Много собственици на фирми, както и фирми и индивидуални предприемачи, чуждестранни компании се чудят колко текущи сметки може да има една организация. И това е съвсем логично: в крайна сметка трябва да извършвате плащания по задължителни плащания към бюджета, както и с контрагенти, и с клиенти. Следователно всеки трябва да знае отговора за броя на разплащателните сметки в руските банки, дали има минимален и максимален лимит, както и какви са плюсовете и минусите на работата с няколко разплащателни сметки наведнъж.
Концепция
Преди да кажете колко текущи сметки може да има LLC, трябва да разберете какво означава текущото руско законодателство под тях.
Колкото и да е странно, понятието „текуща сметка“ отсъства в закона. Непряка информация може да бъде получена само от параграф 2.3 от инструкцията на Централната банка от 30 май 2014 г. № 153-I „За откриване и закриване на банкови сметки, депозитни сметки и депозитни сметки“. Съгласно него банките откриват разплащателни сметки:
- юридически лица, които не са кредитни институции;
- индивидуални предприемачи;
- физически лица – частно практикуващи лекари.
Разплащателните сметки се откриват за операции, свързани с:
- с предприемаческа дейност;
- или частна практика.
Разплащателни сметки се откриват и на представителства на кредитни институции, както и на организации с нестопанска цел, за извършване на операции за постигане на целите, за които са създадени последните.
Номер на сметка
Структурата на разплащателната сметка се състои от 20 знака. Те ви позволяват да идентифицирате вида на акаунта и валутата, за която компанията (IP) го използва.
Моля, обърнете внимание, че номерата на сметки, открити в различни банкови институции, може да са еднакви. В тази връзка при прехвърляне на пари също е необходимо да посочите:
- номер на кореспондентска сметка;
- редица други банкови данни.
Откриване на сметка: право или задължение?
Преди организаторите на нов бизнес да се замислят колко разплащателни сметки може да има едно юридическо лице, логично възниква въпросът: това изобщо право ли е или задължение?
Прочетете също Хартиените банкноти могат да бъдат заменени с пластмасови
И така: колкото и да е странно, това е правилно. Но лесно може да се трансформира в задължение, когато трябва да спазвате лимита за плащане в брой.
Така Централната банка на Русия в своята инструкция от 7 октомври 2013 г. № 3073-U определи, че основното условие за плащания в брой е размерът на плащанията по едно споразумение: не повече от 100 000 рубли (клауза 6). В противен случай открийте банкова сметка.
Какво казва законът: колко разплащателни сметки може да има една организация
Вече сме близо до отговора на въпроса колко разплащателни сметки може да има една фирма. Защо по принцип на практика фирмите и индивидуалните предприемачи трябва да откриват няколко сметки наведнъж? Ето някои типични ситуации:
- видовете дейности, които компанията извършва, малко се припокриват помежду си;
- различни търговски обекти;
- дружеството има обособени поделения и клонове;
- извършване на плащания във валути на различни страни и др.;
- плащане на данъци по различни системи, специални режими;
- рентабилността на тарифите на определена банка.
Стопанските субекти имат право самостоятелно да избират банка за сетълмент и касово обслужване и за всички видове транзакции могат да използват услугите на една или повече търговски банки.
Текуща сметкаса отворени за предприятия от всички видове и форми на собственост за съхранение на средства и извършване на плащания за всички видове тяхната дейност. Видовете дейности, с които едно предприятие може да се занимава, са изброени в неговия устав или в документа, който го замества.
За откриване на разплащателна сметка дружеството предоставя на банковата институция следните документи:
1. Заявление за откриване на разплащателна сметка по установения образец. Заявлението се подписва от директора и главния счетоводител на предприятието.
2. Копие от удостоверението за държавна регистрация в държавния изпълнителен орган или друг орган, упълномощен да извършва държавна регистрация, заверено от нотариус или от органа, издал удостоверението за държавна регистрация.
3. Копие от надлежно регистрирания устав (правилник), заверено от нотариус.
4. Копие от документа, потвърждаващ регистрацията на предприятието за данъчни цели.
5. Карта с примерни подписи на лица, на които в съответствие с действащото законодателство или учредителните документи на предприятието е предоставено правото да управляват сметката и да подписват платежни документи. Картата включва и образец на печата на предприятието.
6. Копие от документа за регистрация в Пенсионния фонд на Украйна, заверено от нотариус или органа, издал съответния документ.
Разплащателните сметки и другите сметки са многовалутни по своята същност. Следователно, ако в хартата е посочено, че предприятието извършва външноикономическа дейност, банката може да открие разплащателна сметка за него в чуждестранна валута.
Разплащателни сметки могат да бъдат открити и за частни (физически лица). Те имат платежен характер и са предназначени да извършват разплащания между частно лице и физически и юридически лица, тоест да обслужват паричния поток, който възниква, когато частно лице получава доход и го използва.
За откриване на сметка физическото лице предоставя на банката следните документи: заявление за откриване на сметка; карта с образец на подпис; паспорт или документ, който го замества; удостоверение за идентификационен код на данъкоплатеца.
Процедурата за извършване на транзакции по сметки се регулира от действащото законодателство на Украйна, разпоредбите на НБУ и инструкция № 3 „За откриване на сметки в национална и чуждестранна валута от банките“. Операциите по разплащателни сметки се извършват въз основа на документи за сетълмент в безналични и касови форми.
Разплащателни сметки в банкови институции могат да бъдат закрити при следните условия:
Извлечения на титуляри на сметки;
Решение на органа, натоварен със закон с функции по ликвидация или реорганизация на предприятието;
Съответно решение на съд или арбитражен съд за ликвидация на предприятие или обявяването му в несъстоятелност;
На основанията, предвидени в споразумението за сетълмент и касово обслужване между банковата институция и титуляра на сметката.
Бюджетни сметкисе откриват за предприятия (техни отделни подразделения), на които се отпускат средства от държавния или местния бюджет за предназначението им. Тези сметки се откриват въз основа на платежно нареждане от финансовия орган, Държавното съкровище или съответния разпоредител с бюджетни средства.
Кредитни сметкисе откриват на договорна основа както за юридически, така и за физически лица във всяка банкова институция, която има право да издава заеми, в съответствие с действащото законодателство. Кредитните сметки са предназначени за записване на заеми, които се предоставят чрез плащане на сетълмент документи или прехвърляне по текущата сметка на кредитополучателя в съответствие с условията на договора за заем.
Депозитни сметкипредприятия се откриват въз основа на сключен депозитен договор между титуляра и банковата институция за срок, определен в договора. Средствата по депозитни сметки се прехвърлят от разплащателната сметка и след изтичане на срока за съхранение се връщат по разплащателната сметка. Лихвите по депозитите се прехвърлят в същия ред или се кредитират за попълване на депозита. Извършването на сетълмент транзакции и издаването на пари от депозитна сметка е забранено.
- Това са договорни отношения между банките, чиято цел е да извършват плащания и разплащания една за друга. Те се уреждат със споразумение за кореспондентски отношения между банки, намиращи се както в страната, така и в чужбина
Кореспондентските отношения се установяват от търговска банка (институция) с регионалното управление на НБУ въз основа на сключено между тях споразумение за откриване на кореспондентска сметка за извършване на междубанкови сетълменти на търговска банка с други банки.
При междубанкови сетълменти чрез преки кореспондентски отношения търговската банка открива кореспондентска сметка в друга търговска банка, която извършва банкови операции от нейно име въз основа на сключено споразумение.
Кореспондентските отношения могат да бъдат както едностранни, така и взаимни.
Търговските банки, които са установили кореспондентски отношения помежду си, се наричат кореспондентски банки
Лоро сметка - сметка, открита от търговска банка за банка кореспондент.
Ностро сметка - сметката на дадена търговска банка в банка кореспондент. Ностро сметката на една търговска банка е Лоро сметката на кореспондентската банка.
Разрешение за установяване на директни кореспондентски връзки се предоставя от регионалния отдел на НБУ.
„Откриване и водене на сметки на юридически лица в търговска банка”
Въведение.
1. Откриване на разплащателна сметка.
2. Извършване на операции по сметката:
2.1. Платежно нареждане: отписване на суми по платежно нареждане, кредитиране на суми по платежно нареждане, изпълнение на платежно нареждане по пощата или телеграфа.
2.2. Отписване на суми по платежна заявка, платежна заявка-нареждане, инкасо нареждане.
2.3. Чекова книжка, регистрация на чек, издаване на суми по чек, класификация на издадените суми.
2.4. Обява за парични вноски: регистрация, заверяване на суми по сметката на клиента, класификация на внесените суми.
2.5. Отписване на суми за услуги.
3. Издаване на извлечения и потвърждения за зачислени суми.
4. Спиране на операции по сметката.
Въведение.
Всички транзакции, свързани с доставката на материални активи и предоставянето на услуги, се извършват чрез парични сетълменти между купувача и доставчика. Такова парично обращение се регулира от закона и се основава на следните принципи:
1. Всички предприятия, независимо от тяхната организационно-правна форма, са длъжни да държат средства в банка. Касите на предприятията могат да съхраняват пари в брой в рамките на лимит и за определен период, установен от банката в съгласие с предприятието.
2. Разплащанията в брой между предприятията се извършват предимно по безналичен начин.
3. Плащанията се извършват от банката в съответствие с получените платежни документи.
4. Клиентите имат право самостоятелно да избират банка за разплащателно и касово обслужване, както и да използват услугите на няколко банки.
За разплащателни и касови услуги клиентът открива банкова сметка. В зависимост от формата на собственост и дейност, клиентът може да открие разплащателна, разплащателна или бюджетна сметка.
Разплащателните сметки се откриват за местни юридически лица, които са търговски организации. Постъпленията от продажбата на продукти и произведения се кредитират по разплащателната сметка; от него се правят разчети с доставчици, бюджет, работници и служители.
Разплащателни сметки се откриват на местни юридически лица, които са организации с нестопанска цел. Приходите се кредитират по текущи сметки и се извършват разплащания с доставчици, бюджета и служителите.
Бюджетни сметки се откриват за предприятия и организации, на които се отпускат средства от бюджета по предназначение.
Откриване на разплащателна сметка.
За откриване на разплащателна сметка клиентът предоставя следните документи:
1. Заявление за откриване на сметка f. 0401025 (виж Приложение № 1). Той трябва да бъде подписан от управителя и главния счетоводител. Ако няма позиция на главен счетоводител, тя се подписва само от управителя.
2. Удостоверение за държавна регистрация (копие, заверено от нотариус или органа, извършващ регистрация) (виж Приложение № 2).
3. Копие от учредителния документ, потвърждаващ статута на юридическо лице (учредителен договор, устав). Ако на банката е предоставен оригинален екземпляр от учредителния документ, той не изисква заверка. Не се изисква предоставяне на копия от решения за създаване и устав в следните организации:
¨ Които се състоят от федералния и местния бюджет.
¨ Министерства, ведомства, техните главни управления, които са на стопанска сметка.
¨ Комисии по телевизията и радиото.
¨ Съвети и комитети на профсъюзите.
¨ Детски спортни школи, лагери, детски градини към предприятия и др.
4. Удостоверение от статистическите органи за присвояване на кодове съгласно OKPO (виж Приложение № 9).
5. Документ от данъчния орган: удостоверение за регистрация на юридическо лице в данъчния орган (виж Приложение № 3).
6. Документ, потвърждаващ регистрацията на предприятието в Пенсионния фонд на Русия (виж Приложение № 5).
7. Документ, потвърждаващ регистрацията на предприятието в Фонда за задължително здравно осигуряване (виж Приложение № 8).
8. Документ, потвърждаващ регистрацията на предприятието в Фонда за социално осигуряване.
9. Документ, потвърждаващ регистрацията на предприятието във Фонда по заетостта.
10. Нотариално заверена карта с образци на подписи и отпечатък от печат ф. 0401026 (виж Приложение № 6).
След предоставяне на всички документи и тяхната проверка, банката сключва с клиента договор за разплащателна сметка (виж Приложение № 7). Единият екземпляр от договора се дава на клиента, а другият остава в банката и се манипулира в бизнеса на клиента.
Транзакциите по сметката започват от момента, в който банката получи уведомление от данъчния орган за получаване на уведомление за откриване на сметка за данъкоплатец-предприятие.
Извършване на операции по сметки
Платежно нареждане.
Платежно нареждане - това е документ от установената форма, според който банката се задължава за сметка на средствата по сметката на платеца да преведе определена сума пари по сметката на лицето, посочено от платеца в тази или друга банка в рамките на срокът, предвиден в закона или установен в съответствие с него.
(Образец на платежно нареждане вижте Приложение № 10).
Платежното нареждане трябва да съдържа следните задължителни реквизити:
1. Дата на документа.
2. Срок за плащане не по-дълъг от десет дни от датата на документа (без тази дата). Ако повече от 10 дни, документът се счита за невалиден и не се приема за изпълнение.
3. Име на платеца.
4. Сметка на платеца.
5. Наименование на банката на платеца.
6. Кореспондентска сметка на банката на платеца и нейния BIC (банков идентификационен код).
7. Име на банката на получателя.
8. Кореспондентска сметка на банката на получателя и нейния BIC.
9. Име на получателя.
10. Сметка на получателя.
11. Сума на документа с цифри и думи.
12. Последователност на плащане.
13. Основание за плащане.
Платежното нареждане се издава от клиента в 4 екземпляра. Първият екземпляр е подпечатан с кръглия печат на организацията и подписите на упълномощените лица (лица с право на 1-ви и 2-ри подпис, посочени на картата). Ако картата не съдържа лице с право на втори подпис, тогава управителят се подписва два пъти върху платежното нареждане. Четвъртият екземпляр се връща на клиента. Вторият и третият се изпращат до банката на клиента на получателя. Ако данъците са платени, платежното нареждане се издава в пет екземпляра: 1-вият с печат и подписи остава в банката, 2-ри, 3-ти и 4-ти екземпляри се изпращат до банката на получателя, 5-ият с знак за приемане на банката е дадени на клиента. Ако сумата на платежното нареждане е повече от 50 000 рубли, тогава клиентът носи 2 екземпляра: първият остава в банката, а вторият се дава на клиента.
При получаване на платежно нареждане от клиент операторът проверява правилността на попълване на платежното нареждане, проверява печата и подписите на първия екземпляр с картата с образци на подписи и отпечатъка на печата, проверява дали има достатъчно средства по сметката за плащане по това платежно нареждане и дали има запор върху дебита. Проверява името на банката на получателя с нейния BIC и кореспондентска сметка, както и дали сметката на получателя е ключирана. Проверява се и дали банката на получателя е участник в електронните плащания (тъй като основната част от плащанията се извършват по електронен път). Ако банката не е участник в електронните плащания, тогава платежното нареждане се извършва по пощата или телеграфа.
Кредитна институция отказва да приеме платежно нареждане, ако проверката на правата за разпореждане със сметката се счита за съмнителна или ако изискванията за изпълнение на документи са нарушени.
Документи с корекции на подробности като сума, имена на клиенти и номера на техните сметки, дори и да са посочени, са невалидни и не могат да бъдат приети от банката за изпълнение.
Първият екземпляр остава в банката, подпечатва се и се подписва от оператора, върху него се поставят контировки (т.е. обозначението на номерата на дебитната и кредитната сметка, за които трябва да се направи това вписване), завежда се в документите на деня и служи като основание за дебитиране на средства от сметката на клиента. Вторият, третият и четвъртият екземпляр също се подпечатват и подписват от оператора.
Ако клиентът донесе платежно нареждане в работно време, то се подпечатва с актуална дата и се изпраща на същия ден. Ако клиентът донесе платежно нареждане извън работно време, то се подпечатва с датата на следващия работен ден и се изпраща на следващия ден.
Ако клиент донесе платежно нареждане, изпратено до банка, която не е участник в междурегионалните електронни сетълменти, то се изпраща там по пощата или по телеграфа.
В този случай клиентът носи 6 екземпляра от платежното нареждане. Шестият екземпляр се отбелязва: „Приет за изпълнение” с посочване на текущата дата и се предоставя на клиента. На следващия ден 2-ри, 3-ти и 4-ти екземпляри с печат на оператора от следващата дата, описът и консолидираното платежно нареждане се отвеждат в касата на банката на платеца.
На следващия ден, когато банката види от извлечението от касовия център, че тази сума е изпратена, 1-вият екземпляр се подпечатва и остава в документите на деня, а 5-ият екземпляр също се подпечатва с печата на оператора и се дава на клиента като потвърждение, че средствата са дебитирани от сметката му.
Ако клиент представи платежно нареждане в полза на клиент, чиято сметка също е в същата банка, тогава това плащане се нарича вътрешно. Такова платежно нареждане се издава в 3 екземпляра: 1-вият остава в банката, 2-ият се дава на платеца като потвърждение за дебитиране на средства от неговата сметка, 3-тият се дава на получателя като потвърждение за заверяване на средствата към неговата сметка.
При получаване на 2-ро и 3-то копие на платежното нареждане, потвърждаващо заверяването на суми по сметката на получателя, тези копия се сверяват с реда на извлечението, а името на клиента се сравнява с името на картата. Вторият екземпляр се подпечатва, подписва, на него се правят контировки и остава в документите на банката. Третият екземпляр също се подпечатва и се дава на клиента. Ако банката получи само един екземпляр с оригиналния печат на банката на платеца, се прави копие от него. Оригиналът с печат остава в банката, а копие се предоставя на клиента.
Отписване на суми по платежна заявка, платежна заявка-нареждане, инкасово нареждане.
В момента се използват и сетълменти с платежни искания, платежни искания-нареждания и нареждания за събиране (виж Приложение № 11).
По правило, ако клиентът получи искане за плащане (платежно нареждане, нареждане за събиране), това е свързано с плащането на глоби, неустойки и неустойки.
Когато банката получи заявка за плащане, операторът проверява дали тя е приета или не. Ако е с приемане, тогава се дава на клиента за приемане. Клиентът трябва да постави своя печат и подписи върху нея, с което разрешава плащането си. При безакцептно плащане операторът проверява дали необходимата сума е в сметката на клиента. Ако е така, искането за плащане се изплаща незабавно.
Искането за плащане се съставя в шест екземпляра. Първият екземпляр се подписва и подпечатва от организацията, издала искането за плащане, и се изпраща до банката на платеца.
Ако в сметката на клиента няма достатъчно пари за плащане на заявката за плащане, тогава тя се поставя в картотека № 2. Картотека № 2 записва платежните документи на клиентите, които не са платени навреме. В този случай цялата сума на салдото се дебитира от сметката на клиента срещу искането за плащане, за това се прави бележка върху искането за плащане и един екземпляр се подпечатва с картотека 2, данни за банката на платеца, подпис на оператора, и това копие се изпраща обратно до банката на получателя.
Ако клиентът има документи в своята картотека, тогава ако суми са кредитирани по сметката на клиента, те се дебитират по сметката на тази картотека. Банката няма право да приема разходни документи от клиента, ако картотека № 2 не е изплатена изцяло. Ако клиентът има повече от една заявка за плащане по картотеката, тогава документите се заплащат по реда на постъпването им на картотека No2.
При плащане на платежна заявка всички екземпляри се подпечатват с печата на оператора и се подписват. Контировките се поставят на първия екземпляр и той се прилага към документите за деня. Последният екземпляр се дава на клиента като потвърждение за дебитирането на средства от неговата сметка. Останалите копия се изпращат до банката на получателя.
Чекова книжка, регистрация на чек, издаване на суми по чек, класификация на издадените суми.
За да теглите пари в брой от разплащателна сметка, се използва чекова книжка за получаване на пари в брой.
За получаване на чекова книжка, заявление за получаване на чекова книжка f. 896 (виж Приложение № 12). В изявлението се посочва:
1. Име на предприятието, организацията.
2. Дата на кандидатстване.
3. Номер на сметката, за която е издадена чековата книжка.
4. Брой на касовите чекови книжки с думи.
5. Брой листове в чековата книжка.
6. Фамилия, име, бащино име на служителя, който ще получи тази чекова книжка.
7. Неговият подпис.
8. Печат и подписи на клиента.
Операторът проверява правилността на попълване на заявлението и го подписва. Ръководителят на банковата институция и икономистът също подписват заявлението. Операторът попълва талон за касата, тоест поставя датата и номера на сметката върху него и се подписва. Банката поставя името си на всеки лист от чековата книжка, както и името и сметката на организацията в съответствие със заявлението.
Издадените чекови книжки се записват на карта с примерни подписи и отпечатък на печата, посочващ номерата на чека от номер до номер.
За да получи пари в брой, клиентът носи попълнен чек в банката (виж Приложение № 13). В чека пише:
1. На предната страна:
1.1. Получената сума по чека в цифри и думи без интервали, без да излиза извън границите на синьото поле. Останалото празно място е зачертано.
1.2. Място на издаване.
1.3. Дата на издаване.
1.4. Фамилия, собствено име, бащино име на служителя, който получава парите, в родителен падеж.
1.5. Печат и подпис на клиента.
2. На обратната страна:
2.1. Цели на разходите и сума конкретно за всяка цел.
2.2. Подписи на управители.
2.3. Подпис на получателя на средствата.
2.4. Идентификационни знаци на получателя (паспорт, посочващ всички данни).
Операторът проверява дали чекът е попълнен правилно, проверява подписите и печата на картата, удостоверява самоличността на получателя спрямо документите и проверява дали има достатъчно средства по сметката за плащане на чека. След това той определя датата за приемане на чека за плащане, подписва го, дава го на контрольора за подпис и след това предава чека на касата.
За записване на сумите, издадени на клиента с чек, се използват установени парични символи. Ето основните от тях:
40 – плащания по ведомост
41 – помощи за стипендии
42 – разпределения за разходи, несвързани с фонд работна заплата и социални плащания
44 – емисии за социални плащания
50 – емисии за изплащане на пенсии, обезщетения и осигурителни обезщетения
53 – екстрадиции за други цели
Обява за парични вноски: регистрация, заверяване на суми по сметката на клиента, класификация на внесените суми.
Когато клиент дойде в банката, за да внесе сума в брой, се издава обява за депозит в брой f. 0402001 (виж Приложение № 14).
Обявата за парична вноска се състои от 3 части: обява, разписка и заповед. Обявата трябва да съдържа следните задължителни реквизити:
1. Номер на обявата.
2. Дата на обявяване (датата трябва да съвпада с датата на внасяне на пари в брой).
3. Номер на сметка, по която е заверена сумата.
4. Сума с цифри и думи.
5. Фамилия, собствено име, бащино име на лицето, което внася пари в брой.
6. Име на банката на получателя.
7. Наименование на организацията - получател на средствата.
8. Възлагане на принос.
9. Подписи на вложител, счетоводител и касиер, приел парите.
Разписката съдържа следните данни:
2. Подписи на счетоводител и касиер.
3. Касов печат, който се поставя след внасяне на пари в касата на банката.
2. В полето „От” напишете „Касиер”.
3. Сметката се обозначава с дебит и кредит.
4. Общата сума е посочена с цифри.
5. Посочва се кодът на внесената сума.
6. Подписи на счетоводител и касиер.
Съобщението остава на касата, разписката се предава на вложителя, а поръчката с печата на оператора се закрепва към извлечението за последваща доставка на собственика на сметката.
Не се допускат корекции в обявата за парични вноски. В противен случай не се приема и се преработва.
За записване на внесените от клиента суми по рекламата за парични депозити се използват установени парични символи (кодове). Ето основните от тях:
02 - постъпления от търговски приходи от продажба на потребителски стоки, независимо от каналите на тяхната продажба
05 – приходи от превоз на пътници
08 – получаване на сметки за наем и комунални услуги
09 – постъпления от развлекателни предприятия
11 – приходи от предприятия, предоставящи други услуги
12 – постъпления от данъци и такси
15 – приходи от продажба на недвижими имоти
28 – връщане на заплати и други приравнени плащания
32 – други приходи
В обявата за парична вноска задължително се посочва кодът на внасяната сума, за да се състави справка за паричните обороти на кредитната институция.
Отписване на суми за услуги.
В момента за извършване на плащания чрез системата RCC се начислява такса, чийто размер се определя от Централната банка на Русия. По този начин, за извършване на всички плащания, с изключение на данъчни плащания (главно плащания по сметки), се таксуват 4 рубли на плащане. За извършване на плащания по телеграфа се таксуват 150 рубли за всеки документ поотделно.
Банката е длъжна да дебитира тези суми от клиентските сметки в деня на получаване на плащането. За всяка сума се издава мемориален ордер (виж Приложение № 15). Върху мемориалния ордер се поставя печат на оператора и се дава на клиента като потвърждение, че сумата е задължена от сметката му. Консолидиран мемориален ордер остава в банката за общата сума на отписаните суми от всички клиенти.
Освен това банката определя собствени тарифи за услугите, които предоставя на клиентите. Като например фотокопие на документ, изпращане на документ по факс, издаване на различни удостоверения, издаване на копие от извлечение, издаване на копие на документ, потвърждаващ дебитиране или кредитиране на суми по сметка, издаване на набор от платежни нареждания и др. Тези суми също се дебитират от сметките на клиентите въз основа на мемориален ордер и се заверяват в приходната сметка на банката.
Издаване на извлечения и потвърждения за зачислени суми.
Всички транзакции, извършени по сметката на клиента на определен ден, се отразяват в извлечението за този ден. Отчетът представлява дебитния и кредитния оборот по сметката на клиента (виж Приложение № 16). Дебитен оборот са сумите, дебитирани от сметката, а кредитен оборот са сумите, кредитирани по сметката на клиента.
В изявлението се посочва:
1. Дата на изписване (за коя дата).
2. Сметката, за която се издава това извлечение.
3. Име на клиента.
4. Дата на последната транзакция за тази сметка.
5. Начален баланс.
6. Обороти по дебит и кредит. Това включва код на транзакция, номер на документа, кореспондентска сметка, BIC на кореспондентската банка, сметка, съответстваща на сметката на клиента, дебитна или кредитна сума.
7. Общ оборот.
8. Краен баланс.
9. Име на банката, издала извлечението.
Към извлечението са приложени документи за този ден, потвърждаващи кредитирането или дебитирането на сумите, отразени в това извлечение. При получаване на извлечение с приложени документи, клиентът трябва да направи бележка за получаването на извлечението в пълномощното за получаване на извлечения (виж Приложение № 17). В пълномощното клиентът посочва датата на извлечението, броя на извлеченията към тази дата, датата на получаване на извлечението и се подписва за получаването му.
Пълномощното трябва да бъде подписано и подпечатано от клиента, в него трябва да е посочен номер на сметката на клиента, както и лицето, на което клиентът се доверява да получава извлечения. Ако извлеченията са получени от управителя или главния счетоводител, тогава той не е посочен в пълномощното.
Спиране на транзакции по сметката.
Ако дадено предприятие не представи своите отчети на данъчните власти или не плати данъци навреме или по някаква друга причина, тогава сметката се замразява - поставя се забрана за дебитиране или дебитиране и кредитиране на сметката.
За да няма право банката да извършва операции по сметката на клиента, органът, запорирал сметката, е длъжен да изпрати на банката нареждане, в което да посочи причината за запора, вида на запора и възможността или невъзможността за извършване на операции по сметката (виж Приложение № 18) . Оригиналът остава в банката на архив при клиента, а копие се дава на клиента.
В заповедта трябва да се посочи основанието за тази заповед, наименованието на юридическото лице, извършило нарушението, номерът на сметката и видовете сделки, извършването на които се спира.
Ако например в нареждането е посочено, че е забранено извършването на всякакви транзакции, освен плащането на данъци, тогава ако клиентът представи платежно нареждане за превод на данъци или получи платежно искане за плащане на глоби и санкции, банката е длъжна за осчетоводяване на тези документи в сметките. Банката не приема всички други документи, включително чекове за пари в брой.
За да премахне ареста от сметката, клиентът трябва да донесе писмо от Държавната данъчна инспекция (виж Приложение № 19) относно възобновяването на операциите по сметката във връзка с предоставянето на необходимите счетоводни отчети на Държавната данъчна инспекция. Този документ също се съхранява в досието на клиента и на негова база се извършват транзакции по сметката.
Обучение
Нуждаете се от помощ при изучаване на тема?
Нашите специалисти ще съветват или предоставят услуги за обучение по теми, които ви интересуват.
Изпратете вашата кандидатурапосочване на темата точно сега, за да разберете за възможността за получаване на консултация.
основната целоткриване на банкова сметка – осигуряване на сигурно съхранение и бърз достъп до средствата. В повечето случаи този банков продукт се използва от индивидуални предприемачи и мениджъри на търговски организации.
Откриването на банкова сметка е неразделна част от създаването на всяко дружество с ограничена отговорност (LLC).
Защо ви е необходима разплащателна сметка? Законодателно регулиране на въпроса
Действащото руско законодателство не налага задължения на дружествата с ограничена отговорност () да открият разплащателна сметка в банка. Въпреки това, често е просто невъзможно да се направи без него.
Той изисква се:
- Да извършва разплащания с клиенти и доставчици по безкасов метод. Можете да откажете това, но тогава максималната сума на всяка транзакция няма да надвишава 100 000 рубли. И за съвременния човек е много по-удобно да плаща с пластмасова карта, отколкото с пари в брой.
- За вноски към данъчната служба и други държавни органи. Всички задължителни плащания могат да се извършват само по безкасов метод;
- За събиране на средства, получени от клиенти. Освен всичко друго, необходимостта от откриване на банкова сметка се дължи на законовото изискване за събиране на приходите, т.е. прехвърляне на средства за съхранение в банката.
Юридическите лица, включително дружествата с ограничена отговорност, имат възможност да открият разплащателна сметка както в рубли, така и във валута на чужда държава. В същото време броят на сметките не е ограничен от закона: вземането на това решение е от компетентността на управителя. Можете да откриете няколко разплащателни сметки в различни банки или в една - по Ваша преценка.
По какви критерии да изберете банка?
Когато избирате банка за откриване на текуща сметка на LLC, трябва да обърнете внимание след важни точки:
Това е основното нещо, което трябва да имате предвид при избора на банка за откриване на разплащателна сметка за дружество с ограничена отговорност (ООД).
Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесният начинТова може да стане с помощта на онлайн услуги, които ще ви помогнат да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да опростите и автоматизирате счетоводството и отчетността, тогава следните онлайн услуги ще дойдат на помощ и напълно ще замени счетоводител във вашето предприятие и ще спести много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се електронно и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуални предприемачи или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко клика, без опашки и стрес. Опитайте и ще се изненадатеколко лесно стана!
Задължителни документи
Всяка финансова организация има свой пакет от документи, необходими за откриване на разплащателна сметка.
Точният им списък може да бъде получен от служители на конкретна банка или на нейния официален уебсайт.
Но както и да е ще трябва да бъдат подготвени:
- относно създаването на юридическо лице (оригинал и копие). Документът трябва да бъде нотариално заверен или от съответния орган по регистрация.
- Учредителни документи на дружество с ограничена отговорност (и др.).
- Удостоверение за регистрация във Федералната данъчна служба (оригинал и копие).
- Паспорти на лица, които ще отговарят за бъдещата текуща сметка, и документи, потвърждаващи тези правомощия.
- Паспорт и документи, доказващи правомощията на ръководителя на организацията.
В самия банков клон също ще ви трябва попълнете заявлениеза откриване на разплащателна сметка, специална карта и няколко договора. Тези документи се предоставят от служители на кредитната институция.
Процедура
Първото нещо, за което трябва да се погрижите, са документите. Те трябва да бъдат заверени стриктно в съответствие с политиката, приета от финансовата институция: в някои случаи се изисква нотариален подпис, в други е достатъчно да се предоставят оригиналите.
След това в банковия клон ще ви трябва попълнете следния пакет документи:
- Заявление за откриване на разплащателна сметка.
- споразумение.
- Въпросник.
- Писмо.
- Специална карта, съдържаща информация за лицата, отговорни за бъдещата разплащателна сметка, техните подписи, както и образец на печат на дружеството с ограничена отговорност.
Последният от горните документи може да бъде издаден в нотариална кантора. Често в компаниите, особено малките, функциите на главния счетоводител се поемат от мениджъра. В този случай картата трябва да посочи отсъствието на лицето, упълномощено да подпише втория подпис.
Цена
Всяка банка има свои тарифи за откриване на сметки. Цената за откриване на текуща сметка варира от 500 до 1500 рубли. Някои кредитни институции предоставят възможност за свободно отварянетекуща сметка. В този случай обаче трябва да запомните тарифите за по-нататъшно обслужване, тъй като често такива оферти са само вид „стръв“, а последващите плащания отричат всички спестявания. 
Изпращане на уведомление до данъчната служба
През май 2014 г. беше взето решение, според което собствениците на фирми имат повече няма нужда от уведомяванеслужители на Федералната данъчна служба и служители на други държавни органи за откриване на разплащателна сметка в банка. Оттук нататък се справят сами.
Срокове за записване
Времето, необходимо за откриване на разплащателна сметка в повечето съвременни банки, не надвишава три дни. Обикновено отварянето става на следващия ден след кандидатстване и предоставяне на всички необходими документи.
Възможни причини за банков отказ
В някои случаи банката може да откаже откриване на разплащателна сметка.
Повечето често срещани причиниподобни решения са:
- Липса на юридическо лице на посочения адрес. За да проверят това обстоятелство, банковите служители или отиват директно на обекта, или се обаждат по телефона на управителя или друго отговорно лице.
- Предоставяне на съзнателно невярна информация за местоположението.
- Идентифициране от банката на факта, че потенциален клиент е замесен в терористични или други престъпни дейности.
- Представяне на фалшиви документи.
Финансовите организации могат да откажат да открият сметка по много други причини. Освен това те често не съобщават причините за решението си.
Често необходима мярка за всяка организация, която трябва да извършва безналични транзакции. Целият процес на откриване на сметки в нашата страна се регулира от нищо друго освен Инструкция на Банката на Русия № 28-I от 14 септември 2006 г. Естествено, откриване на банкови сметкисе оказва остра необходимост за много организации, така че има смисъл да сте достатъчно запознати с този въпрос.
Съответно, всяка банкова сметка може да бъде открита само въз основа на договор, сключен с клиента и за сметка на пакета от документи, представени от него в банката.
Документите за откриване на разплащателна сметка са много важен етап, без който няма да се вземе решение и никой няма да открие сметката.
Процедурата за откриване на разплащателна сметка е следната:Откриването на разплащателни сметки в банки се извършва от всяко юридическо лице, било то LLC, CJSC или OJSC, само след представяне на редица документи. За откриване на разплащателна сметка са необходими следните документи:
учредителни документи;
удостоверение, че вашата организация е регистрирана в данъчните власти;
удостоверение за регистрация на Вас като юридическо лице;
карта с подписи и отпечатък от печат (съгласно формуляр № 0401026, OKUD);
копия от паспорти на лица, упълномощени да извършват банкови операции;
документи, потвърждаващи правомощията на тези лица (различни заповеди за назначаване, протоколи, пълномощни и др.);
заявление за откриване на разплащателна сметка, съответно попълнено (формуляр за откриване на разплащателна сметка № 0401025, OKUD). Можете да получите формуляра директно от банката, тъй като няма универсален формуляр за такова заявление;
заявление по образец на юридическо лице (което, както и заявлението за откриване на сметка, се издава от банката).
Гореизложеното документи за откриване на разплащателна сметка- Това е минимално необходимият пакет. Процедурата за откриване на разплащателна сметка е такава, че понякога, поради вътрешни инструкции или разпоредби на банката, горният стандарт не е достатъчен. В този случай може да се изисква от клиента да предостави някои други документи, като например:
съответно извлечение от регистъра на акционерите на дружеството (от значение за акционерните дружества);
информационно писмо (сертификат), издадено от статистическите органи и посочващо присвояването на кодове според всички общоруски класификатори;
банката може да поиска от вас издадени разрешения за извършване на лицензирана дейност, но това ще се случи само в редките случаи, когато правоспособността на клиента да сключи договор е пряко свързана с данните от лиценза;
ако разплащателната сметка е открита не от представител на организацията, а от упълномощено лице, тогава е необходимо да се предостави самото пълномощно;
документ, потвърждаващ местонахождението на управителния орган на посочения адрес (става дума за договор за наем/пренаем или удостоверение за собственост).
Цялата работа с документите е много трудоемка и едва след подаване на целия пакет от документи те се проверяват. Ред за откриване на разплащателна сметкаосигурява проверка в рамките на няколко дни.
Едва след обстойна проверка банката взема решение дали да сключи договор с клиента – това е редът за откриване на разплащателна сметка.
Процедура за откриване на банкова сметка- Това е нещо, което трябва да знае всяка организация, която очаква да извършва безналични транзакции.