Komercinio banko valdymas. Komercinio banko valdymo efektyvumas šiuolaikinėmis sąlygomis (LLC CB "BFG-Credit" pavyzdžiu) Komercinio banko veiklos valdymo efektyvumas

Šiuolaikinė bankininkystė priklauso vienai dinamiškiausių ekonomikos sričių. Techninė revoliucija, išaugusi konkurencija, sparti infliacija, ekonominės krizės lėmė bankinės veiklos rizikingumo didėjimą. Dabartiniame bankų sistemos vystymosi etape pagrindinis uždavinys yra rasti realius būdus, kaip sumažinti riziką ir gauti pakankamą pelną indėlininkų lėšų saugumui ir banko gyvavimo palaikymui. Norint sėkmingai išspręsti šią sudėtingą problemą, reikia panaudoti daugybę metodų, technikų, metodų, sistemų ir sukurti naujus komercinio banko valdymo metodus, kuriuos vienija valdymo koncepcijos.

Bendrąja prasme vadyba – tai mokslas apie racionaliausias organizacijos sistemas ir tam tikros veiklos valdymą. Atkreipkite dėmesį, kad ekonominėje literatūroje nėra vienos minties dėl termino „vadyba“ apibrėžimo. Valdymas suprantamas kaip finansinių ir organizacinių veiklos sferų valdymo sistema, taip pat vadovaujantys darbuotojai, vykdantys valdymą, t.y. organizacijos vadovybė.

Visame pasaulyje valdymas laikomas vienu iš svarbiausių efektyvaus darbo veiksnių. Aršios konkurencijos, lydinčios rinkos ekonomikos plėtrą, sąlygomis būtina nuolat tobulinti valdymo sistemas ir formas, greitai įsisavinti teorijoje ir praktikoje sukauptas žinias, dinamiškoje situacijoje ieškoti naujų neeilinių sprendimų. Tik toks požiūris į valdymą suteikia laimėjimą konkurencinėje aplinkoje arba bent jau normalias sąlygas organizacijos vystymuisi.

Bankų veikla šiuolaikiniame pasaulyje yra viena konkurencingiausių, todėl banko sėkmę ir gyvenimą iš esmės lemia jo valdymas. Bankininkystės valdymas turi tam tikrą specifiką dėl bankinių operacijų pobūdžio ir ypatumų.

Komercinis bankas – tai finansų įstaiga, siūlanti platų skolinimo, taupymo ir mokėjimo paslaugų spektrą. Bankas atlieka įvairias finansines funkcijas bet kurios ekonomikos įmonės atžvilgiu, taip pat yra valstybės pinigų politikos vykdytojas. Apskritai bankai saugo ir disponuoja viešuoju kapitalu, todėl turi būti atsakingi savininkams už lėšų išsaugojimą. Bankininkystės specifika ta, kad bankai daugiausia dirba su laikinai jų sąskaitose sukauptais svetimais pinigais. Todėl atskiro banko ir visos bankų sistemos patikimumas yra laikomas būtina jų veiklos sąlyga.

Nepaisant to, bankai nėra labdaros organizacijos ir jų veiklos tikslas yra gauti pelną iš finansinių paslaugų teikimo ir bankinių operacijų vykdymo. Pelningumas yra pagrindinis bet kurio banko efektyvumo rodiklis, o patikimumo lygį lemia visuminė rizika, į kurią konkretus bankas suklumpa vykdydamas savo veiklą. Taigi pagrindiniai rodikliai yra pelnas ir rizika, o po to – banko valdymo efektyvumo lygis.

Bankų valdymas – tai mokslas apie patikimas ir efektyvias valdymo sistemas, skirtas visiems banko veiklą apibūdinantiems procesams ir santykiams. Procesai ir santykiai suprantami kaip bankininkystės finansinių, ekonominių, organizacinių ir socialinių sferų visuma.

Valdymo objektas yra komercinis bankas, kartu su visais bankininkystės aspektais, susijusiais su politine, teisine ir socialine bei ekonomine aplinka. Sąvoka „komercinis bankas“ turi plačią reikšmę, todėl valdymo objektus galima patikslinti taip: akcinis kapitalas; pritrauktos ir skolintos lėšos; turtas; finansinės priemonės; metodika; organizacinės struktūros; bankiniai produktai; personalas; informacijos srautai; tarpbankinės operacijos; materialinė ir techninė bazė; apskaita ir atskaitomybė; finansiniai rezultatai ir mokesčiai; sauga; ryšiai su visuomene.

Valdymo subjektas yra atsakingas asmuo arba asmenų grupė, įgaliota priimti valdymo sprendimus ir atsakyti už efektyvų banko valdymą. Komerciniame banke valdymo subjektai yra banko valdybos nariai, banko direktorių valdybos nariai, asmenys, einantys vadovaujamas pareigas (vadyba), vadovų komanda, kuri tiesiogiai vykdo valdymo procesą. Visi valdymo subjektai dažnai jungiami į vieną pavadinimą – banko vadovybė (vykdomasis personalas).

Bankininkystės valdymas, kaip ir kiekvienas mokslas, yra paremtas tam tikrais principais ir yra nukreiptas į konkrečias funkcijas, naudojant įrankius užsibrėžtiems tikslams pasiekti. Vadybai būdingi visoms veiklos sritims bendri principai:

· Valdymo subjekto veiksmų kryptis konkretiems tikslams pasiekti;
· Tikslo, rezultato ir jo pasiekimo priemonių vienovė;
· Valdymo proceso, apimančio planavimą, analizę, reguliavimą ir kontrolę, sudėtingumas;
· Strateginio, taktinio ir operatyvinio planavimo vienovė, užtikrinanti atitinkamo proceso tęstinumą;
· Priimtų valdymo sprendimų kontrolė, kaip svarbiausias veiksnys juos įgyvendinant;
· Materialinis ir moralinis visos komandos ir ypač kiekvieno jos nario kūrybinės veiklos, sėkmių ir pasiekimų skatinimas;
· Valdymo organizacinės struktūros lankstumas, leidžiantis spręsti funkcines ir vadybines užduotis.

Pagal klasikinę vadybos teoriją išskiriamos šios pagrindinės valdymo funkcijos:

· Planavimas;
· analizė;
· Organizacija;
· Reguliavimas (vadovavimas, koordinavimas);
· Motyvacija;
· kontrolė.

Bankininkystės valdymo įrankių rinkinys

Verslo planavimas matomas kaip centrinė viso banko valdymo proceso grandis ir pagrindinė valdymo funkcija. Planavimas grindžiamas visų veiksnių, lemiančių banko funkcionavimo esamu laikotarpiu ir ateityje sąlygas, analizės rezultatais. Veiksnių įtakos analizė atliekama grupuojant juos pagal atsiradimo aplinką į išorines banko atžvilgiu ir vidines bankines. Planavimo proceso rezultatas turėtų būti kokybės planas, kurio pagrindu bus vykdomos kitos valdymo funkcijos.

Organizavimas – tai ryšių tarp atskirų sistemos elementų užmezgimo ir palaikymo procesas. Reguliavimas suprantamas kaip operatyvinis valdymas, t.y. priimant einamuosius valdymo sprendimus, nukreiptus į suplanuotų uždavinių įgyvendinimą. Motyvacija – tai vidinių ir išorinių varomųjų jėgų derinys, skatinantis įgyvendinti vadybinius sprendimus, numato kryptingo pobūdžio veiklą, nustato jos formas ir ribas.

Kontrolės funkcija – tai priimtų valdymo sprendimų įgyvendinimo tikrinimas ir nenutrūkstamas banko valdymo proceso įgyvendinimas. Būtina kontrolės funkcijos efektyvumo sąlyga yra tikslingas ir pagrįstas skirtingų kontrolės rūšių derinimas.

Banko valdymo priemonių rinkinys apima metodų, metodų, priemonių ir formų rinkinį, skirtą tikslams pasiekti ir banko institucijai pavestoms užduotims vykdyti.

Valdymo metodai – tai valdymo objekto įtakos tam tikriems tikslams pasiekti priemonės. Valdymo metodai skirstomi į ekonominius, administracinius, socialinius-psichologinius, teisinius.

Banko valdymo procese jie griebiasi įvairių poveikio valdymo objektui priemonių, kurių pasirinkimas priklauso nuo vienos ar kitos bankinės veiklos sferos specifikos. Viena iš pagrindinių valdymo priemonių yra palūkanų normos (tiek indėlių, tiek paskolų), taip pat: valiutų kursai; vertybinių popierių pelningumo lygis; paskolų išdavimo ir grąžinimo būdai; klientų aptarnavimo lygis; reklama ir kt.

Konkrečių banko valdymo priemonių pasirinkimą pirmiausia lemia tikslai, kurie suformuluojami valdymo procese. Banko siekiami tikslai ir uždaviniai iš anksto nulemia strategijos, taktikos formavimą ir valdymo efektyvumą. Strateginis banko tikslas neatmeta daugelio kitų tikslų ir uždavinių egzistavimo įvairiose banko valdymo srityse. Taigi, užduočių, kurios iškyla iki banko valdymo ir kurių reikia efektyvaus sprendimo, sąrašas yra gana platus.

Banko valdymo užduotis:

· Pelningos veiklos užtikrinimas;
· Klientų poreikių tenkinimas banko siūlomų paslaugų struktūra ir kokybe;
· Tinkamų bankinės rizikos lygio kontrolės sistemų prieinamumas;
· Efektyvios banko organizacinės struktūros sukūrimas;
· Kontrolės sistemų, audito, saugos, informacinių ir kitų sistemų, užtikrinančių banko gyvavimą, darbo organizavimas;
· Sąlygų įdarbinti kvalifikuotus darbuotojus ir pilnai išnaudoti jų potencialą sudarymas;
· Personalo mokymo, perkvalifikavimo ir įdarbinimo sistemų kūrimas; komercinio valdymo banko valdymas
· Sąlygų tvirtam ir nuosekliam banko valdymui įgyvendinti sudarymas;
· Darbuotojų kultūros tobulinimo, bendrų vertybių buvimo sąlygų, palankaus moralinio klimato kolektyve užtikrinimas.

Vienas iš būtinų gerai valdomo banko požymių – jo veiklos atitiktis bankų priežiūros institucijų norminiams reikalavimams ir šalies teisės aktams. Tačiau to nepakanka. Banko valdymo kokybę lemia tokių veiksnių derinys kaip vadovavimo stilius, konkurencijos įveikimo metodai, banko dydis ir struktūra, taikomų valdymo metodų efektyvumas, lyderystė ir kompetencija apibrėžiant politiką, strategiją ir valdymo funkcijas. Dažnai puikus banko vadovų komandos pobūdis laikomas gero, labai efektyvaus valdymo požymiu. Kvalifikuoto vadovavimo buvimas, nors ir labai svarbus veiksnys, vis dėlto neturėtų būti laikomas vienu kriterijumi, lemiančiu valdymo kokybę.

Valdymo proceso efektyvumas priklauso nuo gebėjimo numatyti ateitį, galvoti apie ateitį ir atidžiai kontroliuoti rizikas. Taip pat lemia visų banko darbuotojų mokymų kokybė ir profesionalumo bei kompetencijos lygis. Be to, šio verslo sėkmė neįmanoma be universalių žmogiškųjų vertybių prioriteto banko vertybių sistemoje. Kaip matote, dauguma išvardintų charakteristikų nėra kiekybiškai matuojamos ir priklauso kokybinių bankinio valdymo charakteristikų grupei.

Bankininkystės valdymas dažnai vertinamas kaip menas, kuriam nėra taikomas tikslus apibrėžimas, bet kuris yra įkūnytas praktikoje, pavaldus savo dėsniams. Juk dažnai valdymo sprendimai grindžiami intuicija, rinkos parametrų pokyčių suvokimu ir lūkesčiais, numatant finansinių rodiklių judėjimą. Kadangi bankų veikla yra glaudžiai susijusi su finansų rinkų būkle, o pagrindinė jų savybė yra grūdinimasis, banko valdymo rezultatas iš esmės priklauso nuo gebėjimo numatyti šiuos pokyčius ir atitinkamai reaguoti bei koordinuoti veiklą.

Šiuolaikiniame pasaulyje vertybės yra aktyviai perkainotos, ir vis daugiau žmonių prieina prie išvados, kad pinigai nėra vienintelis ir pagrindinis rodiklis visuotinių žmogaus vertybių sistemoje. Banko akcininkai ir klientai vis labiau domisi savo pinigų panaudojimo kryptimis. Jie netampa abejingi, iš kokių šaltinių ir kokiomis priemonėmis gaunamas pelnas. Aplinkos apsaugos, būsto statybos, socialinių programų, smulkaus verslo kreditavimo programas skelbiantys ir įgyvendinantys bankai sulaukia vis didesnio gyventojų palaikymo.

1. VIDAUS KONTROLĖ KOMERCINIO BANKO VALDYMO SISTEMOJE

1.1. Poreikis tobulinti komercinio banko valdymo sistemą

Rusijos bankų sistema 1988–1998 metais demonstravo gana aukštus vystymosi tempus ir tam tikrą stabilumą, palaipsniui pakildama į kokybiškai naują lygį, būdingą rinkos santykių subjektams. Iš pradžių valstybės finansinės ir ekonominės problemos ją palietė mažiau nei kitas ūkio sritis. Galbūt todėl buvo manoma, kad bankų sistema yra stabiliausias Rusijos ekonomikos sektorius.

1998 m. rugpjūčio mėn. finansų krizė, sudūrusi triuškinamą smūgį Rusijos bankų sistemai, parodė jos silpnumą, atskleidė daug problemų jos veikloje ir privertė kardinaliai persvarstyti komercinių bankų valdymo būdus.

Tai nenuostabu, nes būtent krizės leidžia greitai ir aiškiai identifikuoti socialinėse ir ekonominėse sistemose subrendusias problemas. Daugelis bankininkystės specialistų dar prieš rugpjūčio krizę žinojo, kad daugelis kredito įstaigų sunkiai išlaiko savo likvidumą ir gali atlaikyti augančius nuostolius. Ypač rimta šios krizės pasekmė Rusijos ekonomikai buvo GKO „užšalimas“, taip pat daugiau nei trigubai nuvertėjęs nacionalinės valiutos kursas. Tuo pačiu metu daugelio didžiausių probleminių bankų patikrinimų, kuriuos atliko patikimos audito įmonės, rezultatai parodė, kad pagrindinės jų finansinio žlugimo priežastys pirmiausia yra didelio masto anksčiau išduotų paskolų negrąžinimas. , taip pat rimtų jų valdymo trūkumų. Būtent neefektyvus valdymas tapo viena iš pagrindinių priežasčių, kodėl bankai negalėjo atlaikyti 1998 m. rugpjūčio mėn. finansinės krizės, o jos pasekmės savo ruožtu privedė prie faktinio Rusijos bankų sistemos žlugimo.

Iki 1999 m. iš 3300 komercinių bankų, kurie buvo registruoti iki krizės, šalyje liko mažiau nei pusė, o tik apie 400 bankų išlaikė nuosavas lėšas ir mokumą, įskaitant ir trečiųjų šalių paramą.

Krizė ypač stiprų smūgį smogė dideliems, vadinamiesiems sisteminiams bankams, kurie sutelkė didžiąją bankinio kapitalo dalį, didžiąją dalį klientų ir nemažą dalį gyventojų indėlių. Šie bankai buvo ypač svarbūs Rusijos ekonomikai, buvo bankų sistemos „elitas“ ir sudarė jos stuburą. Tarp jų: ONEXIM BANK, BANK MENATEP, INKOMBANK, BANK RUSSIAN CREDIT, SBS-AGRO, SBERBANK OF RUSSIA, TOKOBANK, TARPTAUTINIS PRAMONĖS BANKAS, MOSBUSINESSBANK, PROMSTROYBANK OF RUSSIA ir daugybė kitų bankų. Daugeliui šių bankų nepavyko atkurti mokumo, todėl jie buvo priversti stoti į bankrutuojančių bankų gretas.

Norint išsiaiškinti tokio dramatiško Rusijos ekonomikai reiškinio, kuris pasirodė esąs Rusijos bankų sistemos krizė, priežastis, būtina atsigręžti į jos formavimosi istoriją. Pirmajame dabartinės bankų sistemos kūrimo etape komercinių bankų veikla buvo vykdoma esant aukštai infliacijai, aktyviam pinigų pasiūlos augimui ir aukštoms išduodamų paskolų palūkanoms. Visa tai bankams sukūrė aiškiai šiltnamio efektą sukeliančias sąlygas, maitino jų iliuzijas, kad be specialių išlaidų ir profesinių žinių jie toliau sėkmingai veiks ir gaus dideles pajamas.

Kartu su aukštais infliacijos tempais spartų bankų skaičiaus augimą skatino ir precedento neturintis turto perskirstymo procesas Rusijoje, kuris komercinius bankus maitino per galingas paslaugų struktūras. Svarbų vaidmenį šiame procese suvaidino didžiulių užsienio paskolų teikimas valstybei, kurios aktyviai palaikė pinigų srautų augimą šalyje. Nemažai finansinių išteklių į Rusijos bankus pateko kaip užsienio investicijos paskolų užsienio valiuta, investicijų į įmonių vertybinius popierius, vyriausybės vertybinius popierius (GKO, OVVZ ir kt.) forma.

Šių specifinių veiksnių buvimas didelei pajamoms bankiniame sektoriuje nustūmė į antrą planą stiprinti bankų patikimumą, būtinybę užtikrinti jų finansinį stabilumą ir išlaikyti aukštą likvidumo lygį. Todėl komercinių bankų valdymo efektyvumo didinimo problema nebuvo laikoma aktualia nei bankų savininkams, nei aukščiausiems bankų vadovams, nes jų veiklos klaidingi skaičiavimai buvo lengvai padengiami įvairiais taktiniais žingsniais, specialių finansinių schemų naudojimu, kvitais. didelio pelno iš spekuliacinių sandorių...

Dabartinė bankų sistemos padėtis per ilgą jos raidos laikotarpį lėmė tai, kad valdymo kokybės, efektyvumo ir adekvatumo klausimams nebuvo skiriamas tinkamas dėmesys, dėl to susidarė objektyvios prielaidos tobulinti valdymą. komercinių bankų nebuvo įgyvendintos.

Be išvardintų priežasčių, lėmusių žemą komercinių bankų valdymo lygį, buvo ir kitų priežasčių. Pirmajame dabartinės bankų sistemos formavimo etape Rusijos Federacijos centrinio banko pastangos pirmiausia buvo skirtos sukurti kuo daugiau komercinių bankų. Minimalus įstatinio kapitalo dydis naujai kuriamiems bankams neviršijo 5 milijonų rublių, buvo supaprastintos komercinių bankų registravimo procedūros. Visa tai prisidėjo prie spartaus kredito įstaigų skaičiaus augimo ir iki 90-ųjų vidurio jų skaičius siekė 2500, o komercinių bankų filialų skaičius priartėjo prie 10 tūkstančių.

Tokio spartaus komercinių bankų skaičiaus augimo nepalaikė kvalifikuotų darbuotojų, turinčių reikiamų bankininkystės žinių, ypač bankų valdymo srityje, buvimas šalyje. Esant ūmiam darbuotojų trūkumui, smarkiai išaugo specialistų, turinčių darbo buvusiuose valstybiniuose specializuotuose bankuose, poreikis. Tuo metu tai buvo geriausi bankininkystės specialistai darbo rinkoje. Tuo pačiu metu jų nebuvo pakankamai, teko dirbti pasikeitusiomis socialinėmis ir ekonominėmis sąlygomis, kurioms nebuvo tinkamos žinios ir gebėjimai. Todėl bankų darbuotojų poreikis buvo tenkinamas kitų šalies ūkio sektorių specialistų – arba nepriklausančių naujomis ekonominėmis sąlygomis, arba gavusių pirmąją sėkmingą komercinės veiklos patirtį ir nusprendusių išbandyti save naujame versle – sąskaita. Natūralu, kad tokia situacija formuojant personalą, daugiausia iš tų, kurie nepakankamai išmano bankininkystės pagrindus, neprisidėjo prie elementaraus profesionalumo lygio užtikrinimo tiek tarp paprastų atlikėjų, tiek tarp vyresniųjų vadovų.

Kvalifikuotų darbuotojų trūkumo problemos tuo metu negalėjo išspręsti finansinio ir bankinio profilio mokymo įstaigos, nes pats bankinis sektorius sparčiai keitėsi, sparčiai daugėjo bankų. Tuometinei specialistų rengimo ir perkvalifikavimo sistemai reikėjo rimtos reformos ir, savo ruožtu, labai trūko kvalifikuotų dėstytojų. Prireikė metų, kad bankininkystės švietimo padėtis būtų pakeista į gerąją pusę.

Bėgant laikui darosi vis akivaizdžiau, kad komercinių bankų sistemos formavimosi etape Rusijos banko vykdomos jų veiklos priežiūros funkcijos buvo akivaizdžiai nepatenkinamos. Tai taip pat neprisidėjo prie komercinių bankų valdymo sistemos tobulinimo.

Be to, Rusijos bankas, kurio viena iš funkcijų yra užtikrinti stabilų bankų sistemos funkcionavimą, padarė daug rimtų klaidų, kurių neneigia net pats Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Tarp tokių klaidų visų pirma reikėtų paminėti Rusijos banko sunaikintą specializuotų bankų sistemą, kuri tuo metu sudarė gana efektyvios SSRS bankų sistemos stuburą: SSRS „Promstroybank“, „Žilsotsbank“ SSRS ir SSRS Agroprombank. Atsižvelgiant į didelę teritoriją, geografinių, ekonominių, nacionalinių ir kitų sąlygų įvairovę, ypač aukštą pramonės gamybos koncentracijos, specializacijos ir bendradarbiavimo tarp pramonės šakų ir kitose ekonomikos srityse lygį, buvo sukurti galingi federaliniai bankai, turintys platų filialų tinklą. skubiai reikia. Tai patvirtina daugelio ekonomiškai išsivysčiusių šalių, kurių ekonomikoje valstybiniai bankai atlieka svarbų vaidmenį, patirtis.

Rusijos centrinis bankas neturėjo aiškios, gerai apgalvotos bankų sistemos plėtros strategijos, dažnai veikė ne tik bandymų ir klaidų būdu, bet savo veiksmais šokinėjo iš vieno kraštutinumo į kitą, radikaliai keisdamas savo pozicijas. daug esminių klausimų. Jei pirmaisiais Rusijos bankų sistemos veikimo metais prie kuo daugiau bankų kūrimo prisidėjo Rusijos Federacijos centrinis bankas, pamiršdamas, kad kredito įstaigų patikimumas labai priklauso nuo banko kapitalo dydžio, tai vėliau užėmė visiškai priešingą poziciją ir ėmėsi mažų bankų likvidavimo, o tai prastai išvystytos bankų sistemos sąlygomis buvo akivaizdžiai klaidinga, nes destabilizavo bankų sistemos funkcionavimą.

Tuo metu Rusijos bankas supainiojo komercinius bankus smulkaus reguliavimo sistema ir biurokratizavo daugelį paprasčiausių procedūrų. Tai taikoma: įstatinio kapitalo didinimui, filialų atidarymui ir kt .; apkrovė bankus per dideliu ataskaitų teikimu, o tai daugeliu atvejų neprisideda prie centrinio banko priežiūros funkcijų tobulinimo.

Kaip teisingai pažymėjo vienas iš žinomų šalies bankininkų YN Dubenetsky, „dėl visų dramatiškų įvykių bankininkystės sektoriuje raidos... vis dar nėra bankininkystės plėtros Rusijoje koncepcijos, net ir esminės. buvo nustatyti jo plėtros metodai. Visa tai vyksta su didžiuliu Centrinio banko sistemos personalu - apie 100 tūkstančių žmonių - ir dideliu atlyginimu už jų darbą. Pasirodė, kad Rusijos bankas nesugebėjo panaudoti tinkamo pinigų sistemos reguliavimo mechanizmo, o tai sukėlė daugybę krizių, įskaitant pačią sunkiausią – 1998 metų rugpjūtį.

Konkrečios veiksmų programos prieškrizinės ir krizinės situacijos atveju nebuvimas neleido Rusijos bankui organizuoti nelaimės ištiktų bankų atkūrimo darbų. Valstybinė korporacija „Kredito organizacijų restruktūrizavimo agentūra“ (ARCO), susikūrusi 1999 m., jam tiesiogiai dalyvaujant, buvo sukurta labai vėluojant ir, kaip parodė laikas, padėties iš esmės pakeisti į gerąją pusę nepajėgi. Visi bandymai pertvarkyti didžiausius daugiašakius bankus, atlikusius išskirtinį vaidmenį užtikrinant bankų sistemos integraciją, finansuojant realųjį ūkio sektorių ir valstybės išlaidas (pavyzdžiui, BANK RUSSIAN CREDIT, SBS-AGRO), nedavė teigiamų rezultatų. rezultatus.

1998 m. krizė, sukėlusi stiprų smūgį bankų sistemai, privertė imtis skubių priemonių komercinių bankų valdymui pagerinti, nes iš esmės neperžiūrėjus požiūrio į valdymo klausimus neįmanoma užtikrinti bankų pasitraukimo iš krizę, jų išlikimą atšiauriomis rinkos santykių sąlygomis.

Poreikis tobulinti komercinių bankų valdymą kyla ir iš to, kad dabar aktyviai formuojasi nauja bankų savininkų psichologija, kuri nenori atsiriboti nuo banko valdymo procesų, aktyviai sprendžia strateginio valdymo klausimus. , visapusiškai ir efektyviai kontroliuoti savo veiklą.

Atsižvelgiant į sukauptą patirtį, vis daugiau bankinių santykių subjektų pradeda suvokti, kiek daug bankų darbe priklauso nuo teisingų santykių tarp banko savininkų, jų valdybos, viena vertus, užmezgimo. ir banko vykdomasis aparatas, vadovai, iš kitos pusės. Praktika rodo, kad toks pat pavojingas yra ir banko reikalų aplaidumas iš direktorių valdybos (dėl specialių žinių stokos arba dėl nepakankamo savo vaidmens įvertinimo), kaip ir per didelis, nepateisinamas akcininkų ar akcininkų atstovų kišimasis į banko veiklą. banko valdymas, pavaldumas jam.kreditavimas, investicijų politika siauriems savininkų interesams kenkiant banko patikimumui, klientų interesams. Praktika parodė, kad konfliktai tarp banko savininkų ir jo vadovų gali lemti ne tik staigų banko finansinės padėties pablogėjimą, bet ir jo bankrotą.

Besikeičianti politinė aplinka taip pat verčia tobulinti komercinių bankų valdymą. Tai ypač paaiškinama tuo, kad valstybė nebegali likti nuošalyje nuo savo piliečių skurdimo procesų, nes, kaip žinia, bet kokiai kantrybei yra ribos.

Dauguma šalies gyventojų vis dar gerai prisimena didžiulius nuostolius, kuriuos sukėlė kainų paskelbimas ir dėl to kilusi hiperinfliacija. Didžiulės piliečių santaupų sumos, kurios buvo laikomos SSRS Sberbanke, per trumpą laiką nuvertėjo šimtus kartų. Po to tokios finansinės piramidės kaip Chara-bank, Vlastina, MMM, Khoper-Invest ir kitos toliau tuštino Rusijos piliečių kišenes. Vėliau, dėl 1995–1996 metų finansų krizės, buvo prarastos ir palyginti mažuose bankuose laikomos gyventojų lėšos. Karčios patirties pamokyti investuotojai įsiklausė į valstybininkų patarimus ir savo pinigus patikėjo dideliems bankams, tokiems kaip SBS-AGRO, INCOMBANK, RUSSIAN CREDIT BANK, PROMSTROYBANK OF RUSSIA ir kt., didelių sistemiškai svarbių bankų stabilumą. Šiuo atžvilgiu šiandien dauguma gyventojų pagaliau prarado pasitikėjimą komerciniais bankais.

Tuo tarpu ši situacija kelia rimtą pavojų, nes tikimybė, kad gyventojai tam tikromis aplinkybėmis savo pretenzijas (reikalavimus) į komercinius bankus gali nukreipti į valstybę, yra gana reali. To pavyzdys – Albanija, kurioje 1998 metais kilus bankų sistemos krizei, gyventojai šėlo, o tai lėmė vyriausybės pasikeitimą bei kitų rimtų pasekmių šaliai. Rusijos praktikoje buvo ne vienas atvejis, kai nepatenkinti probleminių bankų (Inkombank, Promstroybank of Russia ir kt.) indėlininkai surengė piketus prie Rusijos Federacijos centrinio banko ir ARCO, pagrįstai kaltindami juos neveiklumu ir nesugebėjimu apsisaugoti. jų interesus. Visa tai leidžia manyti, kad bankų sistemos patikimumo klausimai yra itin aktualūs ir pagal svarbą priskiriami valstybės saugumo problemų gretas.

Nemenką reikšmę gerinant komercinių bankų valdymą turi ir ekonominės aplinkos pasikeitimas, kurį ypač nulėmė užsienio bankų kapitalo skverbimasis į susilpnėjusią Rusijos rinką. Taigi 1998 m. rugsėjo 1 d. Rusijoje jau veikė 145 licencijuotos kredito įstaigos, kurių įstatiniame kapitale buvo užsienio kapitalo. Be užsienio kapitalo, komerciniai bankai pradeda išspausti draudimo bendroves, kurios iš esmės atlaikė krizę ir dabar pradėjo aktyviai konkuruoti dėl lėšų iš gyventojų.

Pasaulio patirtis aiškiai rodo, kad verslo sėkmė lydi tik aukščiausio lygio vadovavimo komercines struktūras, o tai leidžia joms laimėti sunkioje konkurencijoje. Valdymo efektyvumas turi esminę reikšmę bet kuriam ekonominių santykių subjektui, tačiau jo vaidmuo ypač didelis komercinių bankų veikimo mechanizme, nes jiems būdingos didelės rizikos sąlygomis bet kokia valdymo klaida neišvengiamai sukelia didelius nuostolius, mažina likvidumą. , mokumo praradimas, o galiausiai – iki bankroto.

Poreikis tobulinti komercinių bankų valdymą Rusijos rinkos santykių formavimosi sąlygomis, pokrizine ekonomikos raida, kuri paaštrino esamus valdymo trūkumus, paskatino labai skubiai tobulinti komercinių bankų valdymą. , dėl šios priežasties labai išaugo praktinė tokio pobūdžio tyrimų paklausa.

Svarbu pažymėti, kad tobulinti valdymą yra neatidėliotinas darbas ne tik tiems bankams, kurie patiria rimtų finansinių problemų, bet ir toms kredito įstaigoms, kurios sugebėjo įveikti krizę.

Didelių sistemiškai svarbių bankų žlugimas finansų rinkoje išlikusiems bankams suteikė palankiausias galimybes įsitvirtinti finansų rinkoje, o kai kuriems, galbūt, išsiveržti į lyderius. Norėdami tai padaryti, jie turi per trumpiausią įmanomą laiką pagerinti turto struktūrą, smarkiai padidinti klientų ratą, išplėsti teikiamų paslaugų sąrašą, plėtoti filialų tinklą. Išvardintų užduočių sprendimas neįmanomas be tinkamos kontrolės sistemos. Taigi krizę išgyvenęs ir padalinių tinklą septynis kartus išplėtęs GUTA-BANK pokrizinio laikotarpio vos per pusantrų metų susidūrė su aibe techninių ir vadybinių problemų: technologiškai sunku sukurti filialų tinklą. ...

Komercinių bankų valdymo tobulinimo aktualumą patvirtina padidėjęs Valstybės Dūmos dėmesys Rusijos bankų sistemos stiprinimo problemai. Pastaruoju metu įstatymų leidžiamoji valdžia savo posėdžiams ne kartą teikė svarstyti ne vieną įstatymų projektą, susijusį su bankų sistemos patikimumo didinimu, gyventojų indėlių garantavimu, kredito įstaigų bankroto procedūrų tobulinimu ir kitais Lietuvos banko funkcionavimo klausimais. bankų sistema.

Akivaizdu, kad Rusijos ekonomikai pavyks išbristi iš krizės tik tuomet, jei sugebės stabiliai išlaikyti reikiamus plėtros tempus. Rusijos Goskomstato duomenimis, 2000 m. pradžioje buvo pastebėti pirmieji teigiami šalies ekonomikos būklės poslinkiai: bendrojo nacionalinio produkto augimas siekė apie 9%. Silpna, neišsivysčiusi bankų sistema nepajėgs išlaikyti reikiamų plėtros tempų ir stabdys Rusijos ekonomikos išėjimą iš krizės.

Ekonominių reformų Rusijoje likimas ir jos pažanga labai priklauso nuo to, kaip greitai bankų sistema sugebės įveikti krizę. Ir priešingai, šalis ir toliau patirs didelį biudžeto deficitą, ieškos finansinių išteklių užsienyje, o didžiuliai laisvi gyventojų ištekliai liks nepanaudoti. Didelio masto vidaus kapitalas ir toliau nelegaliai eksportuojamas į užsienį, maitinant mūsų užsienio konkurentus ir jų ekonomines sistemas. Pasaulio banko duomenimis, 1992–1995 metais kapitalo nutekėjimas iš Rusijos siekė nuo 20 iki 46 milijardų dolerių per metus, dabar šie skaičiai, ekspertų teigimu, svyruoja nuo 8 iki 10 milijardų dolerių. Užtikrinti rublio stabilumą, pakeisti visuomenės požiūrį į bankus, atgaivinti atvirą tarpbankinę rinką įmanoma tik stiprinant bankų sistemą, tame tarpe ir tobulinant komercinių bankų valdymą.

Galiausiai svarbu pasakyti apie nacionalinius šalies interesus, apie būtinybę stiprinti jos ekonominį saugumą. Didelių bankų struktūrų nebuvimas Rusijoje gali lemti tai, kad bankų sektoriuje atsidursime pasaulio ekonomikos procesų nuošalyje, nes nesugebėsime sukurti konkurencingos bankų sistemos, galinčios apsaugoti šalies ekonominius interesus. tiek tarptautinėse, tiek vidaus finansų rinkose.

Visa tai rodo, kad artimiausiu metu yra objektyvus poreikis radikaliai patobulinti komercinių bankų valdymo sistemą, kuri yra gyvybiškai svarbi užduotis ne tik bankų sistemai, Rusijos ekonomikai, bet ir valstybės saugumui. bendras.

Komercinio banko valdymo sistemos tobulinimas turėtų būti vykdomas įvairiomis kryptimis, ypač iš išsamesnio valdymo funkcijų įgyvendinimo, atsižvelgiant į kiekvieną valdymo objekto tipą, kuriant ir diegiant kontrolės metodus. ir kt. (žr. 1.1. pav.).

Pirmiausia ši problema turi būti sprendžiama visapusiškiau įgyvendinant visas pagrindines valdymo funkcijas: planavimą, organizavimą, koordinavimą, reguliavimą, skatinimą, apskaitą ir kontrolę.

Kaip rodo praktika, dauguma kredito įstaigų nekreipia deramo dėmesio į klausimus planavimas... To pasekmės: aiškių plėtros programų trūkumas daugelyje bankų, žemas finansų planavimo lygis, neefektyvi organizacinė struktūra, netobulos vidinės bankinių operacijų atlikimo procedūros, žemas vidaus kontrolės lygis ir kt.

Tai, kad dauguma bankų neskiria deramo dėmesio savo veiklos strateginio planavimo sistemos kūrimui, lemia tai, kad banko padaliniai dirba pagal savo pačių įsivaizdavimus apie strategiją, dėl ko dažnai kyla konfliktų. net apibrėžiant užduotis ir prioritetus. Tokiems bankams veiklos neefektyvumas aiškinamas ir tuo, kad banko valdymo organai negali sutelkti komandos jėgų į sukurtos strategijos įgyvendinimą. Sėkmingas bet kokios organizacinės ir teisinės formos ūkio subjekto vystymasis konkurencinėje aplinkoje labai priklauso nuo pagrįstų ir prasmingų strategijų, kurios, įgyvendinant kruopščiai parengtas ir formalizuotas valdymo procedūras, išsivystymo lygio.

Sprendžiant banko veiklos planavimo klausimus, reikia remtis gilia išorinės aplinkos, finansų rinkų konjunktūros analize, taip pat visapusiška paties banko finansinės būklės analize, siekiant ištirti potencialias jo galimybes. Tuo pačiu metu planavimo procese turėtų dalyvauti visi valdymo lygiai – nuo atskirų funkcinių padalinių vadovų iki aukščiausių banko valdymo organų, įskaitant direktorių valdybą.

Itin svarbi valdymo funkcija yra organizacija, tai yra tikslams pasiekti reikalingų darbo funkcijų paskirstymas ir koordinavimas. Jo veiklos efektyvumas labai priklauso nuo to, kaip bankas organizuotas, kokia jo organizacinė valdymo struktūra, kokie santykiai tarp vadovo ir pavaldinių.

Nuolat kintančios rinkos sąlygos, didėjanti konkurencija, bankinių technologijų komplikacija, bankinių institucijų konsolidacija reikalauja naudoti adaptyvias organizacines struktūras, kurios, palyginti su funkcinio tipo struktūromis, lengviau prisitaiko prie nestabilių aplinkos sąlygų. Svarbus adaptyviųjų organizacinių struktūrų bruožas yra tai, kad jos grindžiamos darbo pasidalijimu ne pagal funkcinį pagrindą, o pagal bankinių produktų tipus. Taip organizuodamasis bankas orientuojasi į tam tikras klientų grupes, o tai leidžia maksimaliai efektyviai patenkinti tikslinius jų poreikius.

Plėtojant komercinį banką, plečiant jį, didėjant teikiamų bankinių paslaugų skaičiui, siekiant užtikrinti banko valdomumą, būtina ryžtingai atsisakyti griežtos centralizacijos priimant valdymo sprendimus per teisių ir įgaliojimų delegavimasžemesnio lygio darbuotojai. Valdymo funkcijų decentralizavimas prisideda prie reikšmingo jų efektyvumo didinimo, tuo pačiu ženkliai padidina reikalavimus pačiam valdymo proceso organizavimui, o ypač vidaus kontrolės stiprinimui.

Nepaisant to, kad bet kurio banko, tegu ir didelio, organizacinės struktūros keitimas yra labai sunkus ir skausmingas procesas, ši aplinkybė neturėtų trukdyti pereiti prie naujų, pažangesnių organizacinių struktūrų. Pasenusių organizacinių modelių naudojimas neišvengiamai praranda efektyvumą ir galiausiai gali sukelti bankrotą.

Banko valdymo sistemos tobulinimo problemų sprendimas taip pat reikalauja ypatingo dėmesio kiekvieno valdymo objekto veikimo efektyvumui didinti. Tai turėtų būti daroma gerinant finansų valdymą (banko kapitalą, turtą ir įsipareigojimus, likvidumą, bankines rizikas ir kt.), banko personalą, informacijos srautus ir kt. Kartu svarbu suvokti ir vienpusiškumo pavojų. , nesubalansuotas požiūris į banko kapitalo valdymą, išteklių pritraukimo ir paskirstymo operacijas, todėl ypatingas dėmesys turi būti skiriamas aiškaus veiksmų koordinavimo visose bankinės veiklos srityse organizavimui.

Bankas negalės sėkmingai vystytis, jei neužtikrins teikiamų sąrašo išplėtimo banko produktai ir paslaugos leidžianti padidinti išteklių bazę, pritraukti naujų klientų, išlaikyti tvirtas pozicijas konkurencinėje aplinkoje. Reikėtų prisiminti, kad naujų produktų kūrimas reikalauja gilaus, sistemingo tyrimo: ekonominio efektyvumo, organizacinio ir personalo.

Bankinės veiklos, kuriai būdinga padidėjusi rizika, valdymo tobulinimas neįmanomas be specialių mechanizmų sukūrimo sprendimų priėmimas leidžianti valdyti rizikos veiksnio įtaką. Toks mechanizmas yra bankinės rizikos valdymo sistema, leidžianti banko vadovybei identifikuoti bankines rizikas, jas įvertinti, įvertinti pagal numatomą pelningumą ir sumažinti iki optimalaus lygio.

Per rėmus personalo valdymas ypatingas dėmesys turi būti skiriamas kvalifikuoto personalo atrankos, jų darbo kokybės įvertinimo, reikiamos motyvacijos darbui užtikrinimo, vadovų ir banko darbuotojų mokymo ir perkvalifikavimo klausimams spręsti. Svarbiausias iš personalo valdymo principų yra tas, kad vadovas tik užtikrins sėkmę banko veikloje, kai, įgyvendindamas banko tikslus, sugebės vesti savo darbuotojus į asmeninę sėkmę ir pasiekimus.

Viena iš problemų, kurią bankai turi spręsti laiku, yra būtinybė nušalinti atskirus vadovus iš pareigų dėl prasto valdymo ar nesąžiningumo dėl interesų konfliktai... Darbuotojų nesąžiningumas dažnai yra viena iš pagrindinių bankų žlugimo priežasčių. Būtent todėl kredito įstaiga turėtų formuoti interesų konflikto politiką, kuri užtikrintų efektyvų banko, kaip juridinio asmens, ir jo personalo santykių reguliavimą. Šios politikos rėmuose visų pirma būtina aiškiai apibrėžti banko darbuotojų vartojimo paskolų gavimo tvarką, darbo su konfidencialia informacija tvarką, draudimus naudoti viešai neatskleistą informaciją atliekant sandorius su vertybiniais popieriais, priėmimo apribojimus. dovanos, paslaugos ir kitos vertybės iš klientų ar partnerių. Etikos ir interesų konfliktų politikoje turėtų būti aiškiai apibrėžti veiksmai, kurių reikia imtis, jei pažeidžiamas etikos kodeksas. Darbo sutartyse turėtų būti aiškiai suformuluoti banko vykdomųjų organų įgaliojimai, pagal kuriuos jiems suteikiama teisė atšaukti atsakingus asmenis iš pareigų kilus interesų konfliktui.

Bankas turi sukurti efektyvų personalo tobulinimo sistema suteikti savo darbuotojams galimybę tobulėti profesinėje srityje. Banko darbuotojų kvalifikacijos tobulinimo programose turėtų būti numatytas privalomas teorinis mokymas, derinamas su praktine veikla, galimybė mokytis darbo vietoje ir vėliau grįžti į banką, privalomos įvairių banko paslaugų specialistų stažuotės, jo filialuose laikotarpiai.

Plėtrai reikia skirti didelį dėmesį Informacinės sistemos numatant efektyviam banko veiklos valdymui būtinos informacijos valdymo procesą. Valdymo informacinės sistemos turėtų kokybiškai nauju intelektualiniu ir techniniu lygmeniu išspręsti skirtingų procesų banke sujungimo į vieną logiškai darnią sistemą, kuri visas banko valdymo grandis aprūpintų visapusiška informacija visapusiškesniam viso valdymo įgyvendinimui. funkcijas, įskaitant banko vidaus kontrolės funkciją.

Bankų valdymo sistemos tobulinimas taip pat turėtų būti vykdomas diegiant kontrolės sistemą, kuri, kaip rodo ekonomiškai išsivysčiusių šalių patirtis, yra veiksminga priemonė įmonių veiklai valdyti pagal specifines rinkos sąlygas, atsižvelgiant į jos neapibrėžtumą. , spontaniška prigimtis ir staigūs pokyčiai. Kontrolingas apskaitą, planavimą, rinkodarą sujungia į vientisą savivaldos sistemą, kuri aiškiai apibrėžia valdymo tikslus ir principus, jų įgyvendinimo būdus.

Galiausiai, kalbant apie komercinio banko valdymo sistemą, svarbu pabrėžti, kad valdymo tobulinimas turi būti vykdomas iš sisteminis požiūris... Vadovaujantis šiuo požiūriu, valdymas laikomas daugelio tarpusavyje susijusių ir tarpusavyje susijusių elementų, turinčių tam tikras savybes, sąveika. Konkrečiu atveju valdymas kaip sistema vaizduojamas kaip subjekto ir valdymo objekto sąveikos procesas, kuriame realizuojamos valdymo subjekto idėjos. Kalbant apie komercinio banko valdymą, ši sąveika yra ne kas kita, kaip nustatyta ir nenutrūkstama kryptingų ir tarpusavyje susijusių vadovų veiksmų seka, siekiant įgyvendinti valdymo funkcijas, valdyti banko, jo personalo turtą ir įsipareigojimus, orientuota į tam, kad būtų pasiektas nustatytas tikslas. tikslus ir kt.

Taigi, Rusijos perėjimo į rinką kontekste, lydimos sunkių finansinių krizių, efektyvios komercinio banko valdymo sistemos, galinčios adekvačiai reaguoti į greitai besikeičiančias aplinkos sąlygas, sukūrimas yra neatidėliotinas uždavinys tiek banko savininkams, tiek banko savininkams. jos vadovams ir visai valstybei... Neišsprendus šios problemos, Rusijos bankų sistema negalės efektyviai funkcionuoti, stabdys ekonomikos plėtrą, sukels potencialų pavojų destabilizuoti ne tik ekonominę, bet ir socialinę šalies raidą.

1.2. Vidaus kontrolės vieta, vaidmuo ir svarba komercinio banko valdymo sistemoje Dar visai neseniai daugeliui žmonių, neturinčių profesinių žinių valdymo srityje, kontrolė pirmiausia asocijavosi su tomis formomis ir tipais, kurie buvo plačiai naudojami mūsų visuomenės administracinės komandų sistemos laikais. Tuo metu didžiulė žmonių armija atliko daugybę patikrinimų ir auditų, stebėjo įvairių planų eigą. Tuo pačiu metu kontrolė buvo viena iš veiksmingų visuomenės poveikio priemonių, dažnai atliekanti baudžiamąsias funkcijas, o tai leido panaudoti iš tikrųjų valdžios autoritetui įtvirtinti.

Demokratinėje visuomenėje kontrolės vaidmuo labai pasikeičia. Kalbant apie socialinę ir ekonominę jo pusę, tai visų pirma turi būti efektyvi įmonės valdymo priemonė, pasireiškianti dėmesiu darbuotojo darbui, jo veiklos motyvacijai.

Vidaus kontrolės vietos ir vaidmens komercinio banko valdymo sistemoje tyrimas turėtų būti atliekamas remiantis moksliniais jos įgyvendinimo praktikoje požiūriais.

Knorringas V.I., žinomas vadybos srities specialistas. teisingai pažymi, kad vadyba yra „nepertraukiamas ir kryptingas įtakos valdymo objektui, kuriuo gali būti asmuo, komanda, technologinis procesas, įmonė ar valstybė, procesas, siekiant optimalių rezultatų sunaudojant mažiausią laiko ir išteklių sąnaudą. .“ metų mokslininkai vykdė įvairiomis kryptimis: valdymo principų, valdymo proceso, valdymo funkcijų, valdymo organizavimo, valdymo sprendimų priėmimo ir įgyvendinimo proceso, valdymo technologijų, valdymo informacinės paramos ir kt.

Bankų valdymo sistemoje kontrolė, priklausomai nuo to, kas ją atlieka, skirstoma į išorės atliekami iš išorės, ir interjeras valdymo procese įgyvendina patys bankai. Todėl prieš pradedant tirti vidaus kontrolės vietą ir vaidmenį komercinio banko valdymo sistemoje, remiantis minėtais požiūriais, būtina nubrėžti ribą tarp išorės ir vidaus kontrolės.

Išorinės kontrolės poreikis atsiranda dėl to, kad vykdoma komercinių bankų veiklos valstybinė priežiūra, kuri apima specialių bankinės veiklos vykdymo taisyklių ir instrukcijų suformulavimą ir taikymą, įskaitant šių taisyklių laikymosi kontrolę. Kredito įstaigų veiklos išorės kontrolės funkcijas, be valstybinių kontrolės įstaigų (Rusijos Federacijos centrinio banko, Valstybinės mokesčių inspekcijos, Valstybinio muitinės komiteto ir kt.), taip pat atlieka nepriklausomi išorės auditoriai, viešieji savivaldos pareigūnai. reguliuojančios organizacijos (FCSM, NAUFOR ir kt.).

Išorinį auditą audito įmonė (ar auditorius) atlieka sutarties su ūkio subjektu pagrindu, siekdama atlikti nepriklausomą, kvalifikuotą jos apskaitos ir atskaitomybės patikimumo įvertinimą, taip pat pateikti rekomendacijas dėl finansų stiprinimo. ūkio subjekto būklę, didinant jo veiklos efektyvumą.

Svarbu pažymėti, kad išorinė kontrolė paprastai atliekama tik vėlesnės kontrolės forma, yra epizodinio pobūdžio, yra ribota naudojant vidinę informacijos bazę ir ją atlieka nesusiję asmenys. su patikrinimo objektu.

Vidaus kontrolę komerciniame banke turėtų nuolat vykdyti visi banko darbuotojai, tam būtina turėti prieigą prie visos vidaus informacijos. Visų pirma turėtų būti siekiama: laikytis nustatytų procedūrų ir įgaliojimų priimant valdymo sprendimus, turinčius įtakos banko, jo akcininkų ir klientų interesams; ar bankas laikosi federalinių įstatymų, Rusijos banko nuostatų, kitų valstybinių organų reikalavimų, taip pat profesinės veiklos standartų; bankinėje veikloje kylančios rizikos kontrolė; laiku ir efektyviai imtis priemonių, padedančių pašalinti nustatytus banko veiklos trūkumus ir pažeidimus.

Vidaus kontrolės vietos ir vaidmens banko valdymo sistemoje tyrimas negali būti atliekamas atskirai nuo fundamentalių požiūrių į valdymą, šį tyrimą pradėsime svarstydami valdymo principus. Tarp svarbiausių valdymo principų specialistai priskiria: įgaliojimų delegavimo principą, tikslų principą, hierarchijos principą, valdymo racionalizavimo principą, kontrolės užtikrinimo principą.

Esmė įgaliojimų perdavimo principas susideda iš to, kad vadovas perduoda dalį jam patikėtų įgaliojimų, teisių ir pareigų savo pavaldiniams, nes pagrindinė bet kurio vadovo užduotis yra užtikrinti darbo proceso organizavimą komandos jėgomis. Deleguodamas įgaliojimus vadovas išsivaduoja nuo rutininių darbų ir taip įgyja galimybę susikoncentruoti į sudėtingų jo kompetencijos lygį atitinkančių valdymo užduočių sprendimą. Valdžios perdavimas vadovams, kurie sąveikauja tarpusavyje ir savo hierarchiniu lygiu dalyvauja priimant valdymo sprendimus, taip pat žymiai padidina valdymo sprendimų priėmimo efektyvumą. Be to, šio principo laikymasis prisideda prie darbuotojų kvalifikacijos kėlimo, jų iniciatyvumo ir savarankiškumo pasireiškimo, yra reikšmingas veiksnys, skatinantis jų darbą.

Svarbus šio principo įgyvendinimo momentas (į tai norėčiau atkreipti ypatingą dėmesį) yra efektyvios pavaldinių veiksmų kontrolės organizavimas. Siekiant užtikrinti efektyvią kontrolę, įgyvendinant kontrolės funkcijas būtina sukurti optimalią pusiausvyrą tarp dviejų nepriimtinų kraštutinumų: viena vertus, nuolatinio visų pavaldinių veiksmų stebėjimo, kita vertus, jokios kontrolės nebuvimo. . Be to, kontrolės problemos sprendimas neįmanomas be patikimos, savalaikės ir išsamios informacijos apie padalinių veiklą, galimybės ja keistis tarp banko darbuotojų, taip pat be vadovo įgaliojimų ir vadybinių įgūdžių.

Įgyvendinimas turi didelę reikšmę valdant tikslų principas... Kadangi komercinio banko paskirtis yra gauti pelną, tai reiškia, kad bankas turi turėti pajamų gavimą užtikrinančias struktūras, tai yra: finansinių išteklių pritraukimo, talpinimo, banko paslaugų teikimo padalinius. Banko pelnui valdyti būtina turėti padalinius, įgyvendinančius pajamų ir išlaidų planavimo, biudžeto sudarymo ir analizės funkcijas. Pasiekti užsibrėžtus tikslus galima tik esant koordinuotai išvardytų komercinio banko funkcinių padalinių sąveikai.

Pagal hierarchijos principas banko padaliniai reitinguojami pagal artumą aukščiausiam valdymo lygiui, todėl kuriama aiški valdymo struktūra. Remiantis šiuo principu, nustatomi banko vadovų įgaliojimai.

Valdymo racionalizavimo principas reikalauja, kad banko vadovai užtikrintų nuolatinę banko plėtrą, ypač teikdami naujus bankinius produktus ir paslaugas, kurdami naujas rinkas, diegdami informacines technologijas, mažindami išlaidas. Norint įgyvendinti šį principą, būtina užtikrinti vientisumą ir aplinkos sąlygų laikymąsi, o tai pasiekiama tobulinant tiek atskirų banko padalinių veiklą, tiek jų bendrą veiklą dėl glaudžios jų sąveikos.

Galiausiai, svarbiausias principas, be kurio neįmanomas banko valdymo procesas kontrolės principas... Šis principas reikalauja organizuoti tokią vidinę banko kontrolę, kuri gali užkirsti kelią įvairaus pobūdžio pažeidimams, galimoms klaidoms ir galimiems nuostoliams, užtikrinti bankinės veiklos teisėtumą, patikimumą ir efektyvumą.

Valdymo procesą galima pavaizduoti naudojant diagramą, parodytą Fig. 1.2. Čia po valdymo dalykas suprantama kaip valdymo veiksmų generavimo sistema (arba valdymo sistema), ir pagal valdymo objektas- sistema, į kurią nukreiptos nurodytos įtakos (arba valdoma sistema).

Ryžiai. 1.2. Bendra valdymo proceso schema

Paprastai valdymo procesas vyksta nuolat besikeičiančiomis sąlygomis išorinė ir vidinė aplinka ir šiuo atžvilgiu pasižymi įvairaus laipsnio neapibrėžtumu. Išorinė aplinka apima daugybę veiksnių, turinčių įtakos valdymo objektui ir subjektui iš išorės: ekonominė ir politinė aplinka, socialinės, kultūrinės, gamtinės ir kitos sąlygos. Vidinės aplinkos veiksniai, susiję su įmonės valdymu, yra jos finansinė padėtis, techninė būklė, vadovų ir paprastų darbuotojų profesionalumo lygis, moralinis ir psichologinis klimatas komandoje ir kt.

Valdymo proceso komponentų vienovė ir tarpusavio ryšys užtikrinamas naudojant svarbiausią sistemos elementą – Atsiliepimas... Informacija apie valdomo objekto būseną grįžtamojo ryšio kanalu patenka į valdymo sistemą, taip leisdama nustatyti nukrypimus nuo duoto rezultato ir atlikti reikiamus valdymo proceso pakeitimus.

Taigi grįžtamasis ryšys leidžia nustatyti užsibrėžtų tikslų pasiekimą ir formuoti korekcinius kontrolės veiksmus. Būtent grįžtamojo ryšio pagalba įmonės (komercinio banko) valdymo sistemoje diegiamos kontrolės funkcijos ir atsižvelgiama į jos veiklos rezultatus, pateikiamas kiekybinis ir kokybinis valdymo sprendimų efektyvumo įvertinimas.

Remiantis bendra valdymo proceso schema, galima padaryti dvi svarbias išvadas. Pirma, kontrolė vykdoma nuolat, dėl to ji įgyvendinama visoje valdymo veikloje, įskaitant galutinį jos etapą. Antra, kontrolė ne tik logiškai užbaigia valdymo procesą, prasidėjusį nuo tikslų ir uždavinių kūrimo, bet ir yra naujų valdymo sprendimų pradžia.

Kontrolės vieta ir vaidmuo ūkio subjekto valdyme ypač aiškiai pasireiškia per valdymo funkcijų įgyvendinimą. Sąvoka „funkcija“ (iš lot. Functio – pareiga, veiklos sritis, tikslas, vaidmuo) vartojama daugelyje žinių ir veiklos sričių, todėl turi daug reikšmių. Kalbant apie valdymą, funkcija suprantama kaip specifinė jos esmės pasireiškimo forma. Kiekviena valdymo funkcija užpildyta jai būdingu turiniu ir įgyvendinama per aiškią reguliuojamų veiksmų seką.

Dar 1914 metais žymus vadybos teoretikas ir praktikas Henri Fayol (1841-1925) pagrindė valdymo proceso tęstinumo sampratą, pasižyminčią tarpusavyje susijusiomis funkcijomis, tarp kurių įvardijo planavimą, organizavimą, vadovavimą, koordinavimą ir kontrolę. Nuo to laiko pagrindinių valdymo funkcijų, kurias atlieka specialistai, sąrašas iš esmės nepasikeitė, o dauguma šiuolaikinių vadybos srities mokslininkų taip pat vadina: planavimas, organizavimas, koordinavimas, reguliavimas, skatinimas, apskaita ir kontrolė.

Kaip teigia prof. A.V. Tikhomirovo, kontrolė yra viena iš pagrindinių valdymo funkcijų ir „suvienija valdymo veiklos rūšis, susijusias su informacijos apie valdymo objekto būklę ir veikimą formavimu (apskaita), informacijos apie veiklos procesus ir rezultatus tyrimu (analizė). ), tobulėjimo ir pasiekimo tikslų, strategijų veiksmingumo, sėkmės ir nesėkmės naudojant valdymo priemones ir metodus diagnozavimo ir įvertinimo darbas“. Su šiuo teiginiu negalima nesutikti, tačiau į kontrolę reikia žvelgti plačiau.

Bet kuri valdymo funkcija, daugelio vadybos srities specialistų nuomone, savo ruožtu gali būti vaizduojama kaip susidedanti iš kelių klasikinės valdymo veiklos rūšys – planavimas, organizavimas, koordinavimas, stimuliavimas ir kontrolė su santykine nepriklausomybe. Tuo pačiu metu kiekvienos iš išvardytų veiklų įgyvendinimas yra būtina sąlyga, kad būtų įvykdyta kita, tai yra, tarp jų yra glaudus ryšys. Vadinasi, kiekvienos atskiros valdymo funkcijos įgyvendinimo užbaigtumas gali būti užtikrintas tik įgyvendinant visas aukščiau išvardytas valdymo veiklos rūšis.

Iliustruojame tai, kas buvo pasakyta, naujo tipo bankinio produkto reklamos kampanijos pavyzdžiu. Spręsti šią problemą pradėsime nuo planavimo valdymo funkcijos įgyvendinimo, kurią atstovaujame kaip minėtų tarpusavyje susijusių valdymo veiksmų tipų visumą. Šiuo atveju, norint išspręsti problemą, būtina:

planuoti

organizuoti

koordinuoti

stimuliuoti

įgyvendinti pilną kontrolė už visų reklaminės kampanijos dalyvių veiklą.

Ir toliau spręsime problemą, įgyvendindami kitą valdymo funkciją – organizavimą. Mes apsvarstysime šią valdymo proceso dalį kontrolės požiūriu:

planavimo etape

organizavimo stadijoje

derinimo etape

skatinimo etapas

kaip už kontrolės stadija, tada kontrolė, būdama visuose svarstomo valdymo proceso etapuose, jį užbaigia vykdomos įmonės efektyvumo įvertinimu, nustatydama užsibrėžtų tikslų pasiekimą, nustatydama įvykusius nukrypimus ir šių nukrypimų priežastis. .

Remiantis tuo, kas išdėstyta, matyti, kad kontrolė atlieka itin svarbų vaidmenį įgyvendinant visas pagrindines valdymo funkcijas ir yra kiekviename valdymo proceso etape (etape).

Ši rodiklių grupė yra banko veiklos finansų rinkoje lygio matas.

K6 turto panaudojimo efektyvumą lemia pelną generuojančio turto dydis, kuris lemia banko padėtį banko kapitalo rinkoje. Pelningo turto dalies didėjimas rodo komercinio banko verslo veiklos eskalavimą ir savos rinkos nišos plėtimąsi.

Remiantis pritrauktų lėšų panaudojimo rodikliu K7 gali būti pateiktas bendras banko kredito politikos įvertinimas. Šis rodiklis yra didesnis nei kritinė reikšmė, kas dar kartą patvirtina, kad bankas vykdo agresyvią, itin rizikingą skolinimo politiką.

Komercinio banko veiklą efektyviai naudojant skolintas lėšas lemia K8 rodiklis. Šis rodiklis parodo, kiek piniginių vienetų pajamų tenka vienam banko pritrauktų kredito išteklių piniginiam vienetui. Nagrinėjamu laikotarpiu pastebimas jo pablogėjimas: laiku T1 1 rubliu. pajamos sudaro mažiau skolintų lėšų nei tuo metu T2. Šio rodiklio mažėjimo tendencija rodo galimą likvidumo rizikos ir palūkanų normos rizikos atsiradimą.

K9 rodiklis parodo, kokia banko pajamų dalis yra nukreipiama skolai grąžinti. Mūsų atveju jis vėl linkęs mažėti. Tai reiškia, kad bankas mažiau efektyviai perleidžia pajamas generuojantį turtą.

Banko veikla plėtojant indėlių klientų bazę vertinama K10 rodikliu, apibūdinančiu lėšų pritraukimo aktyvumą. Ši mažėjimo tendencija rodo konkretaus komercinio banko galimybių stoką arba nenorą kurti klientų pritraukimo technologijas, taip pat tai, kad šis bankas yra priklausomas nuo tam tikros klientų grupės, turinčios aukštą bankinės rizikos lygį.

Komercinio banko valdymo efektyvumas(lentelės numeris 11).

11 lentelė

Valdymo efektyvumo rodikliai

vardas indikatorius
Pelningumas pajamos K11	Visa atsakomybė \ pelnas
Bendras pelningumas kapitalas K12	Įsipareigojimai \ viso turto likučio
Pajamas generuojančio turto grąža К13	Pelnas \ Pajamas generuojantis turtas
Nuosavo kapitalo grąža K14
Trumpalaikio turto pelningumas К15	Įsipareigojimas \ likutis iš viso – turtas

Gautas banko kokybės valdymo rodiklis yra jo pelningumas, kuris atspindi bankinės veiklos pelningumo ir pelningumo laipsnį.

Pajamų pelningumas K11 parodo pelno piniginių vienetų skaičių vienam piniginiam pajamų vienetui. Šis rodiklis nepasikeitė. Tai rodo, kad teikiamų paslaugų ir atliekamų bankinių operacijų kokybė ir efektyvumas nepasikeitė.

Bendrojo kapitalo grąža K12 charakterizuoja banko veiklą turto paskirstymo valdymo efektyvumo požiūriu, t.y. jų galimybė gauti pajamų. Ir parodo, kiek pelno piniginių vienetų tenka vienam viso turto piniginiam vienetui, t.y. gauti 1 rub. pelno metu T2 turėtų būti daugiau turto nei momentu T1. Viso kapitalo grąža prastėja.

Finansinis turto „grąžos“ koeficientas K13, parodo, kiek pajamų piniginių vienetų tenka vienam pajamas generuojančio turto piniginiam vienetui. Jis naudojamas nustatyti, kaip bankas funkcionuoja iš tiesioginės priklausomybės nuo „darbinio“ turto. Jo sumažėjimas rodo nesuformuotą banko paskolų portfelį ir probleminių paskolų buvimą jame, įskaitant. „Per daug kredituota“. Mažėja pajamas generuojančio turto apyvarta ir dėl to didėja skolintų lėšų kaina. Tai dar labiau padidina likvidumo riziką.

Nuosavo apyvartinio turto panaudojimo efektyvumas K14 parodo pelno piniginių vienetų skaičių, tenkantį vienam nuosavo apyvartinio turto piniginiam vienetui. Jo sumažėjimas rodo sumažėjusį nuosavų lėšų, dalyvaujančių banko aktyvių operacijų apyvartoje, mobilumą, mažinantį sprendimų priėmimo stabilumą ir efektyvumą esant bet kokiai bankinei rizikai. Kartu mažėja gebėjimas greitai reaguoti į rinkos situacijos pokyčius. Tai gali būti pernelyg didelių neproduktyvių santaupų, „fiktyvaus“ akcinio kapitalo ar rinkos sąlygų įtakos rezultatas.

Bendra banko kapitalo grąža K15 parodo pelno piniginių vienetų skaičių vienam apyvartoje esančio turto piniginiam vienetui. Jo mažėjimas rodo mažėjimą: komercinio tanko trumpalaikio turto apyvartos efektyvumą ir trumpalaikio turto apyvartumo skaičių per laiko vienetą. Todėl nesubalansuoto likvidumo rizikos atsiradimo galimybė yra labai didelė. Tai yra nekritiško požiūrio į aktyvias-pasyvias banko operacijas rezultatas.

Banko likvidumas(12 lentelė)

12 lentelė

Banko likvidumo rodikliai

Rodiklio pavadinimas
Tarpinis aprėpties koeficientas K16	Bendrosios nuosavos lėšos \ skolintos lėšos
Akcijų padengimo koeficientas К17	Įsipareigojimai \ bruto nuosavas kapitalas
Apyvartinio turto padengimo koeficientas K18	Vidutinis nuosavas bruto įsipareigojimas \ Pajamas generuojantis turtas

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Panašūs dokumentai

Komercinių bankų pajamų ir sąnaudų esmė. Banko informacija ir analitinė charakteristika. Analizė, ar bankas laikosi Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytų privalomų rizikos ribojimo standartų. AB „Alfa-Bank“ balanso ir jos veiklos efektyvumo analizė.

Kursinis darbas pridėtas 2012-12-16

Komercinio banko valdymo samprata, esmė ir ypatumai, struktūra ir elementai. Banko valdymo struktūros organizavimo principų analizė. „Sberbank Russia“ valdymo proceso tyrimas, nustatytos problemos ir jų sprendimo būdai.

baigiamasis darbas, pridėtas 2009-04-01

Banko pajamų ir išlaidų klasifikacija. UAB „Lanta-Bank“ finansinės veiklos analizė, siekiant įvertinti kredito įstaigos pajamų ir sąnaudų valdymo efektyvumą. Bankų valdymo sistemos tobulinimo būdai AB „Lanta-Bank“.

baigiamasis darbas, pridėtas 2012-12-14

Komercinio banko veiklos strateginio valdymo esmė ir vaidmuo. Pagrindinės komercinio banko strateginio valdymo kryptys. Bankininkystės rizikos valdymas. Likvidumo valdymas. Banko valdymo ir rinkodaros strategija.

Kursinis darbas, pridėtas 2008-10-25

Komercinės organizacijos kaštų ekonominė esmė ir klasifikacija. Trumpas UAB KB „Priimti“ aprašymas. Banko pajamų ir sąnaudų analizė kombinuotu metodu. Jų lygio vertinimo metodai. Banko efektyvumo faktorinė analizė.

Kursinis darbas, pridėtas 2011-07-15

Komercinio banko pajamų ir sąnaudų ekonominė esmė, jų reikšmė jo veikloje. Komercinio banko pelningumo lygio įvertinimas. Išsami komercinio banko „AKB BTA-Kazanė“ pajamų ir sąnaudų valdymo sistemos efektyvumo analizė.

baigiamasis darbas, pridėtas 2014-11-06

Banko veiklos analizė UAB „Uralsib“ pavyzdžiu, siekiant nustatyti pagrindinius privalumus ir trūkumus. Banko balanso, pajamų ir sąnaudų analizė. Koeficiento veiklos vertinimas. Valdymo efektyvumo ir veiklos gerinimas.

Kursinis darbas, pridėtas 2011-02-17

Darbo Numeris:

Pridėti metai:

Darbo krūvis:

ĮVADAS 3
1 KOMERCINIŲ BANKŲ VALDYMO ŠIUOLAIKINĖMIS SĄLYGOMIS TEORINIAI PAGRINDAI 6
1.1 Komercinis bankas kaip valdymo objektas 6
1.2 Komercinio banko valdymo pagrindai 12
1.3 Užsienio patirtis vadovaujant komerciniams bankams 23
2 KOMERCINIO BANKO VALDYMO ANALIZĖ CB "BFG-CREDIT" 30
2.1 Bendrosios LLC CB „BFG-Credit“ charakteristikos 30
2.2 UAB CB „BFG-Credit“ veiklos finansinių rezultatų analizė 35
2.3 Valdymo efektyvumo vertinimas banke 54
3 BANKO CB BFG-CREDIT LLC VALDYMO EFEKTYVUMO GERINIMAS 62
3.1 CB BFG-Credit LLC valdymo problemos 62
3.2 Valdymo efektyvumo didinimo būdai banke LLC CB "BFG-Credit" 64
3.3. Numatytų veiklų veiksmingumo įvertinimas 83
IŠVADA 85
NUORODOS 90
PRIEDAI 92

Ištrauka iš darbo:

Kai kurios tezės iš darbo tema Komercinio banko valdymo efektyvumas šiuolaikinėmis sąlygomis (LLC CB "BFG-Credit" pavyzdžiu)
ĮVADAS

Šio darbo temos aktualumą lemia tai, kad šiuolaikinei finansų rinkų raidai būdingos tokios tendencijos kaip - globalizacija, liberalizacija, konsolidacija, kurios neabejotinai keičia pasaulio finansų architektūrą. Nuo tada, kai smarkiai sumažėjo kapitalo judėjimą ribojančios sąlygos, panaikinus daugelį kitų finansų rinkos plėtrą stabdančių veiksnių, įdiegus modernias informacines ir telekomunikacijų technologijas, vietos finansų rinkos tapo neatsiejama vis labiau integruotos pasaulio rinkos dalimi. finansinių ir bankinių paslaugų, kuriose bankai ir kitos finansų institucijos gali susitikti tiesiogiai konkuruodamos. Šiuo atžvilgiu didėja susidomėjimas bankininkystės valdymu, turto ir rizikos valdymu, naujų informacinių technologijų formavimu ir plėtra kredito įstaigos erdvėje.
Ne veltui bankinis verslas vadinamas specialia, specifine verslo rūšimi, specialia verslo veiklos rūšimi, kadangi bankai daugiausia dirba svetimomis lėšomis, banko nuosavų lėšų dalis neviršija 15-20 proc. bendra išteklių struktūra. ......
IŠVADA

Pasaulinė finansų ir ekonomikos krizė parodė esamų finansinių santykių modelių trūkumus tiek pasauliniu, tiek nacionaliniu lygmeniu. Trūkumai buvo nustatyti valdžios reguliavimo struktūroje ir pačių finansų įstaigų veikloje.
Bankų problemos pasaulinės finansų krizės kontekste pasireiškė rizikos valdymo sistemų netobulumu ir neatitikimu šiuolaikinėms tendencijoms bei priimtos rizikos lygiu (tiek rizikos laipsnio, tiek kokybės požiūriu), žemu įmonių lygiu. valdymas, nepakankamas skaidrumas ir dėl to verslo modelių neefektyvumas.
Įvertinus bankų valdymo plėtros problemas ir perspektyvas bei efektyvaus komercinio banko valdymo problemas, padarytos šios išvados:
Banko organizacinė struktūra glaudžiai susijusi su verslo strategijos kūrimu ir valdymo sprendimų priėmimo proceso detalumu.
......
BIBLIOGRAFIJA

1 Rusijos Federacijos Konstitucija 1993 12 12 (su pakeitimais, padarytais 2008 12 30 Nr. 7-FKZ)
2 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. 1 dalis 1994-11-31 (su pakeitimais, padarytais 2012-09-02)
3 1990 12 02 federalinis įstatymas Nr. 395-1 „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ (su pakeitimais, padarytais 2012 02 28)
4 Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. sausio 16 d. instrukcija Nr. 110-I Rusijos Federacijos centrinio banko (su 2009 m. birželio 26 d. pakeitimais)
5 Bankininkystės valdymas. // Red. Lavrushina O.I. - M.: Knorus, 2009 - 560 p.
6 Bankininkystė // Red. V.N. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaja. - M .: Finansai ir statistika, 2009 - 455 p.
7 Bankininkystė. Vadyba ir technologijos // Red. ESU. Tavasieva. - M .: Vienybė-Dana, 2005 .-- 340 p.
8 Bankininkystė // Red. Krolevetskaya L.V., Beloglazova G.N. - M.: Finansai ir statistika, 2010 .-- 596 p.
9 Bankininkystė // Red. G.G. Korobkova - M .: Ekonomistas, 2009 .-- 766 p.
10 Batrakova L.G. Komercinio banko veiklos ekonominė analizė. - M .: Finansai ir statistika, 2009 - 564 p.
11 Batrakova L.G. Komercinio banko veiklos ekonominė analizė. - M.: Logos, 2005 .-- 320 p.
12 Beloglazova G.N. Bankininkystė. - SPb: Petras, 2009 .-- 448 p.
13 Didelis enciklopedinis žodynas. - M .: Astrel, 2008 .-- 1052 p.
14 Gryaznova A.G. Finansų ir kredito enciklopedinis žodynas. - M .: Finansai ir statistika, 2004 .-- 740 p.
15 Žarkovskaja E.P. Bankininkystė. - M .: Omega-L, 2006 .-- 452 p.
16 Žukovas E.F. Bankininkystės valdymas. - M .: Vienybė-Dana, 2008 .-- 256 p.
17 Ivanovas V.V. Banko likvidumo vertinimas. - Tverė: UMTs BR, 2005 .-- 114 p.
18 Keiler V.A. Įmonių ekonomika: paskaitų kursas. - M .: Infa-M, 2011. - 136 p.
19 Lavrushin O.I. Pinigai. Kreditas. Bankai. - M .: Finansai ir statistika. - 2011 .-- 580 s.
20 Maksyutovas A.A. Bankininkystės valdymas. - M .: Alfa-Press, 2010 .-- 360 p.
......

Pateiktą mokomąją medžiagą (struktūroje – baigiamasis darbas) mūsų ekspertas parengė kaip pavyzdį - 2012-03-19 pagal pateiktus reikalavimus. Norėdami atsisiųsti ir peržiūrėti trumpą diplomo versiją, turite paspausti nuorodą „atsisiųsti demonstracinę versiją ...“, užpildyti formą ir laukti demonstracinės versijos, kuri bus atsiųsta į jūsų el.

Jei turite "TERMINAS" - užpildykite formą, tada skambinkite mums karštąja linija arba siųskite SMS žinutę tel.: + 7-917-721-06-55 su prašymu skubiai apsvarstyti jūsų prašymą.

Jeigu Jus domina pagalba rašant savo darbą, pagal individualius reikalavimus galima užsisakyti pagalbą plėtojant pristatoma tema - Komercinio banko valdymo efektyvumas šiuolaikinėmis sąlygomis (pvz., CB "BFG-Credit" LLC) ... ar panašiai. Mūsų paslaugos jau bus padengtos nemokamais patobulinimais ir parama prieš gynimą universitete. Savaime suprantama, kad jūsų darbas bus patikrintas, ar nėra plagijavimo, ir garantuojama, kad jis nebus paskelbtas anksčiau. Norėdami užsisakyti ar įvertinti individualaus darbo kainą, eikite į