अपने बंधक कर कटौती की गणना करें। टैक्स कटौती की गणना कैसे करें

एक अपार्टमेंट खरीदते समय गणना कैसे करें का सवाल कई करदाताओं को चकित करता है। कुछ व्यक्ति इस तथ्य के कारण गलत तरीके से कर क्रेडिट की राशि की गणना करते हैं कि वे इस प्रक्रिया की कुछ बारीकियों को ध्यान में रखना भूल गए हैं, और कुछ यह नहीं जानते कि यह कैसे करना है। यह लेख विस्तार से वर्णन करेगा कि किस मामले में और खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए मौद्रिक मुआवजे की राशि का निर्धारण करना कितना आवश्यक है।

किसी व्यक्ति को पूरी तरह से आश्वस्त होने के लिए कि, कानून के तहत, उसे अभी भी एक अपार्टमेंट की खरीद के संबंध में कर आधार को कम करने का अधिकार है, हम आपको निम्नलिखित कारकों पर ध्यान देने की सलाह देते हैं:

1. चूंकि उन्हें करदाता द्वारा राज्य के खजाने में आयकर के लिए हस्तांतरित धन से प्रदान किया जाता है, केवल इसे भुगतान करने वाले व्यक्तियों को व्यक्तिगत आयकर वापस करने का अधिकार है;
2. आप न केवल एक अपार्टमेंट खरीदने के मामले में, बल्कि निवेश करते समय भी कटौती कर सकते हैं बड़ी रकमइसकी मरम्मत के लिए धन, साथ ही इस संपत्ति के निर्माण के लिए भौतिक संसाधन बनाते समय;
3. बंधक सेवाओं का उपयोग करने या संयुक्त या साझा स्वामित्व में संपत्ति खरीदने पर भी कानून के अनुसार संपत्ति कर क्रेडिट का दावा करने की अनुमति है।

व्यक्तिगत आयकर रिटर्न प्राप्त करने के लिए मुझे कब संपत्ति खरीदने की आवश्यकता है?

अधिकांश अन्य प्रकार की कटौतियों के विपरीत, जैसे कि सामाजिक कटौती, एक अपार्टमेंट की खरीद से जुड़े कर आधार में कमी के लिए सख्त तारीख प्रतिबंध नहीं हैं। इस प्रकार, यदि संपत्ति बहुत समय पहले खरीदी गई थी, लेकिन उस से व्यक्तिगत आयकर की वापसी कभी नहीं की गई थी, तो यह कार्यविधिकई वर्षों के बाद भी महसूस किया जा सकता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 2017 में अर्जित संपत्ति के लिए मौद्रिक मुआवजा तुरंत प्राप्त नहीं किया जा सकता है। करदाता अपार्टमेंट के लिए पैसे के भुगतान के एक साल बाद, यानी 2018 में कटौती का उपयोग करने में सक्षम होगा।

छूट की गणना कितनी बार की जा सकती है

सबसे पहले, यह समझा जाना चाहिए कि एक अपार्टमेंट के रूप में ऐसी वस्तु संपत्ति कटौती की श्रेणी से संबंधित है, जिसमें कई अन्य वस्तुएं शामिल हैं। ये घर, अलग कमरे और जमीन के भूखंड हैं।

कर कानून एक नियम स्थापित करता है जिसमें कहा गया है कि संपत्ति के अधिग्रहण के संबंध में आयकर वापसी का अधिकार केवल एक बार उपयोग किया जा सकता है। इसलिए, भले ही कई साल पहले एक व्यक्ति ने पहले से ही एक घर, दूसरे अपार्टमेंट या जमीन के लिए कटौती की हो, फिर यदि आप 2017 में एक अपार्टमेंट खरीदते हैं, तो आपको छूट पर भरोसा नहीं करना चाहिए।

कटौती की गणना कैसे करें

वह राशि जिसके द्वारा कर आधार कम किया जाता है व्यक्ति, जो संपत्ति का कानूनी मालिक बन गया है, उसकी गणना तुच्छ तरीके से की जाती है। आपको संपत्ति की सही कीमत लेने, प्रलेखित करने और 13% की गणना करने की आवश्यकता है।

कृपया ध्यान दें कि 13% गणना के लिए अधिकतम प्रतिशत गुणांक है, और यह केवल उन करदाताओं पर लागू होता है जिन्होंने व्यक्तिगत आयकर का पूरा भुगतान किया है। वे व्यक्ति जिन्होंने कम भुगतान किया, उदाहरण के लिए 10%, आवास की लागत का 10% से अधिक नहीं लौटा सकते।

टैक्स क्रेडिट की राशि की गणना का उदाहरण

2016 में एक निश्चित पेट्रेंको ओलेग विक्टरोविच एक अपार्टमेंट का मालिक बन गया, जिसकी लागत 1.8 मिलियन रूबल थी। 2016 में, ओलेग विक्टरोविच ने 42,000 की राशि अर्जित की, और आयकर का पूरा भुगतान किया गया - 54,600 रूबल। व्यक्तिगत आयकर के लिए उन्होंने जिस आकार और राशि का भुगतान किया, वह 2016 के समान ही था।

हम मौद्रिक मुआवजे की राशि की गणना करने की प्रक्रिया के लिए आगे बढ़ते हैं:

• हम आवास की कीमत का 1% पाते हैं।यह पता लगाने के लिए कि एक प्रतिशत किसके बराबर है, आपको एक अचल वस्तु का मूल्य लेना होगा और 100% (1,900,000/100 = 19,000) से विभाजित करना होगा;
• हम अपार्टमेंट की लागत का 13% पाते हैं।उसके बाद, हम 1% को 13% से गुणा करते हैं (चूंकि ओलेग विक्टरोविच ने अपने वेतन का ठीक 13% आयकर के लिए दिया था) और हमें कटौती राशि मिलती है, जो कि 247,000 रूबल है;
• कटौती योग्य और वार्षिक कर भुगतान की तुलना।चूंकि मौद्रिक मुआवजे की राशि कर संग्रह (247,000 >> 54600) के लिए वर्ष के लिए भुगतान किए गए योगदान से बहुत बड़ी है, फिर 2017 में ओलेग विक्टरोविच 54,600 रूबल से अधिक नहीं लौटाने में सक्षम होंगे, और राशि में शेष राशि उठा सकते हैं भविष्य में 192,400;
• शेष राशि वितरित करें। 2017 में, एक नियम है कि आवास के लिए मुआवजा उस वर्ष में प्राप्त किया जा सकता है जिसमें मालिक इसे चाहता है। इस प्रकार, हम 192,400 रूबल की शेष राशि को 54,600 से विभाजित करते हैं (क्योंकि 2015-2012 के लिए व्यक्तिगत आयकर का कितना भुगतान किया गया था), जिसके बाद आंकड़ा 3.5 सामने आता है। इसका मतलब है कि तीन साल में करदाता को 54,600 रूबल का भुगतान किया जाएगा, और चौथे वर्ष में - 28,600 रूबल, और वह 2018 में पैसे का हिस्सा ले सकता है, और दूसरा हिस्सा, उदाहरण के लिए, 2020, 2021 और 2023 में।

उच्च मूल्य संपत्तियों के लिए

यदि करदाता ने काफी अधिक कीमत पर अचल संपत्ति खरीदी है, तो इस मामले में, उस राशि की गणना करते समय जिसके द्वारा कर आधार कम किया जाएगा, आपको बारीकियों को ध्यान में रखना चाहिए - यह कर की अधिकतम संभव राशि है छूट

टैक्स क्रेडिट की अधिकतम राशि का आकार हमेशा समान नहीं होता है और स्थिति के आधार पर निर्धारित किया जाता है:

3,000,000 रूबल की अधिकतम राशि केवल उन वस्तुओं पर लागू होती है जिन्हें 2014 से पहले एक बंधक के साथ खरीदा गया था, और संपत्ति के मौद्रिक मुआवजे की गणना करते समय बंधक ब्याज को भी ध्यान में रखा जाता है।

एक बंधक वस्तु के लिए

2016 में, प्लैटोनोव अलेक्जेंडर इगोरविच मॉस्को में एक अपार्टमेंट के मालिक बन गए, जिसकी कीमत 9,000,000 रूबल थी, और उन्होंने तुरंत 5,000,000 दिए, और 4,000,000 के लिए ऋण जारी किया और ब्याज भुगतान पर 150,000 रूबल का भुगतान किया। वर्ष के लिए अलेक्जेंडर इगोरविच का वेतन 2,000,000 रूबल था, और उससे निकाले गए व्यक्तिगत आयकर की राशि 260,000 रूबल थी।

चूंकि सभी आवश्यक गणना डेटा उपलब्ध हैं, हम कटौती की राशि की गणना करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं:

• हम परिभाषित करते हैं अधिकतम आकारकटौती।चूंकि अपार्टमेंट 2014 के बाद एक बंधक के साथ खरीदा गया था, इस स्थिति में अधिकतम कर क्रेडिट 3,000,000 रूबल है;
• हम अधिकतम आकार के 13% की गणना करते हैं।काफी सरल गणितीय ऑपरेशन करने के बाद, राशि निकलती है - 390,000 रूबल। यह मौद्रिक मुआवजे की राशि है;
• हम खाते में लेते हैं।चूंकि कटौती उन खर्चों से भी प्रदान की जाती है जो ब्याज का भुगतान करने के लिए गए थे, अलेक्जेंडर इगोरविच मुख्य कटौती के अलावा, 150,000 रूबल के एक और 13% के हकदार हैं, जो कि 19,500 रूबल की राशि है;
• हम अपार्टमेंट से और बंधक ब्याज से कटौती को सारांशित करते हैं।यदि आप 390,000 रूबल और 19,500 रूबल जोड़ते हैं, तो आपको - 409,500 रूबल मिलते हैं। यह है कि कर सेवा अंततः गृहस्वामी से कितना शुल्क लेगी।

इस प्रकार, वर्ष के लिए प्लैटोनोव ए.आई. 260, 000 से अधिक रूबल वापस करने में सक्षम होंगे, क्योंकि उन्होंने राज्य के खजाने को व्यक्तिगत आयकर के लिए कितना दिया था। 2017 में 260, 000 रूबल लेने के बाद, वह अगले साल प्राप्त कर सकेगा या यदि वह चाहे तो कुछ वर्षों में 149,500 रूबल के बराबर राशि प्राप्त कर सकेगा।

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विधायी कार्य

कर लाभ प्राप्त करने की सभी जानकारी रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 में निहित है। लेकिन जनवरी 2014 से संघीय कानूनदिनांक 23 जुलाई, 2013 N 212-FZ, जिसने धनवापसी के लिए पिछली प्रक्रिया में महत्वपूर्ण परिवर्धन किया।

द्वितीयक बाजार पर एक अपार्टमेंट प्राप्त करने के मामलों में, मुआवजे के लिए दस्तावेजों को संसाधित करना उस समय से शुरू करना संभव है जब आप यूएसआरएन (पहले - स्वामित्व का प्रमाण पत्र) से एक उद्धरण प्राप्त करते हैं। अगर हम बात कर रहे हेनई इमारतों के बारे में, तो आपको अपने अधिकार पर एक पंजीकरण रिकॉर्ड के असाइनमेंट के लिए नहीं, बल्कि डेवलपर के साथ अचल संपत्ति के हस्तांतरण पर एक अधिनियम पर हस्ताक्षर करने की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता है। उसके बाद, आप तुरंत कर कार्यालय जा सकते हैं।

कटौतियों की किस्में

साझा स्वामित्व के साथ

यदि संपत्ति का स्वामित्व कई मालिकों के पास है, तो राज्य द्वारा आवंटित धन की राशि सीधे शेयर के आकार पर निर्भर करती है.

आप अपने हिस्से की कीमत पर किसी अन्य व्यक्ति को कटौती प्राप्त करने का अवसर हस्तांतरित नहीं कर सकते।

उदाहरण. दंपति ने एक अपार्टमेंट के अधिकार को समान शेयरों में विभाजित करने का निर्णय लिया। इस मामले में कटौती कैसे वितरित की जाती है, यदि अनुबंध में कीमत 3 मिलियन रूबल है, और लेनदेन की तारीख 2017 है?

उत्तर: चूंकि मुआवजे की गणना 2 मिलियन के अधिकतम संभव मूल्य से की जाती है, तो:

वापसी = 2,000,000 * 13% = 260,000 रूबल। दो के लिए।

हर कोई प्राप्त करने के लिए 130,000 रूबल जारी करने में सक्षम होगा।

शेयरों के साथ योजना सुविधाजनक है जब आपको सभी पैसे जल्दी से वापस करने की आवश्यकता होती है या आधिकारिक वेतन छोटा होता है – अधिक सदस्य, जिसका अर्थ है प्रति व्यक्ति एक छोटी राशि।

शेयर कटौती में वर्षों के बीच का अंतर इस प्रकार है. पहले, सभी को 1,000,000 (यदि दो इक्विटी धारक हैं) से कटौती का अधिकार था, और 2014 के बाद, इक्विटी धारक को दो मिलियन से मुआवजा प्राप्त करने का अवसर प्राप्त होता है। यही है, अगर राशि का भुगतान किया गया था, उदाहरण के लिए, 5 मिलियन, तो अब कटौती की राशि प्रत्येक 260,000 रूबल होगी, जबकि 2014 से पहले यह प्रत्येक 130,000 रूबल होगी।

यदि अपार्टमेंट की कीमत 1,500,000 है, और दो मालिक हैं, तो प्रत्येक 97.5 हजार रूबल का दावा करता है, लेकिन बाद में अधिकतम 260,000 रूबल तक "पहुंच" सकता है।

लेकिन अगर बैंक के माध्यम से ऋण था, तो आधे हिस्से का मालिक मौजूदा नियमों के अनुसार 1,500,000 रूबल की राशि से प्रदान किया गया अधिकतम मुआवजा वापस कर देगा।

बंधक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती की गणना कैसे करें?

बंधक ब्याज के अधिक भुगतान के लिए मुआवजा भी प्रदान किया जाता है। एक बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय टैक्स रिफंड पर ब्याज - इस राशि का 13% आपको बैंकिंग शर्तों के साथ संचार के लिए वापस कर दिया जाएगा.

इस प्रकार, बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय संपत्ति कर कटौती की गणना आवास की लागत से और बंधक पर अधिक भुगतान से रिटर्न का योग होगा।

बंधक कटौती = अधिक भुगतान राशि * 13%, 390,000 रूबल।

एक बंधक में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती: गणना उदाहरण:

नागोर्न परिवार ने 4,000,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। एक बंधक में। बैंक 2,400,000 रूबल जारी करता है। ब्याज की राशि 1,500,000 रूबल थी। ऋण की अवधि 9 वर्ष है।

आइए जानें कि 2,000,000 + 1,500,000 = 3,500,000 की राशि से बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय आपको कौन सी कर कटौती मिल सकती है।

पहला कार्यकाल आवास की अधिकतम संभव लागत है जिस पर लाभ लागू होता है, दूसरा ऋण पर ब्याज की कुल राशि है, क्योंकि यह 390,000 रूबल से कम है।

अब आइए जानें कि नागोर्न परिवार के लिए बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय क्या भुगतान देय हैं = 3,500,000 * 13% = 455,000

260, 000 रूबल की राशि एक बार में प्राप्त की जा सकती है, भले ही 2 मिलियन या उनमें से कुछ उधार ली गई हों, और एक वेतन के अधीन भी, जो 13% की हानि के साथ, कई वर्षों तक आयकर की आवश्यक राशि प्रदान कर सकता है। हालाँकि, ऋणों पर ब्याज से भुगतान केवल तभी संसाधित किया जा सकता है जब वे बैंक को हस्तांतरित किए जाते हैं, अर्थात ऋण की पूरी अवधि के दौरान।

बच्चों के लिए मुद्दा

दोनों पति-पत्नी बच्चे के हिस्से को आपस में बांट सकते हैं, या किसी को मुआवजे की पूरी राशि के लिए आवेदन करने का अधिकार है। इसलिए, बच्चों के लिए कटौती के वितरण पर माता-पिता का बयान कर दस्तावेजों को सूचित किया जाना चाहिए। लेकिन इस मामले में, संभावित बारीकियों के बारे में पहले से विशेषज्ञ की सलाह लेना बेहतर है।

उदाहरण: जॉर्जिएव्स्की आई.आई., जॉर्जीवस्काया एन.एन. मालिकों के रूप में अपने नाबालिग बच्चों पेट्या और कोल्या सहित एक अपार्टमेंट खरीदा। अचल संपत्ति की लागत 4,400,000 रूबल है, शेयर समान हैं। अगर 2015 में खरीदारी हुई तो प्रतिभागियों को क्या कटौती मिलेगी?

उत्तर: एक शेयरधारक 1,100,000 रूबल की राशि से कटौती खरीद सकता है (चूंकि शेयर बराबर हैं, और चार प्रतिभागी हैं)। दंपति ने फैसला किया कि प्रत्येक एक बच्चे के लिए आवेदन करेगा।

जॉर्जीव्स्की I.I. \u003d 1,100,000 * 13% * 2 \u003d 286,000 रूबल की कटौती।

अपार्टमेंट के लिए संपत्ति के विभाजन में भागीदारी के लिए मुआवजा प्राप्त करते समय बच्चे की सहमति की आवश्यकता नहीं है।

भविष्य में, बच्चे अन्य अचल संपत्ति से अपने लिए कटौती प्राप्त करने में सक्षम होंगे।, भले ही माता-पिता ने इस बच्चे द्वारा वयस्कता की आयु से पहले उसके लिए कटौती जारी की हो - आखिरकार, यह स्वयं बच्चा नहीं है जो धन प्राप्त करता है, बल्कि उसके लिए रिश्तेदार हैं।

इसके अलावा, यदि अन्य मालिक एक ही समय में सह-निवेशक के रूप में कार्य करते हैं, तो बच्चे के लिए कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया नहीं बदलेगी। लेकिन यदि माता-पिता ने पहले ही लाभ के अपने अधिकार का प्रयोग किया है, तो वह अब बच्चे के लिए प्राप्त नहीं कर पाएगा.

लेकिन अगर यह माता-पिता उसी अपार्टमेंट के संबंध में बच्चों के लिए कटौती प्राप्त करना चाहता है जिसके लिए उसने खुद एक बार कटौती की थी, तो इस मामले में मुआवजा उसे वापस कर दिया जाएगा। ऐसा करने के लिए, आपको भुगतानों की पुनर्गणना पर डेटा प्रदान करते हुए एक बार फिर कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए।

गिरवी खरीदते समय कटौती की गई राशि

आइए जानें कि तालिका में एक बंधक में एक अपार्टमेंट खरीदते समय क्या पैसा लौटाया जा सकता है:

किस प्रकार की रसीद चुनना बेहतर है?

रूसी कानून के अनुसार, राज्य निम्नलिखित तरीकों से मुआवजा प्रदान कर सकता है:

नियोक्ता के माध्यम से

इस मामले में, आपको उन 13% पर रोक नहीं लगाया जाएगा, जो पूरे समय के दौरान आयकर हैं, जब तक कि राज्य द्वारा आवंटित धन वापस नहीं किया जाता है।

इस पद्धति को चुनकर, आप तुरंत एक अपार्टमेंट की खरीद से धन का हिस्सा वापस करना शुरू कर सकते हैं।

एकत्र किए जाने वाले दस्तावेज:

1. मूल प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल। अवधि के लिए आय विवरण लेखा विभाग द्वारा तैयार किया जाता है।

   एक व्यक्ति की आय का प्रमाण पत्र फॉर्म 2-एनडीएफएल:,।

2. आधार दस्तावेज जिसके तहत अधिकार प्राप्त किया गया था (बिक्री का अनुबंध, आवास के हस्तांतरण का कार्य) मूल और एक प्रति में।
3. मूल और एक प्रति में USRN या प्रमाणपत्र से उद्धरण।
4. मूल और एक प्रति में आवास की पूरी लागत के भुगतान के लिए जाँच करता है।
5. संपत्ति की व्यवस्था के लिए अतिरिक्त खर्च की रसीद, यदि हम मूल में एक नए भवन और एक प्रति के बारे में बात कर रहे हैं।
6. बंधक समझौता, अगर संपत्ति मूल और एक प्रति में उधार ली गई धनराशि से खरीदी गई थी।
7. उधार ली गई धनराशि से बैंक को बंधक पर ब्याज के हस्तांतरण पर बैंक से प्रमाण पत्र, यदि कोई हो (दो संस्करणों में भी)।

अपने काम के माध्यम से कटौती कैसे प्राप्त करें(केवल आधिकारिक वेतन):

1. सभी दस्तावेजों के साथ कर कार्यालय में एक आवेदन जमा करें, जो 3-एनडीएफएल घोषणा को छोड़कर, विवरणी को संसाधित करने के लिए आवश्यक हैं।
2. कर कार्यालय से अधिसूचना प्राप्त करने के बाद, इसे लेखा विभाग में ले जाएंजिस संस्था के आप सदस्य हैं। वहीं पर आपको अप्लाई करने की जरूरत है।

   कटौती के लिए नियोक्ता को आवेदन:,।

आपके लेखा विभाग के खाते में आगे के सभी भुगतान.

लेकिन यह याद रखना चाहिए कि यदि वेतन छोटा है, तो यह प्रक्रिया वर्षों तक खिंचेगी। और यदि आपकी आयु सेवानिवृत्ति के करीब है, तो इतना समय नहीं है जिसके दौरान आप सभी धन प्राप्त कर सकें - केवल तीन साल के लिए लगातार कटौती करना संभव है।

इस तथ्य के कारण कि एक छोटी प्राप्त करना, यद्यपि निरंतर आय काफी ठोस नहीं है, कुछ अलग तरीके से कार्य करना पसंद करते हैं।

कर के माध्यम से

इस मामले में, आपको अवधि के लिए आयकर की एकमुश्त राशि प्राप्त होगी। आप साल में एक बार आवेदन कर सकते हैं, आप तीन साल बाद कर सकते हैं(अब और नहीं!)।

आवश्यक दस्तावेज पहले मामले की तरह ही हैं, केवल 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा भी आवश्यक है। कर कार्यालय में केवल प्रतियां जमा की जाती हैं, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र को छोड़कर, मूल केवल प्रस्तुत किए जाते हैं।

3-एनडीएफएल के रूप में टैक्स रिटर्न:,।

डरो मत। इसमें डेटा शामिल होना चाहिए:

• अधिमान्य भुगतान के लिए आवेदन करने वाले आवेदक के बारे में;
• आय के बारे में;
• खरीदी गई संपत्ति के बारे में - इसका मूल्य;
• यदि घोषणा पहले ही भर दी गई है, तो आपको पहले प्राप्त कटौती और पिछली कर अवधि से हस्तांतरित राशि के बारे में जानकारी का संकेत देना चाहिए।

आप के माध्यम से कार्य कर सकते हैं विश्वासपात्र. एक नियम के रूप में, इस पद्धति को तीन महीने के लिए बढ़ाया जाता है, दस्तावेज़ीकरण की जाँच के बाद, आपके द्वारा निर्दिष्ट खाते में धनराशि स्थानांतरित कर दी जाती है। विरोधाभास पाए जाने पर शायद कर अधिकारियों को कुछ विवरणों के स्पष्टीकरण की आवश्यकता होगी।

यह जानना ज़रूरी है:

1. पिछले तीन वर्षों से पहले रोके गए करों की राशि रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुसार वापस नहीं की जा सकती है।
2. यदि एक अपार्टमेंट प्राप्त करने के लिए सीमाओं का क़ानून बहुत लंबा (10-15 वर्ष) है, तो कटौती प्राप्त की जा सकती है, लेकिन अधिकार के पंजीकरण के समय लागू विधायी कृत्यों के अनुसार। उदाहरण के लिए, 2008 में, मुआवजा केवल 1 मिलियन रूबल से जारी किया जा सकता है।
3. यहां तक ​​​​कि अगर आपने अपना अपार्टमेंट पहले ही बेच दिया है, तब भी आप धन के हिस्से की वापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं।

बहुत बार, नागरिकों के पास बड़ी खरीदारी करते समय, या मौजूदा बच्चों के लिए और उन पर खर्च करने पर कर शुल्क की राशि वापस करने का अवसर होता है। जैसा कि आप जानते हैं, आयकर रूसी संघकुल का 13 प्रतिशत है। आप उस पैसे में से कुछ वापस प्राप्त कर सकते हैं, और कभी-कभी पूरी राशि। यह लेख कर कटौती प्राप्त करने के दो मुख्य कारणों पर विचार करेगा: संपत्ति, यानी बड़े अधिग्रहण के साथ, और बच्चों के लिए कटौती। आप फ़ार्मुलों और अनुमानित मानों का उपयोग करके स्वयं इस राशि की गणना कर सकते हैं या इसके लिए निर्देशों का पालन कर सकते हैं ऑनलाइन कैलकुलेटरइस लेख के अंत में।

संपत्ति कर कटौती की गणना स्वयं कैसे करें

एक घर खरीदकर, आप पहले से ही कटौती प्राप्त करने के अधिकार में प्रवेश कर चुके हैं, हालांकि, आपको तुरंत ध्यान में रखना होगा: बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया अधिग्रहण के अन्य तरीकों से भिन्न होती है। आइए इस विकल्प पर अधिक विस्तार से विचार करें।

अपने बंधक ब्याज कटौती की गणना कैसे करें

बंधक कर कटौती के बारे में अधिक जानने के लिए, लेख पढ़ें। धनवापसी की गणना कैसे की जाती है:

• यह तुरंत कहा जाना चाहिए कि आप इन समान प्रतिशत का भुगतान करने के बाद ही बंधक ब्याज के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
• लौटाई जाने वाली कुल राशि 390,000 रूबल है, यानी 3 मिलियन रूबल का 13 प्रतिशत। यदि आपने तीन मिलियन से कम का भुगतान किया है, तो आपके द्वारा भुगतान की गई राशि से धनवापसी की जाती है।
• कटौती की राशि को अपार्टमेंट के उन सभी मालिकों के बीच बांटा गया है जिन्होंने लेन-देन में भाग लिया था।

उदाहरण के लिए, पिछले दो वर्षों में, आपने बंधक ब्याज में $4 मिलियन का भुगतान किया है। इसका मतलब है कि आपको 390 हजार रूबल प्राप्त होंगे, लेकिन इससे अधिक नहीं, क्योंकि यह अधिकतम राशिबंधक संपत्ति कटौती। हमेशा कटौती योग्य ब्याज जमा राशि के 13 के बराबर होगा।

संपत्ति कटौती की गणना कैसे करें

संपत्ति कर कटौती के लिए, अन्य प्रकार की घरेलू खरीद के लिए, यहां अधिकतम कटौती राशि दो मिलियन रूबल है। तो, आप केवल 260 हजार रूबल वापस पा सकते हैं। इस प्रकार की कटौती का मुख्य लाभ है: इसे प्राप्त करने का आपका अधिकार लेन-देन के एक साल बाद प्रकट होता है। जब तक आप ब्याज का भुगतान नहीं करते हैं, तब तक आपको प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है, जैसा कि आप एक बंधक कटौती के साथ करेंगे।

उदाहरण के लिए, आपने एक अपार्टमेंट खरीदा है या भूमि का भागएक बंधक ऋण का उपयोग किए बिना, 6 मिलियन रूबल की कीमत। तो आपको एक में 260000 मिलते है कलेंडर वर्ष, लेकिन इस राशि से अधिक नहीं, क्योंकि यह दो मिलियन का 13 प्रतिशत है।

यदि आपने एक भूमि भूखंड खरीदा है और उस पर एक घर बनाया है, तो राशि तब तक जोड़ी जाती है जब तक आपको दो मिलियन रूबल नहीं मिलते।

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट की गणना कैसे करें

प्रत्येक आधिकारिक रूप से नियोजित नागरिक का अधिकार है कर कटौतीमौजूदा बच्चों के लिए, हालांकि, सामग्री भुगतान किसी बिंदु पर रोक दिया जाएगा, अर्थात्:

• जैसे ही वर्तमान कर अवधि के लिए आपकी आय 350,000 रूबल से अधिक होगी, कटौती रोक दी जाएगी।
• अगली कर अवधि से, भुगतान फिर से शुरू हो जाएगा।

अब डिडक्टिबल्स के लिए:

• एक परिवार में एक बच्चे के लिए, आपको 1,400 रूबल की कर कटौती मिलती है।
• दूसरे बच्चे के लिए राशि वही रहती है - 1400।
• और तीसरे और बाद के लिए आपको 3,000 रूबल वापस कर दिए जाएंगे।

विकलांग बच्चे के लिए एक अलग कर कटौती की गणना की जाती है। जिस राशि से कर काटा जाता है वह 12,000 रूबल है।

आइए एक उदाहरण देखें: यदि आपका वेतन 50,000 रूबल है और आपके तीन बच्चे हैं, तो कार्रवाई इस प्रकार होगी:

• 1400 + 1400 + 3000 कर कटौती की राशि है, क्योंकि पहले दो बच्चों के लिए 1400 रूबल देय हैं। परिणाम 5800 है।
• 50000 - 5800 - आपके वेतन और कटौती की राशि के बीच का अंतर। यानी आपको वह नंबर मिलेगा जिससे आपको इनकम टैक्स काटने की जरूरत है, यह 44200 के बराबर है।
• अब 44200 को 13 से गुणा करें और 100 से विभाजित करें। यह पता चला है कि आप आयकर के रूप में 5746 रूबल का भुगतान करेंगे। बच्चों के लिए कटौती के बिना, यह राशि बहुत अधिक होगी।

ऑनलाइन टैक्स कटौती की गणना कैसे करें

ऐसी कई वेबसाइटें हैं जहां आप केवल आवश्यक डेटा दर्ज करके अपनी कटौती का पता लगा सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप http://vsevichety.ru/calculator सेवा ले सकते हैं, लिंक का अनुसरण करें।

• फॉर्म की पहली पंक्ति आपकी वार्षिक आय होगी। आप इस मान को केवल लगभग दर्ज कर सकते हैं, और फिर कटौती की अनुमानित राशि प्राप्त कर सकते हैं। दस्तावेज़ जमा करते समय, आपको 3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता होगी, जो आय का विवरण देता है। यह सब ऊपर मोड़ो वेतन 12 महीने के लिए।

• फॉर्म के दूसरे ब्लॉक में खर्चों का संकेत दिया गया है। उदाहरण के लिए, यदि आपने एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो ब्लॉक की पहली पंक्ति भरें। अगर अपार्टमेंट था बंधक ऋणपहली दो पंक्तियाँ हैं।

• एक अच्छा उदाहरण: एक नागरिक को प्रति माह 30,000, यानी पूरे वर्ष के लिए 360,000 मिलते हैं। उन्होंने बिना गिरवी के 4 मिलियन में एक अपार्टमेंट खरीदा। इस प्रकार, आप नीचे की पंक्तियों में देखते हैं कि इस वर्ष वह 46,800 रूबल का हकदार है, और अगले - 213,200।

• बच्चों और शिक्षा, साथ ही उपचार पर खर्च की सही गणना की गई।

याद रखें कि आप बिल्कुल सही संख्या का पता तभी लगा सकते हैं जब आपको आय का प्रमाण पत्र प्राप्त हो, जिसके अनुसार कर अधिकारी कटौती की गणना करेंगे।