Самотна майка - в наше време тази фраза вече не предизвиква предишно осъждане. Все по-често се срещат непълни семейства, в които по правило няма достатъчно бащи. Освен това сред самотните майки има много успешни, но много самотни жени. Руското законодателство предвижда за тях редица обезщетения, субсидии и плащания. Не всички семейства с един родител обаче могат да разчитат на подкрепа...
данъчни стимули
В съответствие с параграфи. 4 стр. 1 чл. 218 Данъчен кодекс от 1 януари 2009гразмерът на стандартното данъчно приспадане за всяко дете се е увеличил от 600 рубли. преди 1000 rubза всеки месец от данъчния период. В същото време данъчното облекчение за деца не се прилага, считано от месеца, в който доходът на данъкоплатеца, изчислен на база начисляване от началото на годината, надвишава 280 000 рубли. Затова се насладете на стандартното приспадане на данъка за деца за срока на Календарна годинаевентуално на родител, чийто доход е до 23 333 рубли месечно.
Кой има право да удвои данъчното облекчение.
Такова приспадане се предоставя на самотен родител, самотен приемен родител, настойник или попечител на детето, т.е. "самотен родител"заменен от концепцията "самотен родител", което означава, че детето няма втори родител, включително поради смърт, признаване на родителя за изчезнал, обявяване за смърт.
По този начин правото на получаване на двойно данъчно облекчение ( 2000 рубли), по-специално има майка, ако детето е извънбрачно и не е установено бащинство, т.е. в акта за раждане на детето, издаден от службата по вписванията в съответствие с ал.3 на чл.51 семеен кодВ Руската федерация няма запис на бащата или записът е направен по искане на майката на детето, както и на вдовици, вдовци.
Данъчният кредит е достъпен за всяко дете под 18 години и за студенти редовно обучение до 24 години. Приспадането за самотен родител ще бъде 2000 рубли, а за самотен родител на дете с увреждания - 4000 рубли на месец.
Ако единственият родител сключи брак (няма значение дали съпругът (съпругата) осиновява или осиновява детето), тогава от следващия месец удръжката за детето ще му бъде предоставена в един размер. Следователно стандартното двойно данъчно приспадане се предоставя на самотен и в същото време самотен родител.
И ако единият родител е лишен родителски права? Лишаването на единия от родителите от родителски права не означава, че детето няма втори родител, тоест детето има самотен родител. И в съответствие с чл. 71 от Семейния кодекс на Руската федерация родителите, лишени от родителски права, не са освободени от задължението да издържат децата си. Така всеки един от родителите, включително и лишеният от родителски права родител, ако детето е издържано от него, има право на стандартното данъчно облекчение за данък върху доходите. лица (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 8 юни 2009 г. N 03-04-05-01 / 442).
За да получите стандартен двоен данъчен кредит за деца, трябва да предоставите на работодателя си:
- самотна майка- копия от паспорт и акт за раждане, издадени от службата по вписванията по образец № 25, ут. Постановление на правителството Руска федерацияот 31 октомври 1998 г. № 1274,в който е предвидено специално вписване, че във вписването на акта за раждане се вписват данни за бащата на детето въз основа на заявление от майката на детето.
- вдовици (вдовци)- акт за смърт на втория родител.
Правото на подобряване на условията на живот на самотните майки
Всички програми, насочени към подобряване на условията на живот на гражданите, се отнасят само за тези, които в съответствие с установената от закона процедура са признати за нуждаещи се от по-добри условия на живот след 1 март 2005 г., когато влезе в сила новият Жилищния кодекс на Руската федерация . Съгласно действащия жилищен кодекс на Руската федерация и наредби (укази) във всяка съставна единица на Руската федерация, гражданите, които имат жилищна площ на член на семейството по-малко от установената счетоводна норма (кв. м обща площ на човек), която е установена от местната власт, са признати за нуждаещи се от подобрени жилищни условия.самоуправление.
В Москва размерът на такава норма е 10 кв. м.жилищна площ за индивидуални апартаменти и 15 кв. м.за апартаменти, жилищни помещения в които са предоставени с решения на упълномощени органи Изпълнителна властград Москва на различни семейства (установен с член 9 от Закона на Москва от 14 юни 2006 г. № 29 „За осигуряване на правото на жителите на град Москва на жилищни помещения“ (изменен със Закона на Москва от 24 септември 2008 г. № 45 ).
Така самотните майки нямат никакви облекчения за приоритетно подобряване на условията на живот. Самотните майки получават жилище, ако семейството е признато за нуждаещо се от по-добри жилищни условия на общо основание.
Но самотна майка с 1 или повече деца, чиято възраст не надвишава 35 години, има право да участва в подпрограмата „Осигуряване на жилища за млади семейства“ на федералната целева програма „Жилища“ за 2002-2010 г. В Москва това е целевата програма „Достъпно жилище за млади семейства“.
Данъчното приспадане е възможност да получавате пари от държавата или да не плащате данъци частично или дори напълно. Размерът на данъчното облекчение зависи от два фактора: вашите приходи и разходи, направени в определени категории. Най-известното е приспадането на данък върху имуществото, според което можете да върнете до 260 хиляди рубли, а в някои случаи дори повече. Има обаче категории други данъчни облекчения за гражданите, за които малко хора знаят и съответно не получават пари от тях.
За да започнем, нека прост езикще обясним какво е данъчно облекчение и защо държавата трябва да ви върне парите. Мнозина не разбират това или не представят съвсем точно самата процедура за връщане.
Всички работим и плащаме данъци. Държавата, „притеснена” за грижите за населението, автоматично удържа данък върху доходите от заплатата ни в размер на 13%. По-скоро работодателят го прави сам и превежда пари в бюджета. В резултат на това получавате „чиста“ сума в ръцете си, след като платите данъци. Освен това данъкът се удържа върху всеки друг доход на физически лица, но тук получателят на дохода е длъжен да плаща данъци. Но той няма да се задълбочава в това, а да разгледа простия случай на получаване на единствения доход под формата на заплати.
Общият съвкупен доход формира данъчната основа, върху която трябва да се плати 13% данък.
Пример.Месечна заплата от 50 хиляди на месец или 600 000 на година. Това е данъчната основа. От него всеки месец се удържа 13% данък. В резултат на това от първоначалните 50 000 всеки месец получавате 43 500 в ръцете си, а 6 500 рубли отиват в бюджета под формата на данък върху доходите. За годината получаваме 522 000 нетни приходи и 78 000 под формата на платени данъци.
В някои случаи не всички доходи са облагаеми. Облагаемата основа може да бъде намалена и тогава ще се вземат 13% от по-ниска сума и ще плащате по-малко данъци. Тук данъчните облекчения са полезни.
Данъчно приспадане е сумата, с която се намалява данъчната основа.
Ако сте направили разходи в определени категории, установени от закона, като например такси за обучение на деца, може да имате право да намалите общия си годишен доход с тази сума. И именно от тази сума трябва да платите 13% данък. Но тъй като ви начисляват „до пълния“ всеки месец, в края на годината получавате надплатен данък. Това е, което можете да върнете.
Важно е да се разбере, че възстановяването на данъци е право на гражданин, но не и задължение на държавата. Просто така, няма да получите нищо обратно. За да направите това, трябва да предприемете редица действия, но повече за това по-долу.
Пример.Доход за годината 600 000 рубли. Данъкът върху дохода ще бъде 78 хиляди. През годината бяха платени такси за обучение - 100 хиляди рубли. Този разход попада в категорията данъчни облекчения. Следователно общата данъчна основа може да бъде намалена с тази сума и да възлиза на 600 000 - 100 000 = 500 000 рубли.
От получената сума трябва да се вземе данък върху дохода, който в този случай ще бъде равен на 65 000 рубли.
Разликата от 13 хил. (78 000 - 65 000) подлежи на връщане от държавата, като надвнесена в бюджета.
Видове данъчни облекчения
Държавата не е твърде щедра по отношение на плащанията и съответно връщането на парите от хазната. Следователно броят на данъчните облекчения може да се преброи на пръсти. Те могат условно да бъдат разделени на 4 категории:
- Стандартно.
- Социални.
- Имот.
- Инвестиция.
Всички имат едно и също значение - връщане на надплатената сума в размер на 13%. Разликите са в размера на максималните суми, които могат да бъдат получени и някои нюанси за всеки вид приспадане.
Стандартно
Те се прилагат за определени категории граждани, когато е изпълнено едно от определени условия. Например тези с непълнолетни деца, деца с увреждания, за ветерани от войната, жертви на Чернобил, военни и хора с увреждания. Размерът на приспадането варира в зависимост от категорията.
Например за родители с непълнолетни деца облагаемата сума е 1400 рубли на месец за всяко дете. И двамата родители имат право на това обезщетение. 13% от 1400 рубли е 182 рубли. Това означава, че всеки месец можете да получавате заплата, увеличена точно с тази сума.
Пример.При заплата от 30 хил., след удържане на данък върху доходите, идват 26 100. Но тъй като служителят има две деца, той има право да получи стандартно приспадане. 2800 рубли от неговата заплата не се облагат с 13% данък. 364 рубли на месец. В резултат на това месечната реална заплата ще бъде по-висока - 26 464 рубли.
От една страна, парите не са толкова големи, но ако и двамата родители използват правото, тогава за една година може да натрупа прилична сума - 8736 рубли за две деца.
Особеност.Данъчните облекчения се отчитат ежемесечно, докато се достигне нивото на годишен доход от 350 хиляди рубли. След преодоляване на тази сума парите не се изплащат.
Социални
Социалните удръжки включват разходи, направени от гражданите за лечение или образование. Максимална сумаданъчното приспадане е 120 000 рубли годишно. Тоест можете да върнете не повече от 15 600 рубли.
Образование
Лице има право на приспадане, ако е платило образованието за себе си, за своите деца, братя или сестри.
Особеност.За всяко дете можете да върнете не повече от 5600 рубли (50 000 необлагаема база).
Лечение
Това обезщетение включва разходи, направени за тяхното собствено лечение, съпруг(и), техните деца (под 18 години) и родители.
Особеност.В категорията скъпо лечение - размерът на данъчното облекчение не е ограничен.
ВАЖНО. Разходите за образование и лечение се обединяват от държавата в една категория - социални удръжки с максимално възможна необлагаема сума от 120 000 рубли. Ако сте похарчили много повече за една година, ще можете да върнете не повече от 13% от тази сума или 15 600 рубли.
Пример.Иванов Иван Иванович похарчи 100 000 рубли за лечение за една година и плати за образованието на сина си - 50 000 рубли. Общо 150 000. 13% от тази сума е 19 500. Но той може да върне само 15 600 рубли. Останалата сума от 30 000 рубли не се взема предвид по никакъв начин и не се пренася за следващата година (изгаря). Тоест догодина Иванов вече не може да иска връщане на останалата сума.
Имот
Може би най-популярният начин за нашите граждани да връщат пари. Важи за покупка на недвижим имот, както и земя. Имате право да върнете 13% от всички направени от вас разходи, включително плащането на лихва по кредита.
Значителна разлика между това приспадане и предишните е възможността за пренасяне на останалата сума на дълга за възстановяване на данъци от държавата за следващата година. И така, докато не върнете напълно цялата дължима сума.
Особеност.Максималният размер на данъчното облекчение не трябва да надвишава 2 милиона рубли. Можете да върнете не повече от 260 хиляди в ръцете си. Освен това приспадането на лихви (ако апартаментът е в ипотека) е 3 милиона рубли или 390 хиляди на ръка. Общо - до 650 хиляди могат да бъдат върнати в рамките на няколко години.
Ако в рамките на една година имате право на възстановяване на социални и имуществени удръжки, първо използвайте социални помощи и едва след това възстановяване на средства за жилище.
Пример.Закупен е апартамент за 900 000 рубли. През същата година имаше разходи за лечение в размер на 100 хиляди рубли. Общо - има право на връщане на 13% от 1 милион или 130 хиляди. Удържани са данъци за текущата година - 50 хиляди.
Следващата година трябва да упражните правото на възстановяване за лечение на 13 хиляди и да върнете част от парите за апартамент - 37 хиляди. Останалата сума от приспадането на имущество се пренася за следващата година и така нататък, докато бъде изплатена изцяло.
IIS
Относително новият видданъчни стимули. Появи се в началото на 2015 г. за подобряване на финансовата грамотност и привличане на хора на руския фондов пазар.
Според закона срокът за проверка на данъчната декларация не трябва да надвишава 3 месеца от датата на подаване на декларацията. Даден е още един месец за прехвърляне на пари по сметката ви. В резултат на това максималният период от подаването на декларацията до връщането на данъците е не повече от 4 месеца. Всъщност те са изброени по-рано.
Задължителни документи:
- паспорт или друг документ за самоличност;
- удостоверение за платени данъци по образец 2-NDFL;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление за възстановяване;
- документи, потвърждаващи направените разходи.
В ареста
На пръв поглед процедурата за възстановяване изглежда твърде сложна и отнема много време. Трябва да съберете някои документи, да попълните декларация, да напишете изявления, да предадете всичко на данъчната служба. И ако приспаданията на собственост незабавно дават добра възвръщаемост под формата на няколко десетки или дори стотици хиляди рубли, които могат да ви бъдат върнати, тогава социалните придобивки не са толкова очевидни за мнозина.
Някои мислят така: „Защо да се занимавам с връщането на някаква сума от 2-3 хиляди. Да, дори 5-6 няма да ми направят времето. Ще отделя повече време и усилия за регистрация.
Можете да го погледнете малко по-различно. Отговорете на 3 прости въпроса:
- Колко печелите на ден на работа? Ами един час? Като се има предвид пътя до там и обратно + обяд.
- Колко можете да върнете от бюджета?
- Колко време (часове) ще отделите за подаване на декларацията (приблизително)?
Сега просто разделете възстановената сума на броя на прекараните часове. Ще получите цената на 1 час от времето за възстановяване на данъци. Сравнете го с вашата заплата, получена за 1 час.
Например, ако печелите 200 рубли на час и според възстановяването на данъка, цената на прекараното време ще бъде 400 рубли на час.
Децата ви все още не са навършили 18 години и доходите ви подлежат на ставка от 13%? В този случай имате право да се възползвате от приспадането на данъка върху доходите на физическите лица за деца. За всеки работещ родител е важно да знае при какви условия има право на приспадане, как се изчислява то и други нестандартни ситуации, срещани на практика. Нека да разгледаме детайлите на този процес...
Всеки работещ гражданин на страната трябва да знае своите законови права по отношение на приспадането на данък върху доходите на физическите лица за деца, нарича се още стандартно приспадане. На практика обаче често се случва, поради незнание, служителите да не се подчиняват необходими документии следователно не връща платения данък. Съгласно параграф 4 на чл. 218 от Данъчния кодекс на Русия, такова стандартно данъчно приспадане се дължи на всички лица:- родители на деца;
- съпрузи на родители (в случай на развод);
- осиновители, настойници и всички попечители, които издържат детето;
- неомъжени родители, които официално плащат издръжка на дете.
- детето му е на възраст под 18 години;
- дете (студент, стажант и др.) учи редовно (редовно) и все още не е навършило 24 години (след завършване на университета данъчното облекчение престава да важи).
Освен това удръжката престава да се предоставя от момента, когато заплатата на родителя като кумулативна сума от първия месец на текущата година достигне сумата от 280 000 рубли.
- 1400 рубли - за първите две деца;
- 3000 рубли - за третото и следващите деца;
- 3000 рубли - за деца с увреждания.
- Документи за детето/децата.
- Удостоверение по образец 2-NDFL от предишното работно място за текущата година (ако служителят е бил преди това нает).
- Ново брачно свидетелство.
- Удостоверение, потвърждаващо увреждането на детето.
- Документи, доказващи прехвърлянето на издръжка.
- Помощ от образователна институция(за деца от 18 до 24 години).
- Заявление за данъчен кредит за деца.
Изтеглете на нашия уебсайт:
Има ситуации, когато по някаква причина удръжките за деца изобщо не са представени или не са направени изцяло. След това - свържете се с IFTS по местоживеене и подайте следните документи:- Установената форма на отчет за доходите за изминалата година (2-NDFL, издадена от счетоводството на работодателя).
- Попълнена данъчна декларация (3-NDFL).
- Копия от документи за детето или други, доказващи правото на приспадане.
- Заявление за възстановяване на данък (надплатен).