Ставки на транспортния данък по региони на Русия. Как се изчислява ставката на транспортния данък в зависимост от региона и защо транспортният данък е регионален?

Установява се от регионалните власти, като се вземат предвид текущите основни тарифи, установени на федерално ниво.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Общината може да коригира данъчната ставка, но не и да я увеличава повече от 10 пъти. Нека да разгледаме какъв транспортен данък се прилага в различните региони на страната.

Защо е различно в различните субекти на федерацията?

Регионалните власти получиха правото самостоятелно да коригират тарифите на транспортния данък.

Те могат да променят следните показатели:

ставки, обвързвайки изменението им в зависимост от мощността на превозното средство, щетите върху околната среда и възрастта на автомобила;
условия и ред за плащане на транспортния данък.

Всеки регион е приел правото да коригира основните ставки по свой собствен начин, така че има значителни разлики в различните региони на страната.

Също така регионалните власти имат право периодично да правят промени в. Текущите тарифи могат да се видят на уебсайта на Федералната данъчна служба, където информацията се актуализира редовно.

Регионалните власти могат да увеличат или намалят данъчните ставки. Основното нещо е новата стойност да не надвишава основните тарифи десет пъти.

Веднъж формирани, ставките подлежат на оценка от федералните власти. Ако те одобрят промените, се съставя нов документ.

Новите тарифи влизат в сила от 1 януари. Ако например промените са направени през март 2019 г., тогава данъците за тях ще бъдат платени само за 2019 г., а плащането ще пристигне през 2019 г.

Но не е необходимо да знаете системата за изчисление и да правите изчисления сами, тъй като данъкоплатците получават разписка с вече посочената сума за плащане.

От какво зависи размера?

При определяне на тарифите се вземат предвид няколко параметъра:

категория превозно средство;
мощност на двигателя;
възраст;
период на владение.

Отговорността за плащане на данъка е на всички собственици на превозни средства. Плащането се извършва поравно за редовно използвани и неизползвани автомобили.

При изчисляване на данъчната ставка регионалните власти вземат предвид стандарта на живот в региона и средната работна заплата. Например в Москва собствениците на автомобили плащат значително повече, отколкото в Саратов.

Тя се формира основно от мощността на автомобила. Колкото повече конски сили под капака, толкова по-висок е данъкът.

Размерът на данъка също се влияе от цената на автомобила. Ако превозното средство е закупено на цена от 3 милиона рубли. и повече от това се прилага. Това е така нареченият данък лукс и надплащането може да бъде значително.

Изчисляването на размера на данъка в зависимост от мощността на автомобила насърчава използването на маломощни и компактни автомобили.

Властите обмислят варианти за замяна или пълно премахване на транспортния данък. Например предлага се въвеждане на плащане на база екологичен клас. Колкото повече едно превозно средство вреди на околната среда, толкова по-високо е плащането. Това предложение в момента се разглежда.

Второто предложение е данъкът да отпадне и да се включи в цената на горивата. От няколко години политиците въвеждат този начин за решаване на проблема с транспортния данък. Но досега президентът на Руската федерация не е одобрил тази инициатива.

Таблица на транспортния данък 2019 по региони

Текущата ставка на транспортния данък по региони за 2019 г. можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Нека да разгледаме какви тарифи са в сила в регионите тази година за автомобили от категория "B":

Регион	С мощност на автомобила до 100 к.с.	Мощност на автомобила от 100 до 150 к.с.	Мощност на автомобила от 150 до 200 к.с.
Република Адигея	10	20	40
Амурска област	15	21	30
Белгородска област	15	25	50
Владимирска област	20	39	40
Ивановска област	10	20	35
Калининградска област	2,5	15	35
Област Нижни Новгород	22,5	31,5	45
Московска област	10	34	49
Ленинградска област	18	35	50

За камиони транспортният данък се изчислява по различна ставка:

През 2019 г. данъчната ставка за камионите беше значително намалена. Промените засегнаха предимно тежкотоварни превозни средства с тегло над 12 тона.

Това се дължи на факта, че собствениците на „тежки товари” са задължени и намаляването на ставката е избягване на двойно данъчно облагане.

През 2019 г. транспортният данък има няколко характеристики:

Транспортният данък се заплаща еднократно, в целия размер от физически лица и на тримесечие от юридически организации.
Данъкоплатците вече не трябва сами да изчисляват данъците си. Така беше и преди, но сега, ако няма разписка, трябва да се свържете с териториалния клон на Федералната данъчна служба, за да получите дубликат. Преди това беше възможно самостоятелно да се изчисли и плати данъкът.
Плащането се извършва по касова бележка, която пристига на мястото на регистрация на собственика на автомобила. Платежният документ посочва номера, който се въвежда при онлайн плащане, за да се опрости процедурата.
Регионалните власти могат да освободят или предоставят данъчна отстъпка за определени категории бенефициенти. Това могат да бъдат пенсионери, родители на деца с увреждания, майка или баща от многодетно семейство и др.
Трябва сами да декларирате правото си на обезщетение и редовно да потвърждавате социалния си статус, за да запазите обезщетението.

Като цяло процедурата за изчисляване и плащане на транспортен данък е добре установена и се извършва по определена схема. Но много собственици на автомобили все още имат въпроси.

Кои региони имат най-ниски и най-високи

За мнозина транспортният данък е тежко финансово бреме, което облага бюджета от година на година. Това често води до това собствениците на автомобили просто да спрат да плащат данъци, обричайки се на административна отговорност.

Мнозина дори решават да регистрират кола в чужд регион, за да не надплащат данъци. Това, разбира се, създава редица трудности, но за някои категории граждани това е най-добрият вариант.

Въпреки това си струва да се има предвид, че транспортният данък се изчислява не на мястото на регистрация на автомобила, а на мястото на регистрация на собственика.

И за да плащате данък с намалена ставка, ще трябва не само да регистрирате колата си в избрания регион, но и сами да се установите в тази област.

Като цяло законът не установява ограничения за регистрация на автомобили. Можете да се регистрирате във всеки регион, независимо къде живеете и откъде сте закупили автомобила.

Нека да видим къде е най-ниската данъчна ставка за автомобили до 100 к.с.:

А сега списък с региони, където процентът е най-висок:

Оказва се, че в Москва и Санкт Петербург данъчните ставки не са най-високите в страната. Разбира се, те не могат да бъдат класифицирани като ниски, но все пак има по-големи показатели.

В кои федерални субекти не плащат?

Веднага си струва да се отбележи, че задължението за плащане на транспортен данък е на всички собственици на превозни средства. Изключение правят гражданите от преференциални категории, които са освободени от плащане на данък.

Но в някои региони транспортният данък не се плаща за превозни средства с мощност под 100 к.с.

Те включват:

Германска автономна област;
Оренбургска област.

Но изчисляването на данъка зависи преди всичко от марката на автомобила и неговата стойност. Така че, ако кола е закупена за 3 милиона или повече, тогава ще трябва да платите данък.

Има няколко законни начина да намалите данъка си:

Сменете двигателя с по-малко мощен или сменете колата.Някои региони предоставят освобождаване от данъци за автомобили. Мощност под 70 к.с. Също така за автомобили с мощност до 100 к.с. плащане на ниска ставка. И ако има възможност да се извърши реконструкция, тогава си струва да се възползвате от нея.
След като смените двигателя, ще трябва да се свържете с отдела на КАТ и да предоставите документи. През следващия период на фактуриране ще трябва да платите по-малко.
Възползвайте се от предимствата.Струва си да проучите списъка с бенефициенти във вашия регион, които са освободени от. Те включват хора с увреждания, ветерани, а в някои райони родители от многодетни семейства и пенсионери.
Не купувайте скъпа кола.Ако цената на автомобила е повече от 3 милиона рубли, тогава ще трябва да платите поне 10% повече.
Временно дерегистрирайте автомобила.Ще трябва да пътувате с транзитни номера за определен период от време, но няма да трябва да плащате данък през този период. Просто трябва да вземете предвид, че правоприлагащите органи имат повишен интерес към такива автомобили. И още при първата проверка на документите ще трябва да посочите причината за липсата на регистрация на превозното средство.
Регистрирайте автомобила на лице, което е регистрирано в регион с ниска данъчна ставка. Управлението на такова превозно средство не е забранено от закона. Основното е, че шофьорът го има със себе си.
Пререгистрирайте автомобила на бенефициент.Например регионът предоставя освобождаване от данъци за пенсионерите. Като пререгистрирате колата на любим човек, който е пенсионер, можете да забравите за плащането на транспортен данък. Трябва само да напишете заявление до Федералната данъчна служба за предоставяне на обезщетения.

Лицата, чиито автомобили са били откраднати, са напълно освободени от плащане на транспортен данък.

В този случай трябва да се свържете с териториалния клон на Федералната данъчна служба и да напишете изявление. Няма да бъдете задължени да плащате данък, докато превозното средство не бъде върнато.

Ако автомобилът е технически дефектен и не се използва по предназначение, тогава адвокатите ще помогнат за разрешаването на този проблем. Ще трябва да дерегистрирате автомобила в КАТ, за да не плащате повече данък.

Срокове за плащане

Преди това срокът за плащане беше до 1 ноември за предходния данъчен период. От 2019 г. срокът за плащане е удължен до 1 декември. Това правило важи за всички региони на страната.

Но юридическите лица трябва да платят данък до 1 февруари за миналата година. Те правят плащания на всяко тримесечие предварително.

Физическите лица получават разписка на адреса си по регистрация 2-3 месеца преди датата на плащане.

Плащането може да се извърши по всеки удобен начин:

на банкова каса или терминал;
чрез Sberbank Online;
чрез портала за държавни услуги;
в пощата.

Ако плащането не бъде получено до 1 декември, на данъкоплатеца ще бъдат начислени санкции и лихви. Това е 20% от размера на дълга. Когато плащате данък след датата на плащане, трябва незабавно да депозирате средствата, като вземете предвид неустойката.

Ако депозирате излишна сума, остатъкът не се пренася за следващия период. За да върнете парите, ще трябва да се свържете с Федералната данъчна служба и да напишете заявление за възстановяване. Подобни действия се извършват при двойно плащане на една касова бележка.

Не е необходимо да потвърждавате или регистрирате плащане на данък. Ако данъкоплатецът е регистриран на портала за държавни услуги или на уебсайта на Федералната данъчна служба, тогава чрез личния си акаунт той може да провери дали плащането е получено. По правило парите се кредитират по сметката в рамките на 5-10 дни.

Ако 2 седмици след плащането няма плащане и дългът продължава да се регистрира при потребителя, тогава трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с разписка за плащане.

Много хора се интересуват кой трябва да плаща данъка. Всъщност собственикът е един, а потребителят е друго лице.

В този случай има две възможни решения на проблема:

Превозното средство е временно регистрирано на името на лизингополучателя. Това задължава потребителя да плати данък. Това изискване трябва да бъде посочено в договора и обсъдено при сключването на сделката. Плащането се потвърждава с платежен документ, който трябва да бъде предаден на собственика.
Автомобила се предава по договор за лизинг, без пререгистрация и регистрация. В този случай отговорността за плащането на данъка е на собственика.

Основите на транспортния данък са установени в глава. 28 Данъчен кодекс на Руската федерация. Но тъй като е регионален данък, той до голяма степен зависи от решенията, взети по отношение на него на регионално ниво.

Регионите получават правото да установяват:

Ползи.
Тарифи с възможност за увеличаване или намаляване, разделяне или обвързване с годината на производство или екологичния клас на автомобила. Има лимит за залози на коли с мощност над 150 к.с. стр.: те се променят не повече от 10 пъти в сравнение с посочените в Данъчния кодекс на Руската федерация. Ако даден регион не е установил ставки, там се прилагат посочените в Данъчния кодекс на Руската федерация.
Ред и срокове за плащане на данъци от юридически лица.

Повечето региони на Руската федерация са приели съответните закони. Всеки от тях използва правата си по свой начин, за да изясни реда за прилагане на транспортния данък, поради което има значителни разлики и по трите параметъра в различните региони. Те са най-големите по стойност на залога.

От време на време регионите коригират своите данъчни ставки, като изменят съответните закони. Промените могат да бъдат от различни видове - от въвеждане или отмяна на обезщетения до замяна на ставки (една, няколко или всички съществуващи).

Повечето региони на Руската федерация се придържат към политиката за поддържане на ставки. Но въпреки това се случват промени в ставките.

Таблици на ставките на транспортния данък по региони за 2019, 2018 и 2017 г., свързани с леки превозни средства, са дадени в следващите 2 раздела на нашата статия. Те ясно отразяват както разнообразието от залози, така и промените, настъпили с настъпването на 2019 г. Цените са посочени в рубли.

Ставки на транспортния данък по региони през 2017 г

Име на регион
Име на регион

Санкт Петербург
Севастопол
Амурска област
Магаданска област
Смоленска област
Камчатски край
Пермска област
Ненецки автономен окръг
Република Тива
Република Хакасия
Удмуртска република

Ставки на транспортния данък по региони през 2018 г

Име на регион	Леки автомобили с мощност на двигателя
Име на регион	Не повече от 100л. с. (до 73,55 kW)	Повече от 100л. с., но не по-висока от 125 л. с. (повече от 73,55 kW, но не по-висока от 91,94 kW)	Повече от 125л. с., но не по-висока от 150 л. с. (повече от 91,94 kW, но не повече от 110,33 kW)	Повече от 150л. с., но не по-висока от 175 л. с. (повече от 110,33 kW, но не по-висока от 128 kW)	Повече от 175л. с., но не по-висока от 200 л. с. (повече от 128,7 kW, но не по-висока от 147,1 kW)	Повече от 200л. с., но не по-висока от 225 л. с. (повече от 147,1 kW, но не повече от 165,5 kW)	Повече от 225л. с., но не по-висока от 250 л. с. (повече от 165,5 kW, но не повече от 183,9 kW)	Повече от 250л. с. (повече от 183,9 kW)

Санкт Петербург
Севастопол
Амурска област
Магаданска област
Смоленска област
Камчатски край
Пермска област
Ненецки автономен окръг
Република Тива
Република Хакасия
Удмуртска република

Ставки на транспортния данък по региони за 2019 г

Име на регион	Леки автомобили с мощност на двигателя
Име на регион	Не повече от 100л. с. (до 73,55 kW)	Повече от 100л. с., но не по-висока от 125 л. с. (повече от 73,55 kW, но не по-висока от 91,94 kW)	Повече от 125л. с., но не по-висока от 150 л. с. (повече от 91,94 kW, но не повече от 110,33 kW)	Повече от 150л. с., но не по-висока от 175 л. с. (повече от 110,33 kW, но не по-висока от 128 kW)	Повече от 175л. с., но не по-висока от 200 л. с. (повече от 128,7 kW, но не по-висока от 147,1 kW)	Повече от 200л. с., но не по-висока от 225 л. с. (повече от 147,1 kW, но не повече от 165,5 kW)	Повече от 225л. с., но не по-висока от 250 л. с. (повече от 165,5 kW, но не повече от 183,9 kW)	Повече от 250л. с. (повече от 183,9 kW)

Санкт Петербург
Севастопол
Амурска област
Магаданска област
Смоленска област
Пермска област
Ненецки автономен окръг
Република Тива
Република Хакасия
Удмуртска република

Камчатски

Леки автомобили с мощност на двигателя

Брой години от годината на издаване:

Не повече от 100л. с. (до 73,55 kW)

Повече от 100л. с., но не по-висока от 125 л. с. (повече от 73,55 kW, но не по-висока от 91,94 kW)

Повече от 125л. с., но не по-висока от 150 л. с. (повече от 91,94 kW, но не повече от 110,33 kW)

Повече от 150л. с., но не по-висока от 175 л. с. (повече от 110,33 kW, но не по-висока от 128 kW)

Повече от 175л. с., но не по-висока от 200 л. с. (повече от 128,7 kW, но не по-висока от 147,1 kW)

Повече от 200л. с., но не по-висока от 225 л. с. (повече от 147,1 kW, но не повече от 165,5 kW)

Повече от 225л. с., но не по-висока от 250 л. с. (повече от 165,5 kW, но не повече от 183,9 kW)

Повече от 250л. s., но не по-висока от 275 к.с. (повече от 183,9 kW до 202,27 kW)

Повече от 275л. с., но не по-висока от 300 л. s (повече от 202,27 до 220,65 kW)

Над 300 kW

От 5 до 10 години

От 10 до 15 години

Над 15 години

Прочетете повече за декларацията за транспортен данък в раздела „Данъчна декларация за транспортен данък през 2019 г.“ .

Резултати

Наличието на местни закони относно транспортния данък, които определят индивидуалността на изчисленията за него във всеки регион на Руската федерация, изисква внимателно наблюдение на промените в тях.

Собствениците на различни видове транспорт трябва своевременно да плащат данък за това в държавния бюджет.

Освен това всеки субект на Руската федерация има свои собствени ставки на транспортния данък по региони през 2019 г.

От какво зависи коефициентът на транспортния данък и как се извършва изчислението ще бъде обсъдено в тази статия.

Транспортният данък се събира изключително от онези физически, юридически лица или индивидуални предприемачи, които са регистрирали превозното средство.

Тъй като този данък е регионален, той трябва да се плати на мястото на регистрация на превозното средство.

Ако погледнете в историята, транспортният данък е отразен за първи път в Данъчния кодекс на Руската федерация през 2003 г.

Икономическият му смисъл е в компенсирането на щетите, причинени на околната среда, както и на пътната настилка. Подобна функция изпълняват и акцизите върху горивата и бензина.

Повечето държави не искаха да въведат транспортен данък. Тя се заменя с други видове такси: екологични, пътни или движими имоти.

Кой определя данъчните ставки върху превозните средства?Данъчната служба, заедно с многото си други задължения, отговаря за изчисляването на ставката на транспортния данък за всички региони на Руската федерация.

Изчисляването е възможно благодарение на информацията, получена от службата за регистрация на превозни средства.

Тъй като е регионален, транспортният данък до голяма степен зависи от решенията, взети във връзка с него на регионално ниво.

Регионите имат право да установяват:

Тарифи с възможност за намаляване или увеличаване, разделяне, обвързване с екологичния клас или годината на производство на автомобила.
Ползи.
Условия и ред за плащане на данъци от юридически лица.

Повечето региони на Руската федерация са приели съответните закони.

В същото време всеки от тях използва предоставената му възможност по различни начини да изясни реда за прилагане на транспортния данък, в резултат на което се появяват значителни разлики и в трите параметъра в различните региони.

Най-вече се различават по стойностите на залозите.

От време на време регионите могат да коригират своите установени ставки на транспортния данък, като правят промени в приетите закони.

Такива промени могат да варират от въвеждане или отмяна на обезщетения до замяна на тарифи (една или всички съществуващи).

Какви фактори влияят върху ставката на транспортния данък и как се изчислява, вероятно ще бъде интересно да знае всеки собственик на автомобил.

Така че не само собствениците на скъпи автомобили, но дори и тези, които имат кола в гаража си, която не е била използвана по предназначение от много години, трябва да внасят пари в държавната хазна.

Освен това както автомобилите, така и следните превозни средства подлежат на данъчно облагане:

скутери;
двуколесни мотоциклети;
всички видове товарен транспорт;
хеликоптери и самолети;
яхти, платноходки, джетове, лодки;
моторни шейни и моторни шейни.

През 2019 г. ставката на регионалния транспортен данък се определя от местните власти, като се вземат предвид следните фактори:

стандарт на живот и заплати;
брой регистрирани превозни средства.

Наред с това законодателството на Руската федерация регламентира, че през 2019 г. размерът на транспортния данък в регионите на страната не трябва да се различава от основната ставка, която се установява на държавно ниво, повече от 10 пъти.

В случая не се уточнява дали става дума за неговото намаляване или увеличение.

Друг фактор, който влияе върху размера на данъка, е мощността и категорията на автомобила. Това предполага, че ако една кола има много конски сили под капака, това означава, че ще струва на собственика си много пари.

Тази мярка има за цел да насърчи гражданите да купуват по-екологични и малки автомобили.

Също така крайният размер на транспортния данък ще бъде значително повлиян от периода, през който автомобилът се използва от платеца.

Въпреки това, окончателната тарифа може да се счита за сумата, като се вземе предвид нарастващият коефициент, въведен за превозни средства, струващи над 3 милиона рубли.

Този критерий се изчислява индивидуално, въз основа на характеристиките на региона, в който е регистриран автомобилът.

Така през 2019 г. крайната цена на транспортния данък зависи от неговата мощност, броя на конските сили и коефициента на умножение, прилаган за скъпите автомобили.

В различните части на Руската федерация можете да платите напълно различни суми за автомобил със същата мощност.

Почти всички собственици на автомобили се интересуват от: променили ли са се ставките на транспортния данък през 2019 г.?

За щастие или за съжаление, в момента няма значителни нововъведения, тъй като повечето региони на страната се придържат към политика за поддържане на ставките непроменени. Въпреки това обаче все още има промени в ставките.

Например, в сравнение с 2015 г. ставките са се променили през 2016 г.:

в района на Камчатка;
в района на Астрахан;
в Ненецкия автономен окръг;
в Република Тива;
в Република Коми.

Още през 2017-2018 г. в горните региони ставките не са се променили, но са се появили в следните региони:

в района на Смоленск;
в Карачаево-Черкеската република;
в района на Псков;
в Република Карелия;
в Република Марий Ел.

През 2017 г. данъкът върху камионите беше значително намален. Това обаче важи само за тежък транспорт (от 12 тона).

Данъчната ставка за транспортния данък не се променя през 2019 г. за юридически лица. И това не е изненадващо, защото самият данък е един от най-важните източници за попълване на държавната хазна.

Според правителството намаляването на приходите по време на криза е не само неразумно, но и рисковано.

Междувременно може би е добра идея да разберете колко ще струва колата ви тази година.. Можете да проверите тази информация в местната данъчна служба, тъй като сега законът задължава всички собственици на автомобили да се свържат с оторизирания орган относно плащането на данъци, без да чакат документи за уведомяване.

В противен случай данъкоплатецът може да очаква глоба от 20% от общия данък.

За да определите ставката на вашия транспортен данък, трябва да изпълните следните стъпки:

Отворете уебсайта на данъчната служба.
Изберете подходящия регион.
Намерете вашето превозно средство в таблицата по-долу (за да направите това, трябва да определите към коя група принадлежи - автомобили, камиони, мотоциклети и т.н.).
В документите, които се издават за автомобила, намерете мощността на двигателя и след това го намерете в таблицата.
Текущата скорост във вашия регион ще бъде отразена срещу стойността на мощността.

Например, ако живеете в района на Смоленск и притежавате лек автомобил с мощност над 150 к.с., тогава в този случай ставката ще бъде 40 рубли.

Ставки на транспортния данък по региони за 2019 г

Име на регион	Леки автомобили с мощност на двигателя
Име на регион	Не повече от 100л. с. (до 73,55 kW)	Повече от 100л. с., но не по-висока от 125 л. с. (повече от 73,55 kW, но не по-висока от 91,94 kW)	Повече от 125л. с., но не по-висока от 150 л. с. (повече от 91,94 kW, но не повече от 110,33 kW)	Повече от 150л. с., но не по-висока от 175 л. с. (повече от 110,33 kW, но не по-висока от 128 kW)	Повече от 175л. с., но не по-висока от 200 л. с. (повече от 128,7 kW, но не по-висока от 147,1 kW)	Повече от 200л. с., но не по-висока от 225 л. с. (повече от 147,1 kW, но не повече от 165,5 kW)	Повече от 225л. с., но не по-висока от 250 л. с. (повече от 165,5 kW, но не повече от 183,9 kW)	Повече от 250л. с. (повече от 183,9 kW)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастопол	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурска област	15	21	21	30	30	75	75	150
Астраханска област	14	27	27	48	48	75	75	150
Магаданска област	6	8	8	12	12	18	18	36
Смоленска област	10	20	20	40	40	66	66	110
Алтайски край	10	20	20	25	25	60	60	120
Камчатски край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермска област	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецки автономен окръг	10	15	15	25	25	30	30	50
Република Дагестан	8	10	10	35	35	50	50	105
Република Тива	7	11	11	27	27	46	46	98
Република Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	100

Има три законни начина за намаляване на ставката за превозно средство:

Организациите също могат да намалят ставките. За да направят това, те могат да използват:

пререгистрация на автомобил в съседен регион;
плащане на мита по ставки, предназначени за физически лица;
отлагане на плащане поради транзитни номера;
извършване на необходимите промени в техническата документация на превозно средство с мощност над 300 конски сили;
отлагане на регистрация на МПС;
други правни методи.

Ако говорим за дефектна кола, тогава можете да разрешите проблема с неплащането на данък, като дерегистрирате колата. Юридическите лица могат да дерегистрират МПС за ползване само в производствената зона.

В някои случаи данъкоплатците прибягват до незаконни методи за укриване на данъци, като нерегистриране на превозно средство или неправилно прилагане на данъчни ставки. Тези престъпления са наказуеми от закона по членове 45 и 48.

Привилегии

За да кредитирате облекчението към плащането на транспортния данък, трябва незабавно да подадете документи в данъчната служба, които потвърждават, че данъчнозадълженият гражданин действително има право на облекчение.

Всички необходими документи трябва да бъдат представени по местоживеене на собственика на автомобила. Предоставя се заявление и след това документи, потвърждаващи ползата.

Какви обезщетения са валидни в Руската федерация? Следните групи граждани са напълно освободени от плащане на транспортен данък:

Трябва обаче да се признае, че за горните граждани се предоставят обезщетения само за едно превозно средство от следните групи:

мотоциклети с мощност не повече от 40 конски сили;
пътнически превозни средства с мощност не повече от 100 конски сили;
лодки, оборудвани с мотор или лодки с мощност не повече от 30 конски сили;
самоходно превозно средство или превозно средство, работещо с пневматично или верижно задвижване, с мощност не по-голяма от 100 конски сили.

Ако говорим за срокове за плащане, всички физически лица са длъжни да платят транспортен данък преди 1 октомври. Трябва обаче да получите известие, преди да платите данъка.

Що се отнася до юридическите лица, те са длъжни да плащат транспортен данък за отчетни периоди само не по-късно от 1 февруари (ако юридическите лица решат да плащат транспортен данък веднъж годишно).

Всеки собственик на автомобил трябва да регистрира превозното си средство (VV) по установения от закона ред и редовно да плаща съответния транспортен данък. Тънкостите на изчисляването на това задължително плащане се регулират от регионалните закони за транспортния данък, определящи условията, ползите и основните ставки в границите, определени от разпоредбите на глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация (TC RF). Възниква въпросът: „Как да изчислим данъка върху автомобила?“

Самите собственици на превозни средства са отговорни за наблюдението на правилното изчисляване на транспортния данък, както и за своевременното предоставяне на промени в информацията относно собствеността на автомобила и документи, потвърждаващи правото на данъчно облекчение.

Изчисляване на транспортния данък за автомобил

Размерът на данъка върху автомобилния транспорт се определя по стандартна формула. Броят на конските сили (hp), посочен в техническия паспорт на автомобила, се умножава последователно по текущата данъчна ставка, а след това по коефициент, изчислен като съотношение на броя на пълните месеци на притежаване на автомобила към общия брой месеци в годината, тоест до 12.

Пример 1.

Да приемем, че сме собственици на автомобил Renault Logan, мощността на двигателя е 75 конски сили и живеем в района на Москва. Ставката на транспортния данък в Москва и Московска област днес е 12 рубли. Тогава цената на транспортния данък за 1 година ще бъде:

12 рубли х 75 конски сили = 900 рубли.

Пример 2.

Да кажем, че притежаваме автомобил VAZ Priora от 9 месеца и живеем в Москва. Ставката в Москва е 12 рубли на к.с. Мощността на автомобила е 98 конски сили. Тогава цената на транспортния данък за 9 месеца ще бъде:

12 търкайте. х 98 к.с x ((9 месеца притежаваме колата) / (12 месеца в годината)) = 882 рубли.

Данъкът върху автомобила се плаща само за периода, в който автомобилът е регистриран на определен собственик. За месеца на прехвърляне на транспорт от един собственик на друг плаща само един собственик.

При изчисляване на коефициента един месец на собственост на автомобила се счита за пълен, ако автомобилът

регистрирани в КАТ от 1-ви до 15-ти;
или отписани след 15-ти.

В други случаи месецът на регистрация на автомобила или неговото дерегистриране ще се вземе предвид при изчисляване на транспортния данък за другата страна по сделката за покупко-продажба ().

Транспортна такса за луксозен автомобил

Формула за изчисляване на транспортния данък за автомобил, чиято цена е повече от 3 милиона. търкайте. и ако го притежавате повече от 1 година:

Сума на транспортния данък = (Данъчна ставка) x (L. s) x (Нарастващ коефициент)

Изчисляване на данък върху автомобил, чиято цена надвишава 3 милиона. търкайте. и ако го притежавате за по-малко от 1 година:

Сума на транспортния данък = (Данъчна ставка) x (L. s) x (Брой месеци на собственост / 12) x (Нарастващ фактор)

Увеличаващ коефициент (глава 28, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

1.1 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали 2 до 3 години;
1.3 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали 1 до 2 години;
1,5 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, не е изминала повече от 1 година от годината на производство;
2 - за леки автомобили със средна цена от 5 милиона до 10 милиона рубли включително, не повече от 5 години от годината на производство;
3 - по отношение на леки автомобили със средна цена от 10 милиона до 15 милиона рубли включително, не са изминали повече от 10 години от годината на производство;
3 - за леки автомобили със средна цена от 15 милиона рубли, не повече от 20 години са изминали от годината на производство.

Онлайн калкулатор на транспортен данък

Можете също да използвате калкулатора на транспортния данък на уебсайта на Федералната данъчна служба (FTS) на Русия.

Данъчни ставки за конски сили

Данъчната ставка върху автомобила се определя от целевите закони на съставните образувания на Руската федерация, но не надхвърля границите, установени в член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, и зависи от:

мощност на двигателя на машината в к.с. С.;
регион;
могат да бъдат диференцирани, като се вземат предвид категорията, възрастта и екологичният клас на превозното средство.

За много скъпи автомобили с цена от 3 милиона рубли или повече се прилагат допълнителни увеличаващи коефициенти (). В някои случаи този коефициент увеличава размера на данъка три пъти. Списъците с модели и марки автомобили, които подлежат на нарастващи коефициенти, се актуализират ежегодно от Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация.

Таблица. Ставки на транспортния данък в Москва и Московска област.

Име на облагаемия обект	Данъчната основа		Данъчна ставка (в рубли)
Име на облагаемия обект	(мощност на двигателя)		Данъчна ставка (в рубли)
Леки автомобили	до 100л. с.	до 73,55 kW	12 търкайте.
Леки автомобили	над 100л. с. до 125л. с.	над 73,55 kW до 91,94 kW	25 търкайте.
Леки автомобили	над 125л. с. до 150л. с.	над 91,94 kW до 110,33 kW	35 търкайте.
Леки автомобили	над 150л. с. до 175л. с.	над 110,33 kW до 128,7 kW	45 търкайте.
Леки автомобили	над 175л. с. до 200л. с.	над 128,7 kW до 147,1 kW	50 търкайте.
Леки автомобили	над 200л. с. до 225л. с.	над 147,1 kW до 165,5 kW	65 търкайте.
Леки автомобили	над 225л. с. до 250л. с.	над 165,5 kW до 183,9 kW	75 търкайте.
Леки автомобили	над 250л. с.	над 183,9 kW	150 търкайте.
Мотоциклети и скутери	до 20л. с.	до 14,7 kW	7 търкайте.
Мотоциклети и скутери	над 20л. с. до 35л. с.	над 14,7 kW до 25,74 kW	15 търкайте.
Мотоциклети и скутери	над 35л. с.	над 25,74 kW	50 търкайте.
Автобуси	до 110л. с.	до 80,9 kW	7 търкайте.
Автобуси	над 110л. с. до 200л. с.	над 80,9 kW до 147,1 kW	15 търкайте.
Автобуси	над 200л. с.	над 147,1 kW	55 търкайте.
Камиони	до 100л. с.	до 73,55 kW	15 търкайте.
Камиони	над 100л. с. до 150л. с.	над 73,55 kW до 110,33 kW	26 търкайте.
Камиони	над 150л. с. до 200л. с.	над 110,33 kW до 147,1 kW	38 търкайте.
Камиони	над 200л. с. до 250л. с.	над 147,1 kW до 183,9 kW	55 търкайте.
Камиони	над 250л. с.	над 183,9 kW	70 търкайте.
Други самоходни машини, пневматични и верижни машини и механизми	(на конски сили)	(на конски сили)	25 търкайте.
Моторни шейни и моторни шейни	до 50л. с.	до 36,77 kW	25 търкайте.
Моторни шейни и моторни шейни	над 50л. с.	над 36,77 kW	50 търкайте.
	до 100л. с.	до 73,55 kW	100 търкайте.
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства	над 100л. с.	над 73,55 kW	200 търкайте.
	до 100л. с.	до 73,55 kW	200 търкайте.
Яхти и други моторни плавателни съдове	над 100л. с.	над 73,55 kW	400 търкайте.
Водни ски	до 100л. с.	до 73,55 kW	250 търкайте.
Водни ски	над 100л. с.	над 73,55 kW	500 търкайте.
Несамоходни (теглени) плавателни съдове, за които се определя бруто тонаж		(от всеки регистриран тон бруто тонаж)	200 търкайте.
Самолети, хеликоптери и други летателни апарати с двигатели	(на конски сили)	(на конски сили)	250 търкайте.
Самолети с реактивни двигатели		(на килограм теглителна сила)	200 търкайте.
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели		(на единица превозно средство)	2000 rub.

За други региони на Русия можете да разберете ставките на транспортния данък.

Видео: Как се изчислява транспортният данък върху автомобил

Ползи от транспортния данък

Според повечето регионални закони ветераните и хората с увреждания от Великата отечествена война, Героите на Съветския съюз, Героите на Русия и други групи данъкоплатци са освободени от плащане на данък върху автомобила. Списъкът на московските бенефициенти включва дори представители (един от двамата родители) на големи семейства.

Но в Санкт Петербург само един от родителите на семейство с най-малко четири непълнолетни деца може да се възползва от такова предимство, а редица граждани ще могат да използват установеното предимство само при условие, че превозното им средство е местно произведен и разполага с двигател с мощност до 150 к.с. с.

Срокове за плащане на данък автомобил

Данъкът върху автомобила се заплаща по месторегистрация на автомобила, а при липса на такава - по местоживеене на собственика на автомобила.

1. Физическите лица трябва да платят данък автомобил не по-късно от 1 декември(), въз основа на данъчно известие, получено от Федералната данъчна служба заедно с попълнен платежен документ.

Ако не успеете да платите навреме данъка за автомобила си, ще ви бъде начислена глоба.

ВАЖНО! Данъчните власти изчисляват транспортния данък, като вземат предвид данните за държавната регистрация на автомобила. Ако собственикът на автомобила няма право на преференциално освобождаване от данък, тогава, след като не е получил данъчно известие преди 1 декември, собственикът на автомобила е длъжен да информира териториалната данъчна служба за превозното средство, което притежава, и да получи документа, необходим за плащане на автомобила данък.

НА ЗАБЕЛЕЖКА!Само с удостоверение от органите на вътрешните работи, че автомобилът се издирва, данъчната служба може да спре изчисляването на данъка върху автомобила и да го продължи от месеца на връщането, ако автомобилът бъде открит и върнат на собственика.

2. Юридическите лица сами изчисляват транспортния данък и правят тримесечни авансови плащания (една четвърт от общата сума). Ако данъкът се изчислява върху скъпа кола, включена в специален списък на Министерството на промишлеността и търговията, тогава авансовите плащания се изплащат незабавно, като се вземе предвид необходимият коефициент на увеличаване. В края на годината остатъкът от данъка трябва да бъде платен до 1 февруари на годината, следваща отчетната година, т.е. преди крайния срок, определен от закона за подаване на годишните данъчни декларации.

Онлайн проверка

Няма да е възможно да разберете размера на транспортния данък въз основа на държавния регистрационен номер на автомобила. Всички данни са достъпни само ако е предоставена информация за собственика на превозното средство.

Задължението за данък върху автомобила може да бъде изяснено онлайн чрез официалните уебсайтове на държавните агенции.

1. Лична сметка на данъкоплатеца, работеща на уебсайта на Федералната данъчна служба. Ще трябва да въведете индивидуален номер на данъкоплатеца (TIN) и парола.

Първо трябва да активирате услугата, като се явите лично в данъчната служба, където след регистриране на приложението ще издадат парола за достъп, записана в регистрационната карта, като входът ще бъде TIN на данъкоплатеца. Когато настъпи крайният срок за начисляване на данък върху автомобил, неговият размер може да се провери чрез връзката „Начислени“, като изберете съответния обект на данъчно облагане (кола). До изчисляване на данъка резултатите могат да се видят в колона „Надплащане/задължение“.

2. Портал за държавни услуги, по фамилия, собствено име, бащино име и осигурителен номер на индивидуалната лична сметка (SNILS) на платеца. Първо трябва да се регистрирате, като въведете лични данни в съответните полета (три имена, дата и място на раждане, адрес на живеене и имейл и др.)
След това трябва да попълните заявление за предоставяне на информация за данъчен дълг. Информацията се предоставя безплатно, не по-късно от 5 работни дни, тъй като системата ще препрати искането към Федералната данъчна служба.

3. Уебсайтът на Федералната служба за съдебни изпълнители ви позволява да разберете за просрочени задължения за транспортен данък. Без предварителна регистрация, като въведете трите имена и дата на раждане на длъжника в съответните редове за търсене и изберете желания регион от списъка.

Транспортният данък се плаща ежегодно от всички собственици на автомобили. За физическите лица размерът на данъка върху автомобила се изчислява от данъчната служба, но гражданите трябва самостоятелно да контролират правилността на тези изчисления.

Ако бъдат открити неточности, данъкоплатците са длъжни да информират Федералната данъчна служба за направените грешки и необходимостта от извършване на подходящи промени. Благодарение на развитието на съвременните технологии е възможно да се изяснят и коригират изчисленията, получени от данъчните власти, не само чрез лично явяване в данъчната служба или чрез изпращане на препоръчани писма по пощата, но и онлайн, чрез личния акаунт на данъкоплатеца.

Транспортен данък– това е регионален данък за лица, на които е регистрирано превозно средство, признато за обект на данъчно облагане. Транспортен данък се дължи за автомобили, мотоциклети, скутери, автобуси и други самоходни машини и механизми на пневматични и верижни вериги, самолети, хеликоптери, моторни кораби, яхти, ветроходи, лодки, моторни шейни, моторни шейни, моторни лодки, джетове ски, несамоходни (теглени) кораби) и други водни и въздушни превозни средства, регистрирани по начина, установен от законодателството на Руската федерация. Прочетете повече за сроковете и процедурата за плащане на транспортен данък, като следвате връзката.

Данъкът върху автомобила се определя като продукт на одобрената ставка на транспортния данък (определена във всеки регион на Руската федерация - вижте) от мощността на автомобила.

Утвърден със закон минимални ставки на транспортния данък в Русия. В същото време Данъчният кодекс установява, че специфичната данъчна ставка се определя от съответния закон на съставния субект на Руската федерация.

важно. Общоруските данъчни ставки се прилагат само ако местните власти на субекта не са установили регионални данъчни ставки.

Единственото ограничение, установено по отношение на максималните данъчни ставки, е, че данъчните ставки, установени в Руската федерация, могат да бъдат увеличени (намалени) от законите на съставните образувания на Руската федерация, но не повече от 10 пъти. Конкретните ставки на транспортния данък по региони през 2019 г. можете да намерите в.

Минимални ставки на транспортния данък в Руската федерация

Минимални ставки на транспортния данък в Русия - таблица

Име на облагаемия обект	Данъчна ставка (в рубли) за 2019-2018 г

автомобили





Мотоциклети и скутерис мощност на двигателя (на конски сили):
до 20л. с. (до 14,7 kW) включително
над 20л. с. до 35л. с. (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително
над 35л. с. (над 25,74 kW)
Автобусис мощност на двигателя (на конски сили):
до 200л. с. (до 147,1 kW) включително
над 200л. с. (над 147,1 kW)
Камионис мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. до 150л. с. (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително
над 150л. с. до 200л. с. (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително
над 200л. с. до 250л. с. (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително
над 250л. с. (над 183,9 kW)
Други самоходни превозни средства, пневматични и верижни машини и механизми (на конски сили)
Моторни шейни, моторни шейнис мощност на двигателя (на конски сили):
до 50л. с. (до 36,77 kW) включително
над 50л. с. (над 36,77 kW)
Лодки, моторни лодкии други плавателни съдове с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително

Яхти и други моторни плавателни съдовес мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Водни ски с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)
Самолети, хеликоптери и други летателни апаратис двигатели (с всяка конска сила)
Самолети с реактивни двигатели (на килограм тяга)
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)

Естествено, повечето региони се възползваха от законното си право и определиха възможно най-високите данъчни ставки, увеличавайки минималните ставки точно 10 пъти!

В резултат на това данъчната ставка за автомобили над 250 к.с. в редица достигнати региони 150 рубли за 1 к.с. , а размерът на данъка беше от 37 500 до 100 000рубли на година(като се вземе предвид мощността на двигателя, както и данък лукс за скъпи автомобилипрестижни марки)

По подобен начин са увеличени данъчните ставки за автомобили с мощност над 200 к.с. Техният размер в повечето региони на Русия е максимално допустимата стойност - 75 рубли за 1 к.с., а собственикът на такава кола струва от 15 до 18 хиляди рубли.

За справка.Моля, обърнете внимание, данъчните ставки за превозни средства над 250 к.с. значително по-високи от данъчните ставки за автомобили до 249 к.с.

Например, транспортна такса за автомобилAudiQ7 с 3.0 дизелов двигател,мощност 249 к.с в Москва и Санкт Петербург е 18 675 рубли(249 к.с. * 75 рубли (данъчна ставка за 1 к.с.)).

И данъка на същата колаAudiQ7 с 3.0 бензинов двигател, 272 к.с възлиза на 40 800 рубли(272 к.с. * 150 рубли (данъчна ставка за 1 к.с.)).

Така собственикът на автомобил с бензинов двигател с мощност над 250 к.с. ще плати повече от 2 пъти повече!

Има обаче региони, където данъчните ставки са по-ниски.Най-ниските данъчни ставки върху автомобилите са в Крим, Иркутск, Магаданска област, републиките Северна Осетия-Алания, Ингушетия, Дагестан, Чечня.

Прочетете също:

Таблицата по-долу изброява регионите на Русия, в които на регионално ниво съответните закони на съставните единици установяват ставки и регионални облекчения за плащане на транспортен данък.

Транспортен данък в регионите на Русия през 2019-2018 г. (ставки и ползи)

Централен федерален окръг









Северозападен федерален окръг






Севернокавказки федерален окръг




Южен федерален окръг



Република Крим (Симферопол)	Севастопол
Приволжски федерален окръг