziņojumus par norēķinu dokumentu nodošanu likvidācijas komisijai ( likvidators, bankrota pilnvarnieks) par neapstrīdamu (nepieņemtu) līdzekļu norakstīšanu .

7.2. Slēdzot kredītorganizācijas korespondentkontu un filiāles korespondentkontu citos noteiktos gadījumos, klientu norēķinu dokumentus un par pašas kredītorganizācijas (filiāles) operācijām, kas nav savlaicīgi apmaksātas korespondentā esošo līdzekļu trūkuma dēļ. konts (apakškonts) un ievietots kartotēkas skapjos, Krievijas Bankas norēķinu departamentu tīkls atdod kredītorganizācijai (filiālei). Maksājuma dokumenti par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu kredītiestādes (filiāles) korespondentkontā (apakškontā) tiek atdoti kreditoriem.

7.2.1. Kredītiestāde (filiāle) atdod attiecīgi klientiem un inkasatoriem maksātāju klientu norēķinu dokumentus un dokumentus par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu.

7.2.2. Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas norēķinu dokumentu atgriešana, kas nav apmaksāti, jo korespondentkontā (apakškontā) nav pietiekami daudz līdzekļu, tiek veikta ne vēlāk kā konta slēgšanas dienā.

7.2.3. Krievijas Bankas norēķinu tīkla daļa norēķinu dokumentus atdod kredītiestādei (filiālei) ar inventarizāciju, kas sastādīta divos eksemplāros. Inventarizācija norāda norēķinu dokumenta summu, numuru, datumu un maksātāja vārdu. Uz atgrieztajiem maksājuma dokumentiem ir atzīme “Atgriezts bez izpildes sakarā ar korespondentkonta (apakškonta) slēgšanu” un tos paraksta atbildīgais izpildītājs, kuram ir uzticēta kontrole pār bez samaksas ar rīkojumu atdotajiem dokumentiem. Katru inventāra eksemplāru paraksta Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības atbildīgā izpilddirektore un galvenais grāmatvedis, un tas tiek izsniegts ar zīmogu.

Kredītiestāde (filiāle) saņem norēķinu dokumentus pret inventarizācijas kvīti, kuras pirmais eksemplārs tiek ievietots Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos.

7.2.4. Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļa, kurā ir slēgts korespondentkonts (apakškonts), izņem no kartotēkas neapmaksātos norēķinu dokumentus par kreditoriem atdodamo līdzekļu neapstrīdamu (nepieņemtu) norakstīšanu. Atgriezto maksājuma dokumentu otrā pusē ir atzīme “Atgriešana bez izpildes sakarā ar korespondentkonta (apakškonta) slēgšanu” un atgriešanas datums. Dokumenti ir apzīmogoti ar zīmogu, kurā ir atbildīgā izpildītāja vārds, uzvārds, bankas identifikācijas kods, paraksts un apliecināti ar galvenā grāmatveža (galvenā grāmatveža vietnieka) parakstu, norādot uzvārdu un iniciāļus.

7.2.5. Norēķinu dokumentus kopā ar pavadvēstules pirmo eksemplāru nosūta kredītiestādei (filiālei), kura uztur kreditora kontu, ierakstītā vēstulē ar paziņojumu.

Brīvas formas pavadvēstule ir sastādīta divos eksemplāros, un to paraksta Krievijas Bankas norēķinu tīkla struktūrvienības izpilddirektors, galvenais grāmatvedis vai viņa vietnieks. Vēstulē norādīts maksājuma dokumenta izņemšanas datums par neapstrīdētu (nepieņemtu) norakstīšanu no kartotēkas, maksātāja jaunie rekvizīti (ja zināmi) vai norādīts, ka jaunie rekvizīti nav zināmi. Vēstules otrais eksemplārs ar norēķinu dokumenta kopiju tiek ievietots Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas dienas dokumentos.

7.2.6. Elektroniskajā failu skapī ievietoto neapmaksāto EPD atgriešana tiek veikta Krievijas Bankas elektronisko maksājumu noteikumos noteiktajā kārtībā.

Norēķinu darījumi tiek veikti ar nosacījumu, ka korespondentkontā tiek nodrošināta skaidras naudas atlikumu ikdienas vienlīdzība ar tās kredītorganizācijas (filiāles) bilanci, kura atvērusi korespondentkontu citā kredītorganizācijā (filiālē) (turpmāk – atbildētāja banka). ), un kredītorganizācijas (filiāles) bilancē, kurā atvērts norādītās kredītorganizācijas (filiāles) (turpmāk tekstā – korespondentbanka) korespondentkonts, kā arī vienas nodaļas starpnozaru norēķinu kontiem. kredītorganizācija (kredītorganizācijas vadītāja, kredītorganizācijas filiāles). Norēķinu darījumu atspoguļošana respondentbankas un korespondentbankas, kā arī mātes kredītorganizācijas, kredītorganizācijas filiāļu bilancēs starpnozaru norēķinu kontos tiek veikta vienā kalendārajā datumā (dienā, mēnesī, gadā) - maksājuma pārskaitījuma datums (turpmāk - DPP).

DPP tiek izveidota, ņemot vērā norēķinu dokumenta (dokumentu plūsmas) nokārtošanas periodu, un to norāda kredītiestāde (filiāle), kura uzsāk naudas līdzekļu pārskaitīšanas darbību starpnozaru norēķinu kontā, korespondentkontā (turpmāk – sūtītāja banka) maksājuma norādījuma rekvizītā “Rez. laukā” (rezerves laukā). Šīs prasības ir jāņem vērā kredītiestādes norēķinu sistēmas izveides noteikumos un noslēgtajos korespondentkontu līgumos.

DPP netiek izveidots, veicot maksājumu caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām.

Atsevišķos gadījumos (līdzekļu pārdale starp kredītiestādes nodaļām, korespondentkonta papildināšana citā kredītiestādē, naudas līdzekļu atgriešana no korespondentkonta, starpnozaru norēķinu konta atlikuma papildināšana) DPP var izveidot kredītiestāde (filiāle), kas pabeidz naudas līdzekļu pārskaitīšanas darījumu starp kontiem (turpmāk tekstā izpildītāja banka), gaidāmo maksājumu reģistrā vai ziņojumu par naudas līdzekļu saņemšanu no nosūtītājas bankas.

Darījuma apstiprinājums par naudas līdzekļu norakstīšanu vai ieskaitīšanu starpnozaru norēķinu kontā vai korespondentkontā citā kredītiestādē (filiālē) ir izraksts no šiem kontiem, ko izpildbanka nosūta nosūtītājai bankai. Izziņas forma, veids (papīra vai elektroniski) un pārsūtīšanas kārtība noteikta kredītorganizācijas norēķinu sistēmas izveides noteikumos un korespondentkontu līgumos. Šajā gadījumā par DPP tiek uzskatīta diena, par kuru tiek sniegts izraksts.

Veicot kredītiestādes (filiāles) maksājumu citas kredītiestādes (filiāles) vārdā trešajai kredītiestādei (filiālei), katrā kredītiestāžu (filiāļu) pārī tiek izveidota DPP un atkārtoti tiek izsniegti klientu maksājuma uzdevumi. nosūtītājas bankas vārdā. Šajā gadījumā rekvizīti par līdzekļu saņēmēju paliek nemainīgi.

Atbildība par atkārtoti izsniegtā maksājuma uzdevuma sagatavošanas pareizību un uz tā pamata veiktās naudas līdzekļu pārskaitīšanas savlaicīgumu ir kredītiestādei (filiālei), kas sagatavojusi norēķinu dokumentu. Kredītiestādes (filiāles) maksājuma uzdevums tiek nosūtīts citai kredītiestādei (filiālei) darījumu veikšanai attiecīgajos kontos, nepievienojot maksājuma dokumentu, uz kura pamata tas sastādīts.

1.1. Kredītiestāžu (filiāļu) attiecības, veicot norēķinu operācijas korespondentkontos, regulē likums un starp pusēm noslēgtais korespondentkonta līgums (turpmāk – konta līgums).

1.2. Kredītiestāde noslēdz konta līgumu un atver korespondentkontu citā kredītorganizācijā (filiālē) uz filiāles vārda, piešķirot tai tiesības rīkoties ar šo kontu saskaņā ar filiāles vadītājam izsniegtu pilnvaru, vai Noteikumos par filiāli piešķir tai tiesības atvērt korespondentkontus citās kredītorganizācijās (filiālēs).

Filiālei ir tiesības atvērt korespondentkontus citām kredītorganizācijām (to filiālēm) un veikt ar tiem darījumus, ja šādas tiesības tai deleģētas filiāles nolikumā un atspoguļotas vadītājam izsniegtajā pilnvarā.

1.3. Korespondentbanka atver korespondentkontu atbildētājai bankai pēc 6.2.punktā minēto dokumentu saņemšanas (konta atvēršanas pieteikuma veidlapu, kas nepieciešama saskaņā ar 6.2.punkta 1.apakšpunktu, kredītiestādes var noteikt patstāvīgi), 6.3. šo noteikumu II daļu un līguma kontu parakstīšanu.

1.4. Saskaņā ar šajos noteikumos noteikto darījumu veikšanas kārtību korespondentkontos "LORO", "NOSTRO" starp atbildētāju banku un korespondentbanku ir jāpanāk vienošanās:

1) par DPP izveidošanas kārtību, veicot norēķinu darījumus, pamatojoties uz dokumentu plūsmu starp atbildētāju banku un korespondentbanku;

2) par dokumentu (papīra, elektroniska dokumenta veidā) apmaiņas noteikumiem un gaidāmo maksājumu reģistra formu, kurā norādīti norēķinu darījumu veikšanai nepieciešamie rekvizīti, to pārsūtīšanas veids un kārtība (uz papīra). vai elektroniska dokumenta veidā);

3) par izpildītājas bankas pienākumiem nosūtīt sūtītājai bankai norēķinu darījuma apstiprinājumu tā atspoguļošanai korespondentkontā atbildētāja bankā un korespondentbankā tajā pašā datumā;

4) par kārtību, kādā atbildētāja banka un korespondentbanka rīkojas, saņemot norēķinu dokumentu vēlāk par noteikto DPP, nelaikā saņemot vai nesaņemot norēķinu darījuma apstiprinājumu, vai nepārvaramas varas apstākļu iestāšanās dēļ;

5) par atbildētājas bankas pienākumiem papildināt korespondentkontu, lai samaksātu par šajā kontā uzrādītajiem norēķinu dokumentiem;

6) par korespondentbankas kreditēšanu kontā;

7) par līguma izbeigšanas nosacījumiem, tostarp gadījumā, ja atbildētāja banka nepilda savas saistības papildināt savu kontu;

8) par citiem jautājumiem, kas regulē norēķinus korespondentkontā.

1.5. Operācijas naudas līdzekļu norakstīšanai no korespondentkonta "LORO" veic korespondentbanka saskaņā ar atbildētājas bankas maksājuma uzdevumu, kas sastādīts un izpildīts saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumos noteiktajām prasībām, ievērojot naudas līdzekļu pietiekamību savā kontā.

Naudas līdzekļu norakstīšana bez atbildētājas bankas piekrišanas tiek veikta likumā vai konta līgumā paredzētajos gadījumos.

1.6. Atbildētājas bankas maksājuma uzdevumus, kurus nevar izpildīt, jo kontā nepietiek līdzekļu, korespondentbanka atmaksā to saņemšanas dienā, ja konta līgumā nav noteikts citādi.

Norēķinu dokumentus par neapstrīdamu (bez akcepta) naudas līdzekļu norakstīšanu no korespondentkonta "LORO" naudas līdzekļu trūkuma vai nepietiekamības gadījumā korespondentbanka ievieto atbilstošā neapmaksāto norēķinu dokumentu skapītī uz atbildētāja norādīto kontu. bankā un tiek izmaksātas likumā noteiktajā kārtībā.

Korespondentbanka paziņo atbildētājai bankai par neapmaksāto norēķinu dokumentu izvietošanu atbildētājas bankas LORO konta kartotēkā veidlapā N 0401075 vai tās izstrādātajā un saskaņotajā paziņojuma veidlapā.

Ja atbildētājas bankas korespondentkontā naudas līdzekļu nepietiek, norēķinu dokumentu daļēja apmaksa par neapstrīdamu (neakceptu) naudas līdzekļu norakstīšanu tiek veikta līdzīgi kā šo noteikumu I daļas 8.10. .

Neapmaksātos norēķinu dokumentus, kas uzrādīti kredītorganizācijas (filiāles) korespondentkontā par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu, paši piedzinēji (saņēmēji) var atsaukt pēc rakstiska iesnieguma, kas nosūtīts ar kreditoru (saņēmēju) apkalpojošās kredītorganizācijas (filiāles) starpniecību. ).

Piedzinēju atsauktos norēķinu dokumentus par neapstrīdamu (nepieņemtu) naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja konta maksātāja kredītiestāde (filiāle) (korespondentbanka) patstāvīgi nosūta kreditora (saņēmēja) kredītiestādei (filiālei). ierakstītā vēstulē ar paziņojumu.

1.7. Korespondentbanka veic operāciju LORO korespondentkontā, ja atbildētājas bankas maksājuma uzdevums ir noformēts atbilstoši Krievijas Bankas noteiktajām prasībām.

1.8. Veicot norēķinu operācijas korespondentkontos "LORO", "NOSTRO", banka - maksājuma nosūtītājs vai banka - maksājuma izpildītājs var būt gan atbildētāja banka, gan korespondentbanka.

1.9. Ja korespondentbanka korespondentkontā "LORO" veic operācijas naudas līdzekļu ieskaitīšanai vai norakstīšanai saskaņā ar uzrādītajiem inkasācijas uzdevumiem vai maksājuma pieprasījumiem, reģistrā tiek norādīts korespondentbankas veiktais skaidras naudas izsniegšana atbildētājai bankai, DPP. par gaidāmajiem maksājumiem, pārskaitījuma veids un veids (elektroniski vai uz papīra), ko korespondentbanka un atbildētāja banka nosaka konta līgumā. Gaidāmo maksājumu reģistram (uz papīra) ir pievienoti norēķinu dokumenti, uz kuru pamata tiks veikta operācija (izņemot skaidras naudas izsniegšanu).

1.10. Pamats norēķinu darījumu veikšanai korespondentkontā nosūtītājbankā (norēķinu dokumenta nodošanas gadījumā uz papīra) ir klienta norēķinu dokumentu pirmie eksemplāri par pašas atbildētājas bankas darījumiem un viens nosūtītājas bankas eksemplārs. uz to pamata sastādīts maksājuma uzdevums, bet izpildītājbankā - nosūtītājas bankas maksājuma uzdevuma pirmais eksemplārs un tam pievienotās klientu norēķinu dokumentu kopijas un nosūtītājas bankas pašas veiktajiem darījumiem. Nosūtot norēķinu dokumentus elektroniski, dienas dokumentos pēc pušu vienošanās tiek ievietotas EPD izdrukātas papīra kopijas vai aizpildīto EPD reģistrs.

1.11. Ja norēķinu darījuma apstiprinājums no izpildītājas bankas netiek saņemts, nosūtītāja banka DPP dienā veic visus iespējamos pasākumus (pieprasījumus, izmantojot ārkārtas sakaru kanālus - elektroniski, tālruni, telefaksu utt.), lai noskaidrotu iemeslu saņemot apstiprinājumu. Ja izpildītāja banka informē par neiespējamību veikt šo norēķinu darījumu, nosūtītājai bankai ir pienākums nodrošināt, ka maksājums tiek veikts citos kontos (atvērts Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā, citās kredītiestādēs (filiālēs), vai izmantojot citas tās pašas kredītiestādes filiāles).

1.12. Korespondentkonta slēgšana tiek veikta pēc konta līguma izbeigšanas likumā, Krievijas Bankas noteikumos un konta līgumā paredzētajos gadījumos.

1.13. Puse, kas ierosina konta līguma izbeigšanu, nosūta otrai pusei saskaņā ar konta līgumu rakstisku iesniegumu par korespondentkonta slēgšanu saistībā ar konta līguma izbeigšanu, ko paraksta pārzinis un galvenais grāmatvedis, kas apliecināts ar konta zīmogu. kredītiestāde. Iesniegumā norādīts konta līguma izbeigšanas datums.

1.14. Slēdzot korespondentkontu, naudas līdzekļu atlikums tiek pārskaitīts, pamatojoties uz maksājuma uzdevumu no atbildētājas bankas uz tās korespondentkontu (apakškontu) Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā vai uz korespondentkontu citā kredītā. organizācija (filiāle) likumā un konta līgumā noteiktajā termiņā. Vienlaikus atbildētāja banka nodod neizmantotās skaidras naudas čeku grāmatiņas korespondentbankai.

Korespondentbanka par korespondentkonta slēgšanu informē nodokļu iestādes un citas valdības struktūras, kurām Krievijas Federācijas tiesību akti ir uzticējuši veikt maksājumu uzraudzību budžetā, valsts ārpusbudžeta fondos un muitas iestādēm.

1.15. Ja korespondentbankas korespondentkontā (apakškontā), kas atvērts Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā, nepietiek naudas līdzekļu, atbildētājbankas maksājuma uzdevums ir atgriezt naudas līdzekļu atlikumu no korespondentkonta. LORO" korespondentbanka ievieto attiecīgajā neapmaksāto norēķinu dokumentu skapī uz Jūsu korespondentkontu (apakškontu), kas atvērts Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā, un tiek izmaksāts likumā noteiktajā prioritārā secībā. .

1.16. Ja LORO korespondentkontam ir pievienota neapmaksātu norēķinu dokumentu lieta, norēķinu dokumentu atgriešana, slēdzot kontu, tiek veikta līdzīgi kā šo noteikumu II daļas 7.nodaļā.

1.17. Korespondentbanka pārtrauc veikt operācijas LORO korespondentkontā pēc konta līguma izbeigšanas pēc tam, kad ir saņemts atbildētājs bankas iesniegums par korespondentkonta slēgšanu vai tajā norādītais konta līguma izbeigšanas datums. Visi norēķinu dokumenti, ko korespondentbanka saņēmusi norakstīšanai no atbildētājas bankas konta, ir jāatgriež, norādot atgriešanas iemeslu: "Atgriezt bez izpildes korespondentkonta slēgšanas dēļ."

2.1. Kredītorganizācijas norēķinu operācijas starp mātes organizāciju un filiālēm, kā arī starp vienas kredītorganizācijas filiālēm (šīs daļas tekstā - kredītorganizācijas nodaļām) tiek veiktas caur starpnozaru norēķinu kontiem.

Izmantojot starpnozaru norēķinu kontus, kredītorganizācijas nodaļas var veikt maksājumus par visām kredītorganizācijas atļautajām bankas operācijām ar Krievijas Bankas licenci, ko nosaka filiāles noteikumi un norēķinu sistēmas izveides noteikumi. kredītorganizācija (turpmāk – iekšbankas noteikumi), kas izstrādāta saskaņā ar Krievijas Bankas tiesību aktiem un noteikumiem.

2.2. Bankas iekšējie noteikumi tiek sastādīti atsevišķa dokumenta veidā, ko apstiprina kredītiestādes izpildinstitūcija, un tajos jāiekļauj:

1) starpnozaru norēķinu kontu atvēršanas, slēgšanas un papildināšanas (pasīvā konta atlikuma palielināšanas) kārtību;

2) katra norēķinu dalībnieka identificēšanas kārtību kredītorganizācijas starpnozaru norēķinu sistēmā (tehnisko, telekomunikāciju līdzekļu un organizatorisko pasākumu sistēma, kas nodrošina iespēju veikt norēķinu darījumus starp kredītorganizācijas nodaļām), veicot norēķini (karšu apmaiņa ar parakstu paraugiem un zīmoga nospiedumu, ar roku rakstīta paraksta analogu izmantošana kodu, paroļu, elektroniskā paraksta uc veidā);

3) dokumentu plūsmas apraksts, norēķinu dokumentu pārsūtīšanas un apstrādes kārtība, veicot darījumus starpnozaru norēķinu kontos, kā arī dokumentu aprites secība starp kredītiestādes nodaļām;

4) norēķinu dokumentu nosūtīšanas kārtību;

5) DPP izveidošanas kārtību, veicot norēķinu darījumus, pamatojoties uz dokumentu plūsmu starp kredītiestādes nodaļām;

6) kārtību, kādā kredītiestādes struktūrvienības veic norēķinu operācijas, veicot naudas līdzekļu pārdali;

7) ikdienas norēķinu starp kredītiestādes nodaļām saskaņošanas kārtību starpnozaru norēķinu kontiem un naudas līdzekļu pārdali;

8) kredītiestādes nodaļu rīcības kārtību, saņemot norēķinu dokumentu par samaksu vēlāk par noteikto DPP, nelaikā saņemot vai nesaņemot norēķinu darījuma apstiprinājumu tehnisku iemeslu dēļ vai nepārvaramas varas iestāšanās dēļ. apstākļi;

9) citi jautājumi, kas regulē norēķinus kredītiestādē.

2.3. Katrai kredītiestādes nodaļai kredītiestādes norēķinu sistēmā jābūt unikālam numuram, kas satur ne vairāk kā četras rakstzīmes, lai identificētu to kā norēķinu dalībnieku, kas norādīts kredītiestādes atvērtajā starpnozaru norēķinu personīgajā kontā. kredītiestādes nodaļa.

2.4. Ja nav korespondentkonta Krievijas Bankā un korespondentkontu citās kredītiestādēs, filiāle visus norēķinu darījumus veic caur starpnozaru norēķinu kontiem, kas atvērti kredītiestādes nodaļās, kurām ir korespondentkonti (apakškonti). ) ar Krievijas Banku. Turklāt filiāle var atvērt starpnozaru norēķinu kontus citās kredītorganizācijas filiālēs, ja to paredz kredītorganizācijas norēķinu sistēmas izveides un darbības noteikumi.

2.5. Ja kredītiestādes nodaļas, ar kuras starpniecību tiek veikti maksājumi filiālē, kurai ir tikai starpnozaru norēķinu konti, kontos nepietiek naudas līdzekļu, filiāles norēķinu dokumentus ievieto atbilstošā neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēkā korespondentam. kredītorganizācijas (filiāles) konts (apakškonts), kas atvērts Krievijas Bankas norēķinu nodaļas tīklā.

---

Banku sistēmas rašanās un attīstība radīja nepieciešamību izveidot tiesisko regulējumu šai darbībai. Krievijā diezgan ilgā laika posmā ir izveidojies ļoti liels banku tiesību aktu kopums: likumi, noteikumi, instrukcijas, kas regulē dažādus ar banku darbību saistītus jautājumus.

Tiesiskais regulējums bezskaidras naudas maksājumu regulēšanai Krievijas Federācijā ietver:

• 1. Krievijas Federācijas Civilkodekss;
• 2. Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)”, datēts ar 2002. gada 10. jūliju. Nr.86-FZ;
• 3. 1990.gada 2.decembra federālais likums “Par bankām un banku darbību”. Nr.395-I;
• 4. Noteikumi “Par bezskaidras naudas norēķiniem Krievijas Federācijā” ar 2002.gada 3.oktobri. Nr.2-P;
• 5. Noteikumi “Par fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu kārtību Krievijas Federācijā” ar 2003.gada 1.aprīli. Nr.222-P;
• 6. 1998.gada 23.jūnija noteikumi “Par starpreģionālajiem elektroniskajiem maksājumiem, kas tiek veikti caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu”. Nr.36-P;
• 7. Noteikumi “Par Krievijas Bankas reālā laika bruto norēķinu sistēmu” datēti ar 2007.gada 25.aprīli. Nr.303-P.

Likumdošanas bāze bezskaidras naudas maksājumu veikšanai ir Krievijas Federācijas Civilkodekss. Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 861. pantu norēķinus ar pilsoņu līdzdalību, kas nav saistīti ar viņu uzņēmējdarbību, var veikt skaidrā naudā vai ar bankas pārskaitījumu. Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti caur bankām un citām kredītorganizācijām, kurās ir atvērti atbilstošie konti.

Veicot bezskaidras naudas norēķinus, ir atļauti maksājumi ar maksājuma uzdevumiem, akreditīviem, čekiem, inkaso maksājumiem, kā arī maksājumi citos likumā paredzētajos veidos.

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 863. pantu, veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumu, banka apņemas pēc maksātāja norādījuma uz viņa kontā esošo līdzekļu rēķina pārskaitīt noteiktu naudas summu uz personas kontu. maksātāja norādīts šajā vai citā bankā likumā noteiktajā termiņā. Veicot maksājumus saskaņā ar akreditīvu, banka, kas rīkojas maksātāja vārdā, lai atvērtu akreditīvu un saskaņā ar tās norādījumiem apņemas veikt maksājumus naudas līdzekļu saņēmējam vai samaksāt, akceptēt vai apmaksāt vekseli vai pilnvarot citai bankai, lai veiktu maksājumus līdzekļu saņēmējam vai apmaksātu, pieņemtu vai apmaksātu vekseli .

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 874. pantu, veicot iekasēšanas maksājumus, banka (izdevējbanka) apņemas pēc klienta norādījumiem veikt darbības uz klienta rēķina, lai saņemtu maksājumu vai maksājuma akceptu no maksātāja. Izdevējbankai, kas saņēmusi klienta rīkojumu, ir tiesības piesaistīt citu banku (izpildbanku) tā izpildei.

Pamatojoties uz Art. 877 Krievijas Federācijas Civilkodekss ar čeku Tiek atzīts vērtspapīrs, kas satur beznosacījuma rīkojumu no atvilktnes bankai samaksāt tajā norādīto summu čeka turētājam.

Saskaņā ar tiesību aktiem Krievijas Banka ieņem īpašu vietu Krievijas maksājumu sistēmā. Tas ne tikai nodrošina maksājumu sistēmas vispārējo pārvaldību, veido metodisko un organizatorisko bāzi, bet ir arī tiešs šīs sistēmas dalībnieks, veicot starpbanku norēķinus ar savu nodaļu starpniecību.

Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)” nosaka Krievijas Bankas galvenos mērķus, starp kuriem ne mazāk svarīga ir maksājumu sistēmas efektīvas un nepārtrauktas darbības nodrošināšana.

80. pants nosaka, ka Krievijas Banka ir iestāde, kas koordinē, regulē un licencē norēķinu sistēmu organizāciju Krievijas Federācijā. Krievijas Banka nosaka bezskaidras naudas norēķinu noteikumus, veidlapas, noteikumus un standartus. Kopējais bezskaidras naudas maksājumu veikšanas termiņš nedrīkst pārsniegt divas darbadienas, ja noteiktais maksājums tiek veikts Krievijas Federācijas veidojošās vienības teritorijā, un piecas darba dienas, ja noteiktais maksājums tiek veikts Krievijas Federācijas teritorijā. Krievijas Federācija. Krievijas Banka veic starpbanku bezskaidras naudas maksājumus, izmantojot savas institūcijas - skaidras naudas norēķinu centrus, kas ir daļa no vienotas centralizētas sistēmas ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas vertikālu vadības struktūru. Papildus skaidrās naudas norēķinu centriem sistēmā ietilpst: centrālais birojs, teritoriālās iestādes, datorcentri, lauka iestādes un izglītības iestādes, krātuves, kā arī citi uzņēmumi, iestādes un organizācijas, tajā skaitā apsardzes vienības, kas nepieciešamas sekmīgai Latvijas Bankas darbībai. banka.

Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskā regulējuma ietvaros īpaša nozīme ir 2002.gada 3.oktobra noteikumiem “Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā”. Nr.2-P, kas regulē bezskaidras naudas maksājumu veikšanu starp juridiskām personām Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka norēķinu dokumentu formātus, aizpildīšanas un apstrādes kārtību. izmanto, kā arī nosaka noteikumus norēķinu darījumu veikšanai korespondentkontos (apakškontos) kredītorganizācijās (filiālēs), tostarp tajās, kas atvērtas Krievijas Bankā, un starpnozaru norēķinu kontos. Šie noteikumi neattiecas uz bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību, kurā iesaistītas fiziskas personas. Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti ar kredītiestāžu vai Krievijas Bankas starpniecību kontos, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu vai korespondentkonta (apakškonta) līgumu.

Saskaņā ar noteikumiem par maksājumu, kas veikts caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļu, tiek uzskatīts:

• - neatsaucams - no brīža, kad naudas līdzekļi tiek norakstīti no maksātāja konta Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā;
• - galīgais - no brīža, kad līdzekļi tiek ieskaitīti saņēmēja kontā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā.

Noteikumi “Par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā” Nr.222-P reglamentē fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanu Krievijas Federācijas valūtā Krievijas Federācijas teritorijā bankas kontos. atvērts uz bankas konta līguma pamata vai bez bankas konta atvēršanas. Bezskaidras naudas maksājumus veic fiziskas personas, izmantojot Krievijas Bankas licencētas kredītorganizācijas (filiāles).

Noteikumi “Par starpreģionu elektroniskajiem norēķiniem, kas tiek veikti, izmantojot Krievijas Bankas norēķinu tīklu” Nr.36-P nosaka starpreģionu elektronisko norēķinu veikšanas, uzskaites un kontroles kārtību Krievijas Bankas sistēmā, kā arī pamatnoteikumus un nosacījumi kredītiestāžu, kredītiestāžu filiāļu un citu juridisku personu, kas nav kredītiestādes, kuras apkalpo Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas, iekļaušanai ir iekļauti Krievijas Bankas starpreģionālās elektronisko norēķinu sistēmas lietotāju sastāvā.

Starpreģionu elektroniskie norēķini, kas tiek veikti caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu, tiek saprasti kā attiecību kopums starp Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām, kas atrodas dažādu Krievijas Federācijas veidojošo vienību teritorijā, kā arī starp kredītiem. iestādes, Krievijas Bankas klienti un Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas maksājumu veikšanai, izmantojot elektroniskā veidā apkopotus maksājumu un pakalpojumu informācijas dokumentus.

Noteikumi “Par Krievijas Bankas reālā laika bruto norēķinu sistēmu” Nr. 303-P nosaka reāllaika bruto norēķinu sistēmas, ko sauc par banku elektronisko ekspresmaksājumu sistēmu (BESP), darbības noteikumus, tostarp mērķi. BESP sistēmas noteikumus, maksājumu veikšanas noteikumus sistēmā BESP un tādu kredītiestāžu un Krievijas Bankas klientu iekļaušanu (izslēgšanu), kas nav kredītiestādes, Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas un citas bankas struktūrvienības. Krievijas Bankas BESP sistēmas dalībnieki.

BESP sistēma darbojas Krievijas Bankas maksājumu sistēmā un ir paredzēta steidzamu maksājumu veikšanai Krievijas Federācijas valūtā Krievijas Bankai, kredītiestādēm, Krievijas Bankas klientiem, kas nav kredītiestādes, un nodrošināt nepārtrauktus bruto norēķinus reāllaikā, kad tie tiek saņemti BESP sistēmā elektronisko maksājumu ziņojumos, izmantojot naudas līdzekļus BESP sistēmas dalībnieku Krievijas Bankā atvērtajos bankas kontos. Norēķini caur BESP sistēmu ir bezskaidras naudas maksājumi. Steidzamie maksājumi ietver BESP sistēmas dalībnieku maksājumus, tai skaitā ar monetārās politikas īstenošanu saistītos, starpbanku maksājumus, maksājumus BESP sistēmas dalībnieku klientu vārdā. Reāllaika režīms BESP sistēmā tiek saprasts kā maksājumu veikšanas režīms, kas nodrošina, ka norēķini tiek veikti nepārtraukti BESP sistēmas darbības dienas laikā un nekavējoties, kad BESP sistēmā tiek saņemti elektroniskie maksājumu ziņojumi.

Maksājumi caur BESP sistēmu tiek veikti, pamatojoties uz norēķinu dokumentu, kas sastādīts un izpildīts elektroniska maksājuma ziņojuma veidā norēķinu veidā ar maksājuma uzdevumiem saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem un Krievijas Federācijas Bankas noteikumiem. Krievija, kas regulē bezskaidras naudas norēķinu noteikumus. Kredītiestādei un citam Krievijas Bankas klientam, kas nav kredītiestāde, dalība BESP sistēmā ir brīvprātīga.

Šie dokumenti kalpo par juridisko pamatu Krievijas maksājumu sistēmas funkcionēšanai un tālākai attīstībai. Krievijas Banka pastāvīgi pievērš īpašu uzmanību normatīvā regulējuma pilnveidošanai un attīstībai, kas nodrošina Krievijas maksājumu sistēmas darbību un informē banku sabiedrību un sabiedrību par izmaiņām un papildinājumiem noteikumos, kā arī par pieņemtajiem lēmumiem. maksājumu sistēmas tehniskās izmaiņas.

Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskais regulējums un principi

Bezskaidras naudas maksājumus Krievijas Federācijā regulē 2002. gada 3. oktobra Noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā Nr. 2-P (ar grozījumiem 2008. gada 22. janvārī Nr. 1964-U) un Civilkodekss Šie dokumenti reglamentē bezskaidras naudas norēķinus starp juridiskām personām Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka izmantoto norēķinu dokumentu formātus, aizpildīšanas un apstrādes kārtību. , kā arī nosaka noteikumus norēķinu darījumu veikšanai kredītorganizāciju (filiāļu) korespondentkontos (apakškontos), ieskaitot tos, kas atvērti Bankā Krievija, un starpnozaru norēķinu kontos.

Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti ar kredītorganizāciju (filiāļu) un/vai Krievijas Bankas starpniecību kontos, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu vai korespondentkonta (apakškonta) līgumu, ja vien likumā nav noteikts citādi un nav noteikts citādi. pēc izmantotā maksājuma veida.

Norēķinu operācijas naudas līdzekļu pārskaitīšanai caur kredītiestādēm (filiālēm) var veikt, izmantojot:

1) korespondentkonti (apakškonti), kas atvērti Krievijas Bankā;

2) korespondentkonti, kas atvērti citās kredītiestādēs;

3) norēķinu dalībnieku konti, kas atvērti nebanku kredītiestādēs, kas veic norēķinu operācijas;

4) vienas kredītiestādes ietvaros atvērtos starpnozaru norēķinu kontus.

Bezskaidras naudas norēķinu principi:

Līdzekļi tiek norakstīti no konta pēc tā īpašnieka rīkojuma vai bez konta īpašnieka rīkojuma likumā un/vai līgumā starp banku un klientu paredzētajos gadījumos (pēc vienošanās, ar tiesas lēmumu).

Naudas līdzekļu norakstīšana no konta tiek veikta, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, kas noformēti saskaņā ar šo noteikumu prasībām, kontā pieejamo līdzekļu robežās, ja vien starp Krievijas Banku vai kredītiestādēm noslēgtajos līgumos nav noteikts citādi un saviem klientiem.

Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai izpildītu visas tam izvirzītās prasības, naudas līdzekļi tiek norakstīti to saņemšanas kārtībā saskaņā ar Civilkodeksa 855. pantu.

855. pants. Naudas līdzekļu norakstīšanas secība no konta:

1. Ja kontā ir naudas līdzekļi, kuru apmērs ir pietiekams, lai apmierinātu visas kontā uzrādītās prasības, šie līdzekļi tiek norakstīti no konta tādā secībā, kādā ir klienta rīkojumi un citi norakstīšanas dokumenti. saņemta (kalendāra prioritāte), ja likumā nav noteikts citādi.

2. Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas tam izvirzītās prasības, līdzekļi tiek norakstīti šādā secībā:

Pirmkārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz naudas līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu no konta, lai apmierinātu prasības par dzīvībai un veselībai nodarītā kaitējuma atlīdzību, kā arī prasības par alimentu piedziņu;

otrkārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz naudas līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu norēķiniem par atlaišanas pabalsta un darba samaksas izmaksu ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu, ieskaitot līgumu par atlīdzības izmaksu ar darba līguma rezultātu autoriem. intelektuālā darbība;

treškārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar maksājuma dokumentiem, kas paredz līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu algu norēķiniem ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu (līgumu), kā arī iemaksām Krievijas Federācijas pensiju fondā, Sociālās apdrošināšanas fondā. Krievijas Federācijas un obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondiem;

ceturtkārt tiek veikta norakstīšana uz maksājumu dokumentiem, kas paredz iemaksas budžetā un ārpusbudžeta fondos, kuru atskaitījumi trešajā posmā nav paredzēti;

piektajā vietā norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz citu naudas prasību apmierināšanu;

sestajā vietā noraksti tiek veikti citiem maksājumu dokumentiem kalendārā kārtībā.

Naudas līdzekļu norakstīšana no konta par pretenzijām, kas saistītas ar vienu rindu, tiek veikta kalendārajā dokumentu saņemšanas secībā.

Ja nepietiek līdzekļu visu konta prasību izpildei, tiek atļauta daļēja maksājuma dokumentu apmaksa, kas tiek izsniegta ar maksājuma uzdevumu.

Konta īpašnieka tiesību ierobežošana rīkoties ar tajā esošajiem naudas līdzekļiem nav pieļaujama (izņēmums ir arests un darbības apturēšana ar likumu).

Bezskaidras naudas norēķinu veidus bankas klienti izvēlas patstāvīgi, un tos paredz līgumi, ko tie noslēdz ar darījumu partneriem.

Bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros par norēķinu dalībniekiem tiek uzskatīti naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji (inkasētāji), kā arī tos apkalpojošās bankas un korespondentbankas.

Bankas neiejaucas klientu līgumattiecībās. Savstarpējās prasības par norēķiniem starp maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju, izņemot tās, kas radušās banku vainas dēļ, tiek risinātas likumā noteiktajā kārtībā bez banku līdzdalības.

Bankas kontu veidi:

1. Organizācijām, kas nodarbojas ar komercdarbību, tiek atvērti norēķinu konti.

2. Norēķinu konti tiek atvērti organizācijām, kas nenodarbojas ar komercdarbību, sabiedriskajām organizācijām, atsevišķām juridisko personu nodaļām pēc juridiskas personas pieprasījuma un fiziskām personām nekomerciāliem darījumiem.

3. Ārvalstu valūtas konti tiek atvērti norēķiniem valūtā, kas nav Krievijas Federācijas valūta.

4. Karšu konti maksājumiem, izmantojot plastikāta kartes, var tikt piesaistīti jebkura veida kontam.

Līgums par bankas kontu

Attiecības starp bankām un saimniecisko vienību balstās uz bankas konta līgumu, kas noslēgts, atverot kontu, un tās regulē likums (Civilkodeksa 845.-859. pants). Bankas konta līguma pamatprincipi ietver:

1. Saskaņā ar bankas konta līgumu banka apņemas pieņemt un ieskaitīt klientam (konta īpašniekam) atvērtajā kontā saņemtos naudas līdzekļus, izpildīt klienta rīkojumus par attiecīgo summu pārskaitīšanu un izņemšanu no konta un veikt citas operācijas konts.

2. Banka var izmantot kontā esošos naudas līdzekļus, garantējot klientam tiesības brīvi rīkoties ar šiem līdzekļiem.

3. Bankai nav tiesību noteikt un kontrolēt klienta naudas līdzekļu izmantošanas virzienu un noteikt citus ierobežojumus savām tiesībām rīkoties ar naudas līdzekļiem pēc saviem ieskatiem, kas nav paredzēti likumā vai bankas konta līgumā.

4. Slēdzot bankas konta līgumu, klientam vai viņa norādītajai personai tiek atvērts bankas konts uz pušu saskaņotiem noteikumiem.

5. Bankai ir pienākums noslēgt bankas konta līgumu ar klientu, kurš ir izteicis piedāvājumu atvērt kontu, uz bankas paziņotiem nosacījumiem šāda veida kontu atvēršanai, ievērojot likumā un noteiktajos bankas noteikumos noteiktās prasības. saskaņā ar to.

Bankai nav tiesību atteikt atvērt kontu, kura attiecīgo operāciju veikšana ir paredzēta likumā, bankas dibināšanas dokumentos un tai izsniegtajā atļaujā (licencē), izņemot gadījumus, kad šāds atteikums ir izraisīts. ja banka nespēj pieņemt bankas pakalpojumus vai to atļauj likums vai citi tiesību akti.

Ja banka nepamatoti atsakās slēgt bankas konta līgumu, klientam ir tiesības iepazīstināt viņu ar šā kodeksa 445. panta 4. punktā noteiktajām prasībām.

6. To personu tiesības, kuras klienta vārdā izpilda rīkojumus par naudas līdzekļu pārskaitīšanu un izņemšanu no konta, apliecina klients, iesniedzot bankā likumā paredzētos dokumentus, saskaņā ar to noteiktos bankas noteikumus un bankas konta līgums.

7. Klients var dot bankai rīkojumu norakstīt naudas līdzekļus no konta pēc trešo personu pieprasījuma, tai skaitā tos, kas saistīti ar klienta saistību izpildi pret šīm personām. Banka pieņem šos rīkojumus, ja tajos rakstveidā ir ietverti nepieciešamie dati, kas ļauj pēc attiecīga pieprasījuma uzrādīšanas identificēt personu, kas ir tiesīga tos iesniegt.

8. Līgumā var paredzēt tiesības rīkoties ar kontā esošajām naudas summām, elektroniskajiem maksāšanas līdzekļiem un citiem dokumentiem, izmantojot ar roku rakstīta paraksta analogus (160.panta 2.punkts), kodus, paroles un citus līdzekļus, kas apliecina, ka pavēli devusi pilnvarota persona tā ir seja.

9. Bankai ir pienākums klienta labā veikt likumā, saskaņā ar to noteiktajos bankas noteikumos un banku praksē pielietotajās uzņēmējdarbības paražās šāda veida kontiem paredzētās operācijas, ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

10. Bankai ir pienākums ieskaitīt klienta kontā saņemtos naudas līdzekļus ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja vien bankas konta līgumā nav paredzēts īsāks termiņš.

11. Bankai ir pienākums pēc klienta rīkojuma izsniegt vai pārskaitīt klienta naudas līdzekļus no konta ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja likumā, bankas noteikumos nav paredzēti citi termiņi. izsniegts saskaņā ar to vai bankas konta līgumu.

12. Gadījumos, kad saskaņā ar bankas konta līgumu banka veic maksājumus no konta, neskatoties uz naudas līdzekļu trūkumu (konta kreditēšana), uzskatāms, ka banka ir izsniegusi klientam kredītu atbilstošā apmērā no plkst. šāda maksājuma datumu.

13. Ar konta kreditēšanu saistītās pušu tiesības un pienākumus nosaka aizdevuma un kredīta noteikumi (42.nodaļa), ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

14. Bankas konta līgumā paredzētajos gadījumos klients maksā par bankas pakalpojumiem darījumu veikšanai ar kontā esošajiem naudas līdzekļiem.

15. Maksas par bankas pakalpojumiem banka var iekasēt katra ceturkšņa beigās no klienta kontā esošajiem naudas līdzekļiem, ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

16. Ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi, par klienta kontā esošo naudas līdzekļu izmantošanu banka maksā procentus, kuru summa tiek ieskaitīta kontā.

17. Procentu summa tiek ieskaitīta kontā līgumā paredzētajos termiņos, un, ja līgumā šādi termiņi nav paredzēti, pēc katra ceturkšņa. Procentus banka maksā bankas konta līgumā noteiktajā apmērā un, ja līgumā nav attiecīga nosacījuma, tad tādā apmērā, kādu banka parasti maksā par pieprasījuma noguldījumiem (838. pants).

18. Līdzekļus no konta noraksta banka, pamatojoties uz klienta rīkojumu.

19. Bez klienta rīkojuma naudas līdzekļu norakstīšana kontā ir atļauta ar tiesas lēmumu, kā arī likumā noteiktajos vai līgumā starp banku un klientu paredzētajos gadījumos.

20. Gadījumos, kad klienta kontā ir savlaicīgi ieskaitīti naudas līdzekļi vai banka tos nepamatoti noraksta no konta, kā arī netiek ievēroti klienta norādījumi par naudas līdzekļu pārskaitīšanu no konta vai to izsniegšanu no konta, bankai ir pienākums par šo summu maksāt procentus šā kodeksa 395. pantā paredzētajā veidā un apmērā.

21. Banka garantē bankas konta un bankas depozīta, konta darījumu un klienta informācijas noslēpumu.

22. Bankas noslēpumu veidojošo informāciju var sniegt tikai pašiem klientiem vai viņu pārstāvjiem, kā arī iesniegt kredītvēstures birojam likumā noteiktajos pamatos un kārtībā. Šādu informāciju valsts iestādēm un to amatpersonām drīkst sniegt tikai likumā noteiktajos gadījumos un kārtībā. Ja banka izpauž bankas noslēpumu veidojošu informāciju, klientam, kura tiesības ir pārkāptas, ir tiesības pieprasīt no bankas atlīdzību par nodarīto zaudējumu.

23. Ja līgumā nav noteikts citādi, ja klienta kontā nav naudas līdzekļu un divu gadu laikā šajā kontā nav veikti darījumi, bankai ir tiesības atteikties izpildīt bankas konta līgumu, par to rakstiski brīdinot klientu. Bankas konta līgums tiek uzskatīts par izbeigtu pēc diviem mēnešiem no dienas, kad banka ir nosūtījusi šādu brīdinājumu, ja šajā laikā klienta kontā nav saņemti naudas līdzekļi.

24. Pēc bankas pieprasījuma bankas konta līgumu tiesa var izbeigt šādos gadījumos:

ja klienta kontā uzkrāto naudas līdzekļu apjoms ir mazāks par bankas noteikumos vai līgumā paredzēto minimālo summu, ja vien šāda summa netiek atjaunota mēneša laikā no dienas, kad banka par to brīdinājusi;

ja gada laikā šajā kontā nav veikti darījumi, ja vien līgumā nav noteikts citādi.

25. Bankas konta līguma laušana ir pamats klienta konta slēgšanai.

Lai atvērtu bankas kontu, jāiesniedz:

1. Paziņojums.

2. Uzņēmuma reģistrācijas dokuments.

3.Uzņēmumu hartas kopija.

4. Dokuments, kas apliecina direktora un galvenā grāmatveža pilnvaras. 5.Divas kartītes ar parakstu paraugiem.

6. Nodokļu inspekcijas un ārpusbudžeta līdzekļu izziņas par reģistrāciju tajos.

Bezskaidras naudas norēķinu veidi un to izmantošanas nosacījumi

Bezskaidras naudas maksājumi ir norēķini, ko bankas pārskaita uz klientu kontiem, pamatojoties uz noteiktas formas maksājuma dokumentiem, kas veikti saskaņā ar noteiktiem noteikumiem, pamatojoties uz normatīvajiem dokumentiem.

Saskaņā ar Krievijas prasībām tiek pieņemti šādi bezskaidras naudas norēķinu veidi:

a) norēķini ar maksājuma rīkojumiem;

b) norēķini saskaņā ar akreditīvu;

c) maksājumi ar čekiem;

d) norēķini par iekasēšanu. Šajā gadījumā tiek izmantotas šādas norēķinu dokumentu formas:

1. maksājuma pieprasījums ar akceptu;

2. maksājuma pieprasījums bez akcepta;

3. iekasēšanas rīkojums.

Bankas veic darījumus ar kontiem, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem.

Norēķinu dokuments ir papīra vai atsevišķos gadījumos elektroniskā maksājuma dokuments:

Maksātāja (klienta vai bankas) rīkojums norakstīt naudas līdzekļus no sava konta un pārskaitīt tos uz naudas līdzekļu saņēmēja kontu;

Naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) rīkojums par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja konta un ieskaitīšanu naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) norādītajā kontā.

Maksājuma dokumenti ir derīgi uzrādīšanai apkalpojošajā bankā desmit kalendārās dienas, neskaitot to izsniegšanas dienu.

Pielietoto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros ir atļauta rokraksta (elektroniskā ciparparaksta) analogu izmantošana saskaņā ar Krievijas Bankas tiesību aktu un noteikumu prasībām.

Maksājuma dokumentus bankas pieņem izpildei neatkarīgi no to apjoma.

Banka noraksta līdzekļus no konta, pamatojoties uz maksājuma dokumenta pirmo eksemplāru.

Norēķini ar maksājuma uzdevumiem

Maksājumi ar maksājuma uzdevumiem pašlaik ir visizplatītākais bezskaidras naudas norēķinu veids Krievijas Federācijā.

Maksājuma uzdevums ir konta īpašnieka (maksātāja) rīkojums viņu apkalpojošajai bankai, kas dokumentēts kā norēķinu dokuments, pārskaitīt noteiktu naudas summu uz saņēmēja kontu, kas atvērts šajā vai citā bankā. Maksājuma uzdevumu banka izpilda likumā paredzētajā vai īsākā termiņā, kas noteikts bankas konta līgumā vai banku praksē piemērojamās uzņēmējdarbības paražas.

Maksājuma rīkojumus var veikt:

a) naudas līdzekļu pārskaitīšana par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem;

b) līdzekļu pārskaitījumi visu līmeņu budžetos un ārpusbudžeta fondos;

c) naudas līdzekļu pārskaitīšana, lai atdotu/noguldītu kredītus (aizdevumus)/noguldījumus un samaksātu par tiem procentus;

d) naudas līdzekļu pārskaitīšana citiem likumā vai līgumā paredzētiem mērķiem.

Saskaņā ar pamatlīguma noteikumiem maksājuma uzdevumus var izmantot preču, darbu, pakalpojumu avansa apmaksai vai periodisku maksājumu veikšanai.

Maksājuma uzdevumus banka pieņem neatkarīgi no naudas līdzekļu pieejamības maksātāja kontā.

Maksājuma uzdevumu daļēja apmaksa no kartotēkas ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”.

Norēķini saskaņā ar akreditīviem

Kredītvēstules maksājuma veids tiek izmantots nerezidentu un/vai starptautiskajiem maksājumiem, un tas lielā mērā ir saistīts ar darījumu partneru neuzticēšanos viens otram, kas liek tiem izmantot banku kā starpnieku.

Veicot maksājumus saskaņā ar akreditīvu, banka, kas rīkojas akreditīva atvēršanas maksātāja vārdā (turpmāk tekstā – izdevējbanka), apņemas veikt maksājumus par labu naudas līdzekļu saņēmējam pēc tam, kad tas uzrāda dokumentus. kas atbilst visiem akreditīva nosacījumiem, vai pilnvarot citu banku (turpmāk – izpildītāja banka) veikt šādus maksājumus. Izpildbanka var būt izdevējbanka, saņēmējbanka vai cita banka. Akreditīvs ir atsevišķs un neatkarīgs no galvenā līguma.

Bankas var atvērt šāda veida akreditīvus:

segts (decēts) un nesegts (garantēts);

atsaucams un neatsaucams (var apstiprināt).

Atverot segto (noguldīto) akreditīvu, izdevējbanka uz maksātāja līdzekļu vai viņam piešķirtā aizdevuma rēķina pārskaita izpildītājas bankas rīcībā esošo akreditīva (seguma) summu par visu akreditīva derīguma termiņš.

Atverot nesegtu (garantētu) akreditīvu, izdevējbanka piešķir izpildītājai bankai tiesības norakstīt naudas līdzekļus no tās uzturētā izdevējbankas korespondentkonta akreditīva apmērā vai norāda akreditīvā. citu veidu, kā saskaņā ar akreditīvu samaksātās summas izpildītājai bankai atmaksāt saskaņā ar akreditīva noteikumiem. Kārtība, kādā no izdevējbankas korespondentkonta tiek norakstīti līdzekļi saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu, kā arī kārtība, kādā izdevējbanka atmaksā naudas līdzekļus saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu izpildītājai bankai. nosaka banku vienošanās. Kārtība, kādā maksātājs atmaksā naudas līdzekļus saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu izdevējbankai, ir noteikta līgumā starp maksātāju un izdevējbanku.

Atsaucamā akreditīva nosacījumu maiņas vai anulēšanas gadījumā izdevējbankai ir pienākums ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc nosacījumu maiņas vai akreditīva vēstules nosūtīt naudas saņēmējam attiecīgu paziņojumu. kredīts tika anulēts.

Neatsaucama akreditīva nosacījumi tiek uzskatīti par mainītiem vai neatsaucams akreditīvs tiek uzskatīts par anulētu no brīža, kad izpildītāja banka saņem līdzekļu saņēmēja piekrišanu.

Izsniedzējbanka informē naudas līdzekļu saņēmēju par akreditīva atvēršanu un tā nosacījumiem ar izpildītājas bankas starpniecību vai ar saņēmēja bankas starpniecību ar tās piekrišanu.

Akreditīva derīguma termiņš ir vienāds ar līguma darbības laiku.

Bankas pakalpojumu apmaksas apmēru un kārtību akreditīvu norēķinu laikā regulē ar klientiem noslēgto līgumu noteikumi un līgumi starp bankām, kas piedalās norēķinos ar akreditīviem. Tā kā banka aktīvi piedalās šajā operācijā un ir atbildīga par darījuma izpildi, šis maksāšanas veids ir visdārgākais no bezskaidras naudas maksājumiem.

Lai saņemtu naudas līdzekļus saskaņā ar akreditīvu, naudas līdzekļu saņēmējs iesniedz izpildītājai bankai četras kontu reģistra kopijas, veidlapa 0401065, un akreditīva noteikumos paredzētos dokumentus. Izpildītājai bankai ir pienākums pārbaudīt dokumentu ārējo izskatu par atbilstību akreditīva noteikumiem, kā arī kontu reģistra pareizību. Dokumentu pārbaudes termiņš nedrīkst pārsniegt septiņas darba dienas no dokumentu saņemšanas dienas, ja vien līgumā starp izdevēju banku un izpildītāju banku nav noteikts citādi.

Izpildbanka, noformējot atsaucamu akreditīvu, veic maksājumu pilnā apmērā, ja līdz dokumentu iesniegšanas brīdim tā nav saņēmusi izdevējbankas rīkojumu par akreditīva atcelšanu daļā no vēstules summas. akreditīvs - saņemot izdevējbankas rīkojumu samazināt akreditīva summu.

Ja tiek konstatēts, ka norādītie dokumenti ārēju iemeslu dēļ neatbilst akreditīva nosacījumiem, izpildītājai bankai ir tiesības atteikties tos pieņemt, nekavējoties par to brīdinot naudas līdzekļu saņēmēju un izdevējbanku un norādot neatbilstības, kas ir atteikuma iemesls. Līdzekļu saņēmējam ir tiesības atkārtoti iesniegt akreditīvā prasītos dokumentus pirms tā termiņa beigām.

Maksājot ar akreditīvu, kontu reģistrā norādītā summa tiek ieskaitīta (pārskaitīta) naudas līdzekļu saņēmēja kontā ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu. Izpildbanka nosūta izdevējbankai kontu reģistra otro eksemplāru ar pievienotajiem akreditīva noteikumos prasītajiem dokumentiem, kā arī trešo kontu reģistra eksemplāru izdevējbankai lietošanai un piegādei. maksātājam.

Ja akreditīva nosacījumi paredz, ka akceptu veic maksātāja pilnvarota persona, tad tai ir jāiesniedz izpildītājai bankai vai nu maksātāja izsniegta pilnvara (ja pilnvarotā persona ir fiziska persona), vai arī Maksātāja pilnvarota persona. līgums (ja pilnvarotā persona ir organizācija).

Akreditīvs tiek slēgts izpildbankā:

pēc akreditīva termiņa beigām (akreditīva vai tā atlikuma apmērā);

ja naudas līdzekļu saņēmējs atsakās izmantot akreditīvu (pilnībā vai daļēji) pirms tā termiņa beigām, ja to pieļauj akreditīva noteikumi, nosūtot izpildītājai bankai iesniegumu par akreditīva slēgšanu .

4.4.attēls. Norēķini, izmantojot segtos akreditīvus

Piegādātājs slēdz līgumu ar Maksātāju.

Maksātājs lūdz savai bankai atvērt segto akreditīvu viņa labā.

Maksātāja banka noraksta maksātāja naudu vai viņam sniegto aizdevumu savā korespondentkontā RKC filiālē A, pārskaita to uz piegādātājas bankas kontu RKC filiālē B un nosūta kredītrēķinu.

Piegādātāja banka debetē līdzekļus no sava korespondentkonta un ieskaita naudu atsevišķā bilances kontā ("maksājamie akreditīvi").

Paziņojums Piegādātājam par naudas pārskaitījumu.

Maksātāja pilnvarots pārstāvis pārbauda piegādes nosacījumus un kvalitāti un sniedz akceptu.

Preču piegāde.

Piegādātājs savai bankai uzrāda piegādes un citus dokumentus.

Piegādātāja banka nosūta dokumentus maksātājam izskatīšanai.

Maksātājs piekrīt maksāt par piegādi.

Piegādātāja banka maksā Piegādātājam par piegādi, pārskaitot naudu no atsevišķa bilances konta "maksājamie akreditīvi" uz piegādātāja bankas kontu.

Att.4.5. Norēķini, izmantojot garantētus akreditīvus

Tiek noslēgts piegādes līgums

Maksātājs lūdz savai bankai atvērt viņam labvēlīgu akreditīvu

Maksātāja Bankas un Piegādātāja Bankas piekrišana korespondentattiecību klātbūtnē.

Paziņojums Piegādātājam par bankas līgumu

Pilnvarotā pircēja akcepts

Preču piegāde

Dokumenti tiek uzrādīti Piegādātāja bankā nodošanai Maksātājam

Dokumenti izskatīšanai tiek nodoti Maksātāja bankai

Maksātājs piekrīt samaksai

Piegādātāja banka veic apmaksu piegādātājam par piegādi korespondentkontā

Maksātājs maksā par piegādi savā bankā

Maksājumi, izmantojot čekus

Čekiem ir sena lietošanas vēsture, kas nosaka to atšķirību. Ir čeki skaidras naudas apritei, bezskaidras naudas norēķiniem, kā arī lietošanai gan skaidrā, gan bezskaidras naudas apgrozībā (ceļotāju čeki). Čekus bezskaidras naudas maksājumiem sauc par norēķinu čekiem.

Čeks ir vērtspapīrs, kas satur beznosacījuma rīkojumu no atvilktnes bankai samaksāt čeka turētājam tajā norādīto summu. Izsniedzējs ir juridiska persona, kurai bankā atrodas naudas līdzekļi, ar kuriem viņam ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus, čeku turētājs ir juridiskā persona, kuras labā čeks tika izsniegts, maksātājs ir banka, kurā atrodas izsniedzēja naudas līdzekļi. atrodas.

Čeku izmantošanas kārtību un nosacījumus maksājumu darījumos regulē Krievijas Federācijas Civilkodeksa otrā daļa, bet tajā nereglamentētajā daļā – citi likumi un saskaņā ar tiem izveidotie banku noteikumi.

Čeku apmaksā maksātājs uz sūtītāja līdzekļu rēķina.

Čeka uzrādīšana bankai, kas apkalpo čeka turētāju maksājuma saņemšanai, tiek uzskatīta par čeka uzrādīšanu apmaksai.

Čeka maksātājam ir pienākums ar visiem viņam pieejamajiem līdzekļiem pārbaudīt čeka īstumu. Zaudējumu, kas radušies viltota, nozagta vai nozaudēta čeka maksātāja samaksas rezultātā, noteikšanas kārtību reglamentē likums.

Bezskaidras naudas norēķiniem var izmantot kredītiestāžu izsniegtos čekus.

Kredītiestāžu izsniegtie čeki netiek izmantoti norēķiniem caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām.

Gadījumos, kad čeku aprites apjoms ir ierobežots ar kredītiestādi un tās klientiem, čeki tiek izmantoti, pamatojoties uz vienošanos par norēķiniem ar čekiem, kas noslēgti starp kredītiestādi un klientu.

Kredītiestāžu izsniegtos čekus var izmantot starpbanku norēķinos, pamatojoties uz līgumiem, kas noslēgti ar klientiem, un starpbanku līgumiem par norēķiniem ar čekiem saskaņā ar iekšējiem bankas noteikumiem darījumu veikšanai ar čekiem, ko izstrādājušas kredītiestādes un nosaka kārtību un nosacījumus. čeku izmantošana.

Starpbanku līgumā par norēķiniem ar čekiem var paredzēt:

Čeku aprites nosacījumi, veicot maksājumus;

Kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība, kurā tiek reģistrēti darījumi ar čekiem;

Ar čeku apriti saistītās informācijas sastāvs, metodes un nosūtīšanas laiks;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku kontu atbalsta kārtība;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku - pienākumi un atbildība;

Līguma maiņas un izbeigšanas kārtība.

Bankas iekšējos noteikumos darījumu veikšanai ar čekiem, kas nosaka to izmantošanas kārtību un nosacījumus, jāparedz:

Čeka forma, tā rekvizītu saraksts (obligāts, papildus) un čeka aizpildīšanas kārtība;

Norēķinu dalībnieku saraksts ar šiem čekiem;

Termiņš čeku uzrādīšanai apmaksai;

Čeku apmaksas noteikumi;

Norēķinu veikšana un čeku aprites operāciju sastādīšana;

Darījumu ar čekiem uzskaite;

Pārbaužu arhivēšanas procedūra.

Maksājumi par savākšanu

Inkasācijas norēķini ir bankas operācija, ar kuras palīdzību banka (turpmāk tekstā – izdevējbanka) klienta vārdā un uz klienta rēķina, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, veic darbības, lai saņemtu maksājumu no maksātāja. Iekasēšanas norēķinu veikšanai emitentbankai ir tiesības piesaistīt citu banku (turpmāk tekstā – izpildītāja banka).

Norēķini par iekasēšanu tiek veikti, pamatojoties uz maksājuma pieprasījumiem, kuru apmaksu var veikt pēc maksātāja rīkojuma (ar akceptu) vai bez viņa rīkojuma (nepieņemtā veidā), un inkasācijas uzdevumiem, kuru apmaksa tiek veikta bez maksātāja rīkojums (neapstrīdamā veidā).

Maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs) iesniedz maksātāja kontā ar naudas līdzekļu saņēmēju (inkasētāju) apkalpojošās bankas starpniecību.

Norādītos norēķinu dokumentus naudas saņēmējs (inkasētājs) iesniedz bankā iekasēšanai iesniegto norēķinu dokumentu reģistrā, veidlapa 0401014, sastādīts divos eksemplāros.

Reģistrā pēc naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) ieskatiem var tikt iekļauti maksājuma pieprasījumi un (vai) inkasācijas uzdevumi.

Reģistra pirmais eksemplārs ir noformēts ar diviem izlīguma dokumentus parakstīt pilnvaroto personu parakstiem un zīmogu.

Pieņemot inkasācijas uzdevumus ar pievienotiem izpilddokumentiem, bankas vadītājam ir pienākums pārbaudīt maksājuma dokumenta rekvizītu atbilstību izpilddokumenta rekvizītiem. Izlīguma dokumenta laukā "Saņēmējs" norādītais nosaukums var neatbilst kreditora nosaukumam izpildu dokumentā, ja naudas līdzekļi tiek iekasēti tiesu izpildītāja dienesta depozīta kontā.

Izsniedzējbanka, kas pieņēmusi maksājuma dokumentus inkasošanai, uzņemas pienākumu tos nogādāt galamērķī. Šis pienākums, kā arī norēķinu dokumentu piegādes izmaksu atlīdzināšanas kārtība un termiņi ir atspoguļoti bankas konta līgumā ar klientu.

Krievijas Bankas norēķinu tīkla iestādes un nodaļas kārtīgi veic pašu kredītiestāžu un citu Krievijas Bankas klientu norēķinu dokumentu pārsūtīšanu.

Kredītiestādes (filiāles) patstāvīgi organizē maksājumu dokumentu piegādi saviem klientiem.

Maksājuma pieprasījumu un inkaso uzdevumu, kas atrodas kartotēkā ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”, ir atļauta daļēja apmaksa.

Aprēķini pēc maksājuma pieprasījumiem

Maksājuma pieprasījums ir norēķinu dokuments, kas satur kreditora (naudas līdzekļu saņēmēja) prasību saskaņā ar galveno vienošanos parādniekam (maksātājam) samaksāt noteiktu naudas summu ar bankas starpniecību.

Maksājuma prasības tiek piemērotas, veicot maksājumus par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem, kā arī citos pamatlīgumā paredzētajos gadījumos.

Norēķinus ar maksājuma pieprasījumu var veikt ar iepriekšēju akceptu un bez maksātāja akcepta.

Bez maksātāja akcepta norēķini ar maksājuma pieprasījumiem tiek veikti šādos gadījumos:

1) noteikts ar likumu;

2) ko paredz pamatlīguma puses, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Maksājuma pieprasījums noformēts uz veidlapas 0401061

Maksājumu pieprasījumu nokārtošana ar maksātāju pieņemšanu

Maksājuma pieprasījumā, kas apmaksāts ar maksātāja akceptu, naudas līdzekļu saņēmējs laukā “Maksājuma noteikumi” ieraksta “ar akceptu”.

Maksājuma pieprasījumu pieņemšanas termiņu nosaka galvenā līguma puses. Šajā gadījumā pieņemšanas termiņam jābūt vismaz piecām darba dienām.

Reģistrējot maksājuma pieprasījumu, kreditors (naudas līdzekļu saņēmējs) saskaņā ar galveno līgumu laukā “Pieņemšanas termiņš” norāda līgumā noteikto dienu skaitu maksājuma pieprasījuma pieņemšanai. Ja šādas norādes nav, pieņemšanas termiņš tiek uzskatīts par piecām darba dienām.

Maksājuma pieprasījuma pieņemšanu vai akcepta atteikumu (pilnu vai daļēju) noformē ar iesniegumu par akceptu, akcepta atteikumu veidlapā N 0401004

Pieņemšana var būt pilnīga vai daļēja, taču tai jābūt motivētai. Galvenie atteikuma iemesli pieņemt ir:

Nekonsekventa cena;

Sūtījums uz nepareizu adresi;

Prece nav pasūtīta.

4.6.att.. Aprēķini, izmantojot maksājuma pieprasījumus ar akceptu

Piegādātājs nosūtīja preces Maksātājam;

Piegādātājs ar savas Bankas starpniecību nosūtīja Maksātāja bankai maksājuma pieprasījumu ar nosūtīšanas dokumentiem;

Maksātāja banka dokumentus nodeva akceptēšanai Maksātājam;

Maksātāja banka ir saņēmusi Maksātāja piekrišanu veikt maksājumu;

Maksātāja banka norakstīja naudas līdzekļus no maksātāja norēķinu konta un ieskaitīja savā korespondentkontā RKC filiālē A, pēc tam naudas līdzekļi tiek pārskaitīti uz RKC filiāli B uz Piegādātāja bankas korespondentkontu, un pēc tam līdzekļi tiek debetēti. no korespondentkonta uz Piegādātāja norēķinu kontu;

Maksājuma paziņošana Piegādātājam;

Norēķini ar maksājuma pieprasījumiem bez akcepta

Maksājuma pieprasījumā naudas līdzekļu tiešajai debetēšanai no maksātāju kontiem laukā "Maksājuma noteikumi" naudas līdzekļu saņēmējs ieraksta "bez akcepta", kā arī izdara atsauci uz likumu (norādot tā numuru, datumu par adopciju un atbilstošo pantu), uz kura pamata tiek veikta vākšana. Laukā “Maksājuma mērķis” savācējs noteiktos gadījumos norāda mērīšanas līdzekļu rādījumus un pašreizējos tarifus vai veic aprēķinu ierakstu, pamatojoties uz mērinstrumentiem un aktuālajiem tarifiem.

Maksājuma pieprasījumā naudas līdzekļu tiešajam debetam uz līguma pamata laukā “Maksājuma noteikumi” naudas līdzekļu saņēmējs norāda “bez akcepta”, kā arī datumu, pamatlīguma numuru un tam atbilstošo. klauzula, kas paredz tiešā debeta tiesības.

Bankas neizskata pamatotus maksātāju iebildumus pret līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem bez akcepta.

Norēķini ar inkaso rīkojumiem

Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata neapstrīdami tiek norakstīti naudas līdzekļi no maksātāju kontiem.

Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti:

1) gadījumos, kad likumā noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;

2) par piedziņu saskaņā ar izpildu dokumentiem;

3) pamatlīguma pušu paredzētajos gadījumos, ja maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Iekasējot līdzekļus no kontiem neapstrīdami likumā noteiktajos gadījumos, inkasācijas uzdevuma laukā “Maksājuma mērķis” ir jāizdara atsauce uz likumu (norādot tā numuru, pieņemšanas datumu un atbilstošo pantu).

Veicot naudas līdzekļu piedziņu uz izpildu dokumentu pamata, inkasācijas rīkojumā jābūt norādei uz izpildu dokumenta izdošanas datumu, tā numuru, lietas numuru, kurā pieņemts izpildāmais lēmums, kā arī uzvārdu. iestāde, kas pieņēma šādu lēmumu. Ja izpildes nodevu piedzen tiesu izpildītājs, piedziņas rīkojumā jābūt norādei par izpildes nodevas iekasēšanu, kā arī atsaucei uz tiesu izpildītāja izpildu dokumenta datumu un numuru.

Inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu iekasēšanai no kontiem, kas izsniegti uz izpildu rakstu pamata, banka, kas piedzina, pieņem, pievienojot izpildu raksta oriģinālu vai tā dublikātu.

Bankas neapstrīdami neuzskata par pamatotu maksātāju iebildumus pret naudas līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem.

Fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtība Krievijas Federācijā

Bezskaidras naudas maksājumiem fiziskām un juridiskām personām ir savas īpatnības. Fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu kārtību reglamentē Noteikumi par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā, datēti ar 2003. gada 1. aprīli Nr. 222-P (grozījumi ar Centrālās bankas direktīvu Nr. Krievijas Federācijas 2008. gada 22. janvāra N 1965-U) un Civilkodeksa 46. nodaļas 2. punkts un 862. pants.

Fizisko personu bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti, izmantojot norēķinu kontu, kas nodrošina ar saimniecisko darbību nesaistītus norēķinu darījumus.

Fiziskām personām veicot bezskaidras naudas norēķinus norēķinu kontos, ņemot vērā specifiku, var izmantot bezskaidras naudas norēķinu veidus (norēķini ar maksājuma uzdevumiem, norēķini ar akreditīviem, norēķini ar čekiem, norēķini ar inkaso).

Banka noraksta naudas līdzekļus no fiziskās personas norēķinu konta pēc konta īpašnieka rīkojuma vai bez viņa rīkojuma likumā paredzētajos gadījumos, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem kontā pieejamo līdzekļu robežās.

Personas norēķinu konta neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēka netiek uzturēta.

2004. gada 28. jūlija federālais likums N 88-FZ “Par grozījumiem federālajā likumā “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanu” nosaka gadījumus, kad kredītiestādēm ir tiesības atteikties slēgt banku. konta (depozīta) līgums ) ar fizisko vai juridisko personu.

Lai atvērtu norēķinu kontu, personai jāiesniedz šādi dokumenti:

Pase vai cits personu apliecinošs dokuments saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem (turpmāk – personu apliecinošs dokuments);

- Viskrievijas pārvaldības dokumentācijas klasifikatora OK 011-93 veidlapas 0401026 "Karte ar parakstu un zīmogu nospiedumu paraugiem", kas sastādīta Krievijas Bankas noteiktajā kārtībā;

Citi likumā un/vai bankas konta līgumā paredzētie dokumenti.

Pēc personas iesniegto dokumentu pārbaudes ar viņu tiek noslēgts bankas konta līgums, kura klātbūtnē tiek izgatavota personu apliecinoša dokumenta kopija. Dokumenti konta atvēršanai tiek glabāti klienta juridiskajā lietā.

Maksājuma dokumentus var izsniegt dokumenta veidā uz papīra vai elektroniski, izmantojot ar roku rakstīta paraksta analogus likumā, Krievijas Bankas noteikumos un bankas konta līgumā starp banku un privātpersonu noteiktajā veidā.

Fiziskai personai pārskaitot naudas līdzekļus no sava norēķinu konta uz juridiskas personas bankas kontu vai fiziskas personas norēķinu kontu, kā arī uz citiem kontiem (depozīta kontu, norēķinu kontu, izmantojot bankas kartes), tai skaitā pats maksātājs, kā arī juridiska persona no sava bankas konta uz fiziskas personas norēķinu kontu (depozīta konts, konts norēķiniem, izmantojot bankas kartes) maksājuma dokumenta laukā "Maksātājs", ja fiziskā persona ir maksātājs, Laukā "Saņēmējs", ja fiziska persona ir saņēmējs, norāda tās personas pilnu uzvārdu, vārdu, uzvārdu, no kuras konta (uz kontu) tiek pārskaitīti līdzekļi. Fiziskai personai pārskaitot naudas līdzekļus, maksājuma dokumentā maksātāja laukā "TIN" norāda arī fiziskās personas nodokļu maksātāja identifikācijas numuru (TIN) vai laukā "Maksātājs" - aiz pilna vārda. . iekavās dzīvesvietas (reģistrācijas) vai uzturēšanās vietas adrese vai dzimšanas datums un vieta.

Darījumus, kas saistīti ar naudas līdzekļu pārskaitījumu fizisko personu vārdā, var veikt, neatverot bankas kontu.

Neatverot bankas kontu, tiek veiktas darbības, lai no fiziskām personām saņemtos naudas līdzekļus, kas nav saistīti ar to uzņēmējdarbību, pārskaitītu par labu juridiskām un fiziskām personām.

Naudas pārvedumi naudas līdzekļu pārskaitīšanai no fiziskās personas norēķinu konta, kuras aizpilda un noformē privātpersona, banka pieņem vai apkopo pēc fiziskās personas pieprasījuma, ja tās norēķinu kontā ir naudas līdzekļi. Bankas konta līgums var paredzēt fiziskās personas iesniegto maksājuma uzdevumu apmaksu, ja tās norēķinu kontā nepietiek naudas līdzekļu, izmantojot bankas izsniegto kredītu (overdraftu).

Maksājuma uzdevumu daļēja apmaksa nav atļauta.

Kredītvēstule paredzēts norēķiniem ar vienu līdzekļu saņēmēju (fizisku personu, tai skaitā individuālu komersantu vai juridisku personu).

Pārbaudes , ko izsniedz bankas, ir jāietver visi Krievijas Federācijas Civilkodeksā noteiktie obligātie rekvizīti, kā arī var būt ietverta arī papildu informācija, ko nosaka to izmantošanas mērķi. Čeka formu banka nosaka neatkarīgi.

Persona var darboties kā čeka atvilktne vai turētājs. Ja čeka devējs ir fiziska persona, čeku apmaksā banku apkalpojošais maksātājs uz izdevēja naudas līdzekļiem, no kuriem viņam ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus.

Inkasācijas pasūtījumi tiek izmantoti, veicot bezskaidras naudas maksājumus fiziskām personām, kurām ir norēķinu konts:

a) par piedziņu saskaņā ar izpildu dokumentiem, ja tie tiek uzrādīti ar apkalpojošās bankas starpniecību - izdevējbanku;

b) galvenajā līgumā paredzētajos gadījumos, ja apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Pašpārbaudes jautājumi:

1. Kāda ir Krievijas banku sistēmas struktūra?

2. Kādi ir centrālo banku mērķi, funkcijas un darbības?

3. Kāda ir kredītiestāžu organizatoriskā un juridiskā struktūra Krievijas Federācijā?

4. Kādi ir Noguldījumu apdrošināšanas aģentūras izveides mērķi un darbības mehānisms?

5.Kāda ir skaidras naudas aprites struktūra Krievijas Federācijā?

6. Kādi starpbanku maksājumu veidi tiek pieņemti Krievijas Federācijā?

7. Kādi bezskaidras naudas norēķinu veidi tiek izmantoti Krievijas Federācijā?

Literatūra:

Krievijas Federācijas Civilkodekss;

Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)”, datēts ar 2002. gada 10. februāri;

3. Federālais likums “Par bankām un banku darbību”. Valsts domē pieņemts 1996. gada 3. februārī. (ar sekojošām izmaiņām un papildinājumiem);

4. Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumi, kas datēti ar 2008. gada 24. aprīli. Nr.218-P “Noteikumi par skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību un Krievijas Bankas banknošu un monētu uzglabāšanas, transportēšanas, savākšanas noteikumiem kredītiestādēs Krievijas Federācijas teritorijā”;

6. Krievijas Federācijas Centrālās bankas 1998.gada 5.janvāra noteikumi “Par skaidras naudas aprites organizēšanas noteikumiem Krievijas Federācijas teritorijā” Nr.14-P;

7. Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2007.gada 20.jūnija direktīva Nr.1843-U (ar grozījumiem, kas izdarīti 2008.gada 28.aprīlī Nr.2003-U) “Par skaidrās naudas maksājumu maksimālo summu un skaidrās naudas izdevumiem, kas saņemti plkst. juridiskas personas kasē vai individuālā komersanta kasē” ;

8. Nauda, ​​kredīts, bankas / Red. Lavrushina O.I. – Maskava: finanses un statistika, 2007.

9. Banku darbība: mācību grāmata / Red. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Finanses un statistika, 2010

1Attīstītajās valstīs skaidras naudas nominālvērtību vienību skaits aptuveni atbilst Krievijas naudas sērijām. Tātad ASV un Lielbritānijā ir arī 12 vienības katrā. Eiropas Savienībā ir 15 skaidras naudas nominālvērtības: 5, 10, 20, 50, 100, 200 un 500 eiro banknotes, 1, 2, 5, 10, 20, 50 centu un 1 un 2 eiro monētas. Taču jāņem vērā, ka skaidras naudas īpatsvars Rietumvalstu naudas apgrozījumā ir niecīgs.

2Annuitāte (no latīņu annuitas - gada maksājums) - vienādi skaidras naudas maksājumi, kas tiek maksāti noteiktos intervālos, lai atmaksātu saņemto aizdevumu, aizdevumu un tā procentus.

Skaidras un bezskaidras naudas maksājumi ir 2 naudas aprites veidi Krievijas Federācijas teritorijā. Tomēr, ja tos izmanto dažādu kategoriju iedzīvotāji un organizācijas, ir jāievēro īpašas prasības. Pretējā gadījumā vainīgā persona var tikt saukta pie atbildības.

Kas regulē skaidras un bezskaidras naudas norēķinu organizēšanas kārtību 2018. - 2019. gadā

Skaidras un bezskaidras naudas maksājumus Krievijas Federācijā regulē šādi noteikumi:

• Ch. 46 Krievijas Federācijas Civilkodekss;
• 2002. gada 10. jūlija likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)” Nr. 86-FZ;
• 2003.gada 22.maija Nr.54-FZ likums “Par kases aparātu lietošanu...” (turpmāk – likums Nr.54-FZ);
• Krievijas Bankas instrukcija “Par skaidras naudas maksājumu veikšanu” 2013.gada 7.oktobrī Nr.3073-U (turpmāk – Instrukcija Nr.3073-U);
• Krievijas Bankas noteikumi “Par skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību...” 2018.gada 28.janvāri Nr.630-P;
• Krievijas Bankas 2014. gada 11. marta direktīva “Par kārtību, kādā juridiskas personas veic skaidras naudas darījumus, un vienkāršoto kārtību, kādā individuālie uzņēmēji un mazie uzņēmumi veic skaidras naudas darījumus” Nr. 3210-U;
• Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīva “Par maksimālo skaidrās naudas maksājumu apjomu un skaidrās naudas izlietošanu...” 2013.10.07. Nr.3073-U (turpmāk – instrukcija Nr.3073-U).

Skaidras un bezskaidras naudas maksājumu tiesiskais regulējums: Krievijas Federācijas Civilkodeksa 861. un 862. pants

Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 861. pants atver nodaļu, kurā ir vispārīgi noteikumi par norēķiniem Krievijas Federācijā. Šī raksta galvenā iezīme ir tā, ka tajā ir skaidri noteikts norēķinu tiesisko attiecību subjekta sastāvs, sadalot visus dalībniekus:

• juridiskām personām;
• pilsoņi, kas nav uzņēmēji;
• pilsoņi, kuriem nepieciešami skaidras naudas maksājumi uzņēmējdarbības nolūkos (tostarp zemnieku saimniecību vadītāji un individuālie uzņēmēji).

Neskatoties uz to, ka Krievijas Federācijas Civilkodeksā lielāka uzmanība tiek pievērsta bezskaidras naudas maksājumiem, pantā ir 2 punkti, kas veltīti skaidras naudas maksājumiem, proti:

• ja mēs runājam par maksājumiem starp iedzīvotājiem, kas nav saistīti ar viņu uzņēmējdarbību, tad pārskaitītajām summām nav ierobežojumu;
• maksājumus starp organizācijām, individuālajiem uzņēmējiem un pilsoņiem var veikt skaidrā naudā, bet ņemot vērā likumdevēja noteikto specifiku, proti: pamatojoties uz instrukcijas Nr.3073-U 6.punktu 100 000 rubļu robežās.

Saskaņā ar likuma Nr.54-FZ prasībām Krievijas Federācijas teritorijā skaidras naudas maksājumi ir atļauti tikai, izmantojot Krievijas Federācijas Centrālās bankas izdotās banknotes un monētas.

Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 862. pantā ir noteiktas veidlapas bezskaidras naudas maksājumiem. Tie ietver čekus, inkaso, akreditīvus utt. Vienlaikus likumdevējs dod iespēju darījuma pusēm patstāvīgi noteikt maksājuma veidu.

Skaidras naudas maksājumu vispārīgie raksturojumi (Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukcija Nr. 3073-U “Par ieviešanu ...”)

Krievijas Federācijas Centrālā banka instrukcijā Nr.3073-U precizēja visus jautājumus par skaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijas teritorijā. Šajā gadījumā dokuments attiecas uz tiesiskajām attiecībām, kas rodas par šādiem jautājumiem:

• bankas maksājumi;
• muitas maksājumi;
• skaidras naudas maksājumi starp privātpersonām (nevis individuālajiem uzņēmējiem).

Likumdevējs ievieš ierobežojumus individuālo uzņēmēju un organizāciju saņemto līdzekļu izlietojumam. Saskaņā ar Direktīvas Nr. 3073-U 2. punktu tos var izmantot skaidras naudas maksājumiem tikai šādiem mērķiem:

• algu izmaksa darbiniekiem;
• apdrošināšanas atlīdzības izmaksa;
• naudas pārskaitīšana uz kontu uzņēmuma darbiniekiem;
• samaksa par precēm, veiktajiem darbiem vai sniegtajiem pakalpojumiem;
• par atgriešanos;
• uzņēmēja personīgām vajadzībām, kas nav saistītas ar viņa darbību.

Tajā pašā laikā kredītiestādes var bez ierobežojumiem izmantot skaidras naudas maksājumus.

Direktīva Nr. 3073-U nosaka 2 galvenos noteikumus, saskaņā ar kuriem:

1. Darījumus pilsoņi var veikt savā starpā, izmantojot skaidru naudu, neierobežojot summas (instrukcijas Nr. 3073-U 5. punkts).
2. Organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem ir tiesības maksāt skaidrā naudā tikai 100 000 rubļu robežās. viena līguma ietvaros (instrukcijas Nr.3073-U 6.punkts).

Pakavēsimies pie punkta “viena līguma ietvaros”. Piemēram, organizācija noslēdza līgumu par biroja piederumu piegādi par 90 000 rubļu. 2 mēnešu laikā tika izvēlēta līguma summa. Pusēm ir tiesības slēgt papildu vienošanos par 10 000 rubļu. šī līguma ietvaros. Izrādās, ka 100 000 rubļu. skaidras naudas maksājums saskaņā ar līgumu jau ir izmantots (par to liecina tiesu prakse, piemēram, Volgas-Vjatkas rajona Federālā pretmonopola dienesta 2010. gada 30. novembra lēmums lietā Nr. A28-2959/2010). Bet, ja uzņēmums paraksta jaunu līgumu, limits tiek atiestatīts uz nulli.

Skaidras naudas maksājumu aizliegums Krievijā saskaņā ar likumu Nr. 44-FZ

Pievērsīsimies Art tekstam. 34. likuma “Par līgumu sistēmu jomā...” 04.05.2013. Nr.44-FZ (turpmāk Likums Nr.44-FZ), kas nosaka līgumcenu. Tur nav teikts, ka maksājumi skaidrā naudā šo tiesisko attiecību ietvaros ir aizliegti.

Turklāt Regulas Nr. 34 paredz, ka prasības par fiksētu cenu un līguma formu var nepiemērot, ja, piemēram, tas ir līgums ar vienu piegādātāju. Pamatojoties uz to, varam secināt, ka skaidras naudas maksājumus ar vienu piegādātāju var izmantot 2 gadījumos:

1. Slēdzot līgumu, kura summa nepārsniedz 100 000 rubļu. (Likuma Nr. 44-FZ 93. panta 4. punkta 1. daļa).
2. Parakstot līgumu, kura summa nepārsniedz 400 000 rubļu, dažām organizācijām saskaņā ar 1. daļas 5. punktu. 93 likuma Nr. 44-FZ (piemēram, fiziskā izglītība un sports).

Visos citos gadījumos skaidras naudas maksājumi nav atļauti.

Skaidras naudas apmaksa: kā glabāt naudu kasē

Visas naudas līdzekļu saņemšanas un izņemšanas no kases ir jāuzskaita kā ieņēmumu un izdevumu kases orderi. Šajā gadījumā limita ietvaros ir atļauts glabāt kases aparātā nelielas naudas summas, kuru apmēru nosaka organizācijas vadītājs patstāvīgi saskaņā ar Krievijas Bankas instrukcijas “Par kārtību, kādā tiek izsniegta naudas summa” 2.punktā. skaidras naudas darījumu veikšana...” 2014.gada 11.marta Nr.3210-U (turpmāk instrukcija Nr.3210-U ). Limitu ir iespējams pārsniegt, piemēram, algas periodā.

Kvīšanas rīkojums jāparaksta galvenajam grāmatvedim, bet izdevumu orderis - vadītājam, galvenajam grāmatvedim vai citai pilnvarotai personai. Dokumenti jāraksta skaidrā rokrakstā vai izmantojot tehniskos līdzekļus.

Ja skaidras naudas norēķiniem tika izmantota pilnvara, tas jānorāda izdevumu dokumentos. Pilnvaras oriģināls paliek uzņēmuma kasē.

Visi darījumi kasē ir jāieraksta kases grāmatā (instrukcijas Nr. 3210-U 4.6. punkts), kas ir šņorēta, numurēta un apzīmogota ar organizācijas zīmogu. Darba dienas beigās kasierim ir jāapkopo veiktie darījumi un jāuzraksta, cik skaidras naudas kasē ir palicis. Vienlaikus likumdevējs atļauj grāmatu uzturēt automatizētā veidā (direktīvas Nr. 3210-U 4.7. punkts).

Norēķināties skaidrā naudā: kā pareizi izsniegt naudu

Pusēm vienojoties, piegādātāja pārstāvis var ierasties iepirkuma organizācijā ar pilnvaru, lai saņemtu skaidru naudu no kases.

Šeit svarīgi ir noteikt līguma apmaksas faktu: par maksājuma saistību izpildes brīdi tiks uzskatīts laiks, kad piegādātāja pārstāvis saņēma naudu skaidrā naudā, nevis diena, kad šī nauda sasniegusi piegādātāju.

Kasiera algoritms ir šāds:

1. Pārbaudīt iesniegtās pilnvaras izpildi. Parasti tas ir vienreizējs, un tā mērķis ir saņemt līdzekļus saskaņā ar īpašu līgumu. Šajā gadījumā dokumentā ir norādīts līguma numurs un datums. Ir svarīgi, lai visi nepieciešamie zīmogi un paraksti būtu uzlikti. Pilnvaras oriģināls paliek pie kases. Tas ir dokuments, kas apliecina naudas pārskaitījumu piegādātājam skaidras naudas norēķiniem.
2. Ideālā gadījumā no piegādātāja jāsaņem kvīts, kurā norādīts, ka nauda viņam ir pārskaitīta. Taču praksē mobilie CCP ir reti sastopami. Faktiski kvīts neesamība neko neapdraud, jo piegādes faktu apstiprinās primārie dokumenti, attiecīgi apmaksas fakts. Bet ir Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2008.gada 21.februāra vēstule Nr.03-11-05/40, kurā norādīts, ka skaidras naudas maksājumiem izdevumu uzskaitei saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu ir jāsaņem čeks. Šajā sakarā var rasties situācija, kad revīzijas laikā Federālais nodokļu dienests atskaita izdevumus, par kuriem nav kvīts.
3. Pareiza skaidras naudas norēķinu uzdevuma izpilde.

Līdz ar to skaidras un bezskaidras naudas norēķinu likumdošanā ir šāda specifika: ir noteikts skaidras naudas darījumu ierobežojums par labu bezskaidras naudas darījumiem organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem, savukārt privātpersonām skaidras naudas maksājumi ir atļauti bez ierobežojumiem.

"Par grozījumiem atsevišķos Krievijas Federācijas tiesību aktos"

Komentārs

2018. gada 1. jūlijā uz tiešsaistes kases aparātiem bija plānots pāriet daudzām organizācijām un uzņēmējiem - vidējo komersantu pārstāvjiem. Līdz šim likumdevēji ir pieņēmuši iespaidīgu likuma Nr.54-FZ grozījumu paketi, kas maina kases aparātu (CCT) lietošanas kārtību. Kamēr daži jauninājumi ir atrisinājuši iepriekš pastāvošos strīdus, citi radījuši jaunus jautājumus, uz kuriem lietotājiem būs jāatrod atbildes praksē. Grozījumi tika ieviesti ar 2018. gada 3. jūlija federālo likumu Nr. 192-FZ (turpmāk tekstā – Likums Nr. 192-FZ), un tie stājas spēkā 2018. gada 3. jūlijā (ar dažiem izņēmumiem). Īpašu uzmanību likumdevējs pievērsa kases sistēmu izmantošanai bezskaidras naudas norēķiniem. Apskatīsim šīs izmaiņas tuvāk.

Bezskaidras naudas norēķiniem tiks izmantots tiešsaistes kases aparāts

Parasti visām organizācijām un uzņēmējiem, veicot maksājumus, ir jāizmanto kases aparātu sistēmas (2003. gada 22. maija Federālā likuma Nr. 54-FZ 1. pants, 1.2 pants, turpmāk tekstā - Likums 54-FZ).

Jēdziens “aprēķins” šajā likumā ir galvenais, jo ar to ir saistīts pienākums lietot kases aparātu. Likumdevējs šo koncepciju ir koriģējis. Tādējādi maksājums iepriekšējā formulējumā ir naudas līdzekļu pieņemšana vai samaksa, izmantojot skaidru naudu un (vai) elektroniskos maksāšanas līdzekļus (turpmāk tekstā ESP) par pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem). Tomēr praksē izrādījās, ka ne visi maksājumu veidi atbilst šim jēdzienam. Piemēram, naudas pārskaitīšana ar maksājuma uzdevumu caur bankas kasi neattiecas ne uz skaidras naudas maksājumiem, ne ESP maksājumiem. Šajā sakarā radās strīdi par nepieciešamību šādos gadījumos izmantot KMT (sk.).

Tagad strīdīgais formulējums likumā 54-FZ ir aizstāts ar naudas pieņemšanu (samaksu) “skaidrā naudā un (vai) ar bankas pārskaitījumu”. Tajā pašā laikā saskaņā ar banku likumdošanu bezskaidras naudas maksājumi ietver maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, akreditīviem, inkasācijas uzdevumiem, čekiem, elektroniskajiem naudas līdzekļiem, kā arī naudas līdzekļu pārskaitījumus pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma, t.i. tiešais debets (noteikumu 1.1. punkts, apstiprināts Krievijas Bankā 2012. gada 19. jūnijā Nr. 383-P). Vēršam uzmanību, ka bezskaidras naudas norēķinos ietilpst arī naudas pārskaitījums fiziskas personas vārdā, neatverot bankas kontu, t.i. ar operatora starpniecību bankā (Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2003. gada 4. janvāra vēstule Nr. 17-44/1). Līdz ar to tiešsaistes kases aparātu lietošanas kārtība ir paplašināta uz visiem preču, darbu un pakalpojumu norēķinu veidiem un veidiem. Kas attiecas uz maksājumu par ESP, tad tas vairs nav patstāvīgs maksājuma veids, bet gan viens no bezskaidras naudas norēķinu veidiem.

Turklāt jēdziens “aprēķins” ietver arī:

• naudas līdzekļu pieņemšana (saņemšana) un izmaksa avansa maksājuma un (vai) avansa veidā;
• priekšapmaksas un (vai) avansa ieskaita un atgriešana;

Acīmredzot, runājot par avansa maksājuma (avansa) ieskaitu, likumdevējs domā preču nosūtīšanu (darba, pakalpojumu nodošanu) pret iepriekš veikto maksājumu. Līdz ar to nosūtīšanas (nodošanas) brīdī arī rodas pienākums izsniegt kases čeku. Regulatīvās iestādes šo pieeju ir izplatījušas jau iepriekš. Pienākums izsniegt čeku nosūtīšanas laikā tieši izrietēja no čeku formātiem, kas apstiprināti ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2017. gada 21. marta rīkojumu Nr. ММВ-7-20/229@.

• aizdevumu izsniegšana un atmaksa, lai samaksātu par precēm, darbiem, pakalpojumiem (tostarp lombardu kreditēšanu iedzīvotājiem, kas nodrošināti ar viņiem piederošām lietām);
• cita veida atlīdzības nodrošināšana vai saņemšana par precēm, darbiem, pakalpojumiem.

Likumā nav noteikts, kas ar to ir domāts. Uzskatām, ka šis punkts attiecas uz nemonetāro maksājumu veidiem, kad naudas vietā darījuma partneris nodrošina citu īpašumu vai veic darbu vai pakalpojumus.

Kā redzam, likumdevējs ir paplašinājis jēdzienu “aprēķins”, tādējādi palielinot to gadījumu sarakstu, kuros būtu jāizmanto KKP. Vienlaikus tika ieviesta kases aparātu lietošanas atlikšana atsevišķiem bezskaidras naudas norēķiniem (sk.).

Kā un kad izsniegt čeku bezskaidras naudas norēķiniem?

Tā kā likumdevējs kases sistēmu izmantošanu attiecināja arī uz bezskaidras naudas norēķiniem, viņam bija jāprecizē čeka izsniegšanas (nosūtīšanas) termiņš šādos gadījumos.

Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem bezskaidras naudas norēķiniem kases aparāts tiek izmantots uz vietas un norēķināšanās brīdī ar pircēju vai klientu (likuma Nr. 192-FZ 1. panta 11. punkta "a" apakšpunkts).

Turklāt bezskaidras naudas norēķinu čeka izsniegšanas kārtība un termiņš, pārdevējam un pircējam sazinoties attālināti (izņemot maksājumus internetā, pirkumus tirdzniecības automātos un maksājumus, izmantojot transporta pakalpojumu automātus saskaņā ar Nolikuma 1.2.panta 5.1.punktu). Likums Nr. 54-FZ) ir sīki izklāstīti). Šajā gadījumā čeku (BSO) var pārsūtīt vienā no šiem veidiem (likuma Nr. 192-FZ 1. panta 4. punkta e) apakšpunkts):

1. elektroniskā veidā uz pircēja (klienta) norādīto abonenta numuru vai e-pasta adresi - čeks tiek nosūtīts ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc apmaksas, bet ne vēlāk kā preču nodošanas brīdī;
2. uz papīra (bez elektroniskā čeka vai BSO nosūtīšanas), norēķinoties par precēm - kopā ar preci tiek izsniegts čeks;
3. uz papīra (bez elektroniskā čeka vai BSO nosūtīšanas), norēķinoties par darbu vai pakalpojumiem - čeks tiek izsniegts pēc klienta pirmās tiešās mijiedarbības ar lietotāju vai viņa pilnvaroto personu.

Grozījumos paredzētos noteikumus par čeka izsniegšanas (nosūtīšanas) termiņu lietotāji gaidīja jau sen, taču tie nav novērsuši esošās neskaidrības. Fakts ir tāds, ka detalizēti paskaidrojumi par čeka izsniegšanas termiņu netiek sniegti par visiem bezskaidras naudas maksājumiem, bet tikai par nelielu to grupu (tostarp maksājums ar maksājuma uzdevumu caur banku). Likumā joprojām nav iekļauti noteikumi par čeka nosūtīšanu (izsniegšanu), veicot bezskaidras naudas norēķinus, izmantojot internetu.

Turklāt brīdis, kad sākas elektroniskā čeka izsniegšanas termiņš bezskaidras naudas norēķiniem, joprojām tiek saistīts ar norēķinu datumu, taču likumā nav noteikts, kas ar šo datumu tiek saprasts. Acīmredzot šajā jautājumā jāvadās pēc regulējošo iestāžu skaidrojumiem. Tādējādi Krievijas Finanšu ministrija, vadoties pēc Art. 02.07.1992. federālā likuma Nr.2300-1 “Par patērētāju tiesību aizsardzību” 16.1.punktā skaidro, ka ar norēķinu datumu saprot brīdi, kad kredītiestāde apstiprina naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojuma izpildi. (skatīt).

Informāciju par to, kam jaunais likums Nr.192-FZ ir atbrīvots no tiešsaistes kases aparātu lietošanas, sk.