सरलीकृत, स्वीकार्य जोखिम की अवधारणा में प्रबंधन प्रौद्योगिकी को पहचान, मूल्यांकन और न्यूनीकरण के तीन बड़े चरणों के अनुक्रम के रूप में माना जाता है। मान लीजिए कि पहले चरण के कार्यान्वयन के दौरान, प्रबंधन ने कंपनी के जोखिम प्रबंधन के लक्ष्यों और कार्यों को तैयार किया। अगला कदम वर्तमान और संभावित गतिविधियों के लिए मुख्य खतरों की पहचान करना और उनकी पहचान करना है। इस तरह के काम के लिए प्रभावी और दृश्य उपकरणों में से एक जोखिम नक्शा है।
जोखिम मानचित्रण चरण
व्यवसाय में जोखिमों का स्व-प्रबंधन, एक नियम के रूप में, पारंपरिक SWOT विश्लेषण और खतरों के विवरण से शुरू होता है। इसमें प्रलेखन का विश्लेषण शामिल है: नियामक, वित्तीय, प्रबंधकीय, विपणन, संविदात्मक। मौजूदा नीतियों, विनियमों, सत्रीय रणनीतिक गतिविधियों के परिणामों का अध्ययन किया जाता है। अनुसंधान और कॉलेजियम कार्य के दौरान, बाहरी और आंतरिक कारकों की संरचना बनती है जो जोखिम के स्तर को प्रभावित कर सकते हैं।
नतीजतन, पहचाने गए खतरों को एक ही तालिका में संक्षेपित किया जा सकता है, जो उनकी सूची के साथ जोखिम कारकों की एक प्रणाली है, जिसे कभी-कभी जोखिम कारकों के प्रोफाइल के रूप में संदर्भित किया जाता है। सारांश तालिका के अलावा, उनके बीच हाइलाइट किए गए संबंधों के साथ कारकों की एक वर्गीकरण योजना विकसित करना भी उचित है। कारकों की पहचान करने का एक अधिक विशिष्ट रूप उनकी पहचान है। जोखिम की पहचान में सबसे महत्वपूर्ण गुणात्मक और मात्रात्मक विशेषताओं की पहचान करना शामिल है, जिसमें शामिल हैं:
- प्रकट होने की संभावना;
- संभावित क्षति की मात्रा;
- घटना की जगह;
- कारकों, आदि के बीच संबंधों का स्तर।
दूसरे शब्दों में, जोखिम की तुलना निर्दिष्ट मापदंडों के साथ की जानी चाहिए। जिस समय हम क्षति के आकार को समझना शुरू करते हैं, प्रबंधन प्रौद्योगिकी के दूसरे चरण में एक संक्रमण होता है - मूल्यांकन चरण। कारकों की पहचान और प्राथमिक मूल्यांकन के ढांचे के भीतर जोखिम माप पहले गुणात्मक रूप से और फिर मात्रात्मक रूप से किया जाता है।
दूसरा माप उपकरण मानचित्रण है। जब हम पहली बार कारकों के साथ काम करना शुरू करते हैं, तो हम उनका वर्णन इस स्तर पर करने का प्रयास करते हैं: संभावना - संभावना नहीं, खतरनाक - खतरनाक नहीं और कितना खतरनाक। इस आधार पर, एब्सिस्सा कुल्हाड़ियों के साथ एक नक्शा बनाना संभव है, जिसके साथ खतरे का पैमाना बनाया गया है, और उस पर जोखिम संभाव्यता पैमाने के साथ समन्वय करता है। निर्मित क्षेत्र में कारक परिलक्षित होते हैं और उस पर दृश्य स्थिति प्राप्त करते हैं।
जोखिम नक्शा मॉडल
प्रत्येक कंपनी स्वयं खतरे की अवधारणा और उसकी माप की इकाइयों को स्थापित करती है। एक कंपनी के नेताओं के लिए, इसका मतलब है खोया हुआ मुनाफा, दूसरों के लिए, इसका मतलब है आय। उदाहरण के लिए, यह माना जा सकता है कि 33% तक के लाभ के नुकसान के भीतर खतरा खतरनाक नहीं है, 33% से 67% की सीमा में खतरा स्वीकार्य है, और 67% से अधिक पहले से ही अस्वीकार्य है। कुछ लेखकों का मानना है कि एक कारक खतरनाक हो सकता है अगर इससे पूर्ण लाभ (100%) का नुकसान हो सकता है। 0 से 1 तक की संभाव्यता सीमा तीन या अधिक समूहों में विभाजित है, मान लीजिए:
- 0 से 0.2 तक - संभावना नहीं है;
- 0.21 से 0.65 तक - शायद;
- 0.65 से अधिक - बहुत संभावना है।
श्रेणियों को विभाजित करने का उपरोक्त उदाहरण एक हठधर्मिता नहीं है, प्रत्येक मामले में दृष्टिकोण व्यक्तिगत है। इसके अलावा, जिम्मेदार कर्मचारी, जोखिम कारकों की पूर्ण तालिका से डेटा लेते हुए (फॉर्म नीचे रखा गया है), संभावना और खतरे को ध्यान में रखते हुए, प्रत्येक कारक को जोखिम मानचित्र में स्थानांतरित करें। मैट्रिक्स के क्षेत्र के आधार पर जिसमें कारक आते हैं, आप मानचित्र पर देख सकते हैं कि वे किस जोखिम क्षेत्र से संबंधित हैं।
जोखिम के स्तर को प्रभावित करने वाले कारकों की प्रणाली की तालिका
जोखिम मानचित्र विश्लेषण
तिमाही में एक बार नक्शा बनाने या सही करने की सिफारिश की जाती है। हर बार इस तरह के काम के बाद विश्लेषण किया जाना चाहिए। यह आपको उन जोखिमों के समूह को काटने की अनुमति देता है जो खतरनाक हैं (मानचित्र पर लाल रेखा के ऊपर)। इसके अलावा, सौम्य जोखिम जो नीली खींची गई रेखा के नीचे के चतुर्थांश में आते हैं, स्पष्ट हो जाते हैं। विश्लेषण के दौरान जोखिम मानचित्र निम्नलिखित निष्कर्ष निकालना संभव बनाता है।
- रेड लाइन से ऊपर के जोखिम समूह के लिए तत्काल (प्राथमिकता) कार्य योजना विकसित की जानी चाहिए।
- लाल और नीली रेखाओं के बीच के क्षेत्र में शामिल जोखिमों के समूह के लिए, एक वार्षिक कार्य योजना के विकास की आवश्यकता है।
- ब्लू लाइन के नीचे के जोखिमों के लिए, नियंत्रित उपायों की योजना बनाना आवश्यक है ताकि समय के साथ वे स्वीकार्य या खतरनाक भी न बनें।
जोखिम मानचित्र के दृश्य रूप का एक उदाहरण
ऊपर एक भिन्न मानचित्र दृश्य का एक उदाहरण है। कारक के संभाव्यता मान मंडलियों के अंदर चिह्नित किए जाते हैं। मानचित्र के शीर्ष पर, हम दो जोखिम देखते हैं जिन्हें सुरक्षित रूप से कुंजी कहा जा सकता है। प्रमुख जोखिमों को ऐसे खतरों के रूप में समझा जाना चाहिए जो व्यवसाय के लिए अपूरणीय, विनाशकारी क्षति का कारण बन सकते हैं। इस प्रकार के नुकसान के बीच मानव निर्मित आपदाओं के जोखिमों का सामना करने के लिए निरंतर उत्पादन का एक पड़ाव कहा जा सकता है, उदाहरण के लिए, धातु विज्ञान में, या यहां तक कि व्यवसाय की हानि के उद्भव के खतरे का सामना करना पड़ रहा है तथाकथित "प्रौद्योगिकी हत्यारे"।
जोखिम मानचित्र न केवल चित्रमय रूप में, बल्कि सारणीबद्ध रूप में भी तैयार किए जा सकते हैं। नीचे ऐसे मानचित्र का एक उदाहरण दिया गया है। जोखिम कारकों को पंक्तियों में रखा जाता है, और संभावना के पैमाने और खतरे की डिग्री को क्रमिक रूप से कॉलम में रखा जाता है। दो मुख्य मूल्यांकन मापदंडों के लिए जोखिम कारकों के अनुरूप कोशिकाओं में "+" डालकर तालिका को भरा जाता है। हर तीसरे कॉलम में चिह्नित कारक सबसे खतरनाक जोखिमों के क्षेत्र में आते हैं। हमारे उदाहरण में, यह "उत्पादन की लागत में वृद्धि" है। नियंत्रित जोखिम, इसके विपरीत, प्रत्येक पहले कॉलम में अंक होते हैं। उदाहरण में, इनमें "इन्वेंट्री ग्रोथ" और "स्टाफ टर्नओवर" शामिल हैं।
सारणीबद्ध रूप में जोखिम मानचित्र का उदाहरण
जोखिम का नक्शा बनाते समय, एक वाजिब सवाल उठता है: "क्या हम गलत हो सकते हैं?"। बेशक! त्रुटि विशेषज्ञों की पसंद में हो सकती है। और विशेषज्ञ स्वयं कारकों के व्यक्तिपरक मूल्यांकन में स्थिति को प्रकट करते हुए गलतियाँ करने में सक्षम हैं। लेकिन नियमित रूप से आकलन करके और परिणामों पर ध्यान केंद्रित करके, निर्णय लेने वाले पुरानी समस्याओं की पहचान करना और नए खतरों को ढूंढना बार-बार सीखते हैं। इसके अलावा, समय पर ढंग से जोखिमों को सही ढंग से प्राथमिकता देने और कम से कम करने के लिए कौशल का गठन किया जाता है। किसी भी मामले में, यह उपकरण अपने आप में प्रभावी है।
सक्रिय से संस्करण 30.08.2004
| दस्तावेज़ का नाम | रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति का पत्र दिनांक 30 अगस्त, 2004 नंबर 01-06 / 31416 "इसे भरने के लिए जोखिम प्रोफाइल और पद्धति संबंधी सिफारिशों के निर्देश पर" |
| दस्तावेज़ के प्रकार | पत्र, दिशानिर्देश |
| मेजबान शरीर | जीटीके आरएफ |
| दस्तावेज़ संख्या | 01-06/31416 |
| स्वीकृति तिथि | 01.01.1970 |
| संशोधन तारीख | 30.08.2004 |
| न्याय मंत्रालय में पंजीकरण की तिथि | 01.01.1970 |
| दर्जा | वैध |
| प्रकाशन |
|
| नाविक | टिप्पणियाँ |
रूसी संघ की राज्य सीमा शुल्क समिति का पत्र दिनांक 30 अगस्त, 2004 नंबर 01-06 / 31416 "इसे भरने के लिए जोखिम प्रोफाइल और पद्धति संबंधी सिफारिशों के निर्देश पर"
"जोखिम संकेतक स्कोर" कॉलम प्रासंगिक जोखिम संकेतकों के सटीक (यदि संभव हो तो डिजिटल) स्कोर इंगित करता है।
महत्वपूर्ण! जोखिम संकेतकों के संकेतकों को भरते समय, इस तथ्य से आगे बढ़ना आवश्यक है कि भविष्य में स्वचालित प्रणाली होगी। जोखिम प्रोफाइल को संप्रेषित करने और लागू करने के प्रयोजनों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, जो जोखिम संकेतकों के संकेतित संकेतकों को संसाधित करता है। इसलिए, जोखिम संकेतकों के संकेतक के रूप में सामान्य वाक्यांशों और वाक्यों का उपयोग करने की अनुमति नहीं है जो किसी व्यक्ति के लिए समझ में आते हैं, लेकिन गणितीय या तार्किक औपचारिकता के लिए उत्तरदायी नहीं हैं।
जोखिम संकेतकों के संकेतकों को इंगित करते समय, संकेत "< ", " > ", " <= ", " >= ", साथ ही अन्य तार्किक अभिव्यक्तियाँ।
जोखिम क्षेत्र में फॉर्म में नीचे, जोखिम क्षेत्र के शेष संकेतक दर्शाए गए हैं:
सीमा शुल्क प्रक्रियाएं जहां जोखिम प्रोफ़ाइल लागू की जाती है (उदाहरण के लिए, माल की घोषणा करना या वीटीटी प्रक्रिया की शुरुआत को औपचारिक रूप देना)<1>;
व्यापारी (उनके नाम, TIN, KPP, OGRN/OGRNIP, व्यापारी का प्रकार), यदि जोखिम प्रोफ़ाइल विशिष्ट व्यापारियों पर लागू होती है<2>;
एक विदेशी व्यापार अनुबंध जिसके तहत माल और वाहन ले जाया जाता है, यदि जोखिम प्रोफ़ाइल एक विशिष्ट विदेशी व्यापार अनुबंध के तहत परिवहन किए गए माल के लिए मान्य है;
सीमा शुल्क प्राधिकरण जिसमें जोखिम प्रोफ़ाइल लागू किया जाना है, यदि जोखिम प्रोफ़ाइल अलग आरटीयू या सीमा शुल्क कार्यालयों के संचालन के क्षेत्र में मान्य होगा;
वाहनों के प्रकार, माल ले जाते समय, जोखिम प्रोफ़ाइल आवेदन के अधीन है।
संबंधित सीमा शुल्क शासन के विपरीत "कोड" फ़ील्ड में, सीमा शुल्क शासन का दो अंकों का संख्यात्मक कोड दर्शाया गया है<3>.
<1>सीमा शुल्क प्रक्रियाओं का संकेत यह निर्धारित करता है कि किस बिंदु पर जोखिमों को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपाय लागू किए जाने चाहिए।
<2>यदि जोखिम प्रोफ़ाइल की कार्रवाई किसी विदेशी प्राप्तकर्ता के पते पर भेजे गए या किसी विदेशी वाहक द्वारा परिवहन किए गए माल को निर्देशित की जाती है, तो जोखिम प्रोफ़ाइल भरने के समय ज्ञात व्यक्ति के डेटा का संकेत दिया जाता है।
<3>रूस की राज्य सीमा शुल्क समिति के दिनांक 23.08.2000 एन 900 के आदेश के अनुसार "वर्गीकरण और सीमा शुल्क उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली नियामक और संदर्भ जानकारी की सूची पर"।
उदाहरण के लिए: सीमा शुल्क शासन "अस्थायी आयात" के आवेदन के साथ माल और वाहनों को स्थानांतरित करते समय, "31" संख्या "कोड" फ़ील्ड में इंगित की जाती है।
जानकारी का विश्लेषण करते समय और जोखिम प्रोफ़ाइल को पूरा करते समय, यह आकलन करना आवश्यक है कि क्या जोखिम प्रोफ़ाइल विदेशी आर्थिक गतिविधि के सभी विषयों और सभी सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा परिवहन किए गए सभी सामानों पर लागू होनी चाहिए, या जोखिम प्रोफ़ाइल के अपवाद प्रदान करना चाहिए।
दाईं ओर के क्षेत्र में "पीआर की कार्रवाई के लिए अपवाद" अनुभाग में, संबंधित बॉक्स में एक क्रॉस रखा गया है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि जोखिम प्रोफ़ाइल के अपवाद प्रदान किए जाएंगे या नहीं।
यह खंड निम्नलिखित के लिए जोखिम प्रोफ़ाइल के अपवाद निर्दिष्ट कर सकता है:
कुछ विशेषताओं वाले सामान (उदाहरण के लिए, पैकेजिंग, परिवहन, भंडारण, आदि के तरीके)
विदेशी आर्थिक गतिविधि के विषय
सीमा शुल्क अधिकारियों<4>.
<4>सीमा शुल्क अधिकारियों के लिए अपवादों को निर्दिष्ट करते समय, केवल उन सीमा शुल्क अधिकारियों को इंगित करना आवश्यक है जिनकी क्षमता में माल की घोषणा और अन्य सीमा शुल्क संचालन से संबंधित सीमा शुल्क संचालन शामिल हैं (उदाहरण के लिए, इस कॉलम में परिचालन सीमा शुल्क या पीछे के सीमा शुल्क को इंगित करने की कोई आवश्यकता नहीं है)
खंड "जोखिम को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपाय" निर्देश के परिशिष्ट 3 के अनुसार जोखिम को कम करने के लिए सीमा शुल्क नियंत्रण के दौरान लागू होने वाले प्रत्यक्ष उपायों को इंगित करता है।
यह खंड संपूर्ण जोखिम प्रोफ़ाइल में प्रमुख लोगों में से एक है, क्योंकि "प्रवर्तन उपायों" की सूची जो विदेशी आर्थिक गतिविधि के विषय द्वारा परिवहन किए गए सामानों पर लागू होगी, निर्धारित की जाती है यदि जोखिम प्रोफ़ाइल इसकी खेप के संबंध में "काम करती है" अच्छे के लिए। यह प्रत्यक्ष जोखिम शमन उपायों के संकेत के महत्व और एक जोखिम प्रोफ़ाइल का मसौदा तैयार करते समय लागू होने वाले जोखिम शमन उपायों की सूची निर्धारित करने के लिए एक सीमा शुल्क अधिकारी द्वारा एक जिम्मेदार दृष्टिकोण की आवश्यकता पर जोर देता है।
पहली तालिका में, "कार्यान्वयन" शब्द के तहत, जोखिमों को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों के नाम और कोड, साथ ही साथ जिन सीमा शुल्क प्रक्रियाओं के तहत उन्हें लागू किया जाता है, उन्हें संबंधित कॉलम में दर्शाया गया है।
उदाहरण के लिए:
जोखिमों को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपाय
| अमल में लाना: | |||||
| एन पी / पी | विवरण | सीमा शुल्क प्रक्रिया | कोड | ||
| 1. | दस्तावेजों और सूचनाओं का सत्यापन (घोषणाकर्ता द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों में निहित जानकारी के साथ माल के नाम और उनके मात्रात्मक डेटा (टुकड़ों की संख्या, वजन, आदि) पर सीमा शुल्क घोषणा में घोषित जानकारी का सत्यापन)। | माल की घोषणा | 101 | ||
| 2. | OKTO (OOTO और CT) सीमा शुल्क के अधिकारियों द्वारा माल जारी करने से पहले अतिरिक्त सीमा शुल्क नियंत्रण करना (नोट देखें)। | माल की घोषणा | 614 | ||
| टिप्पणी। सीमा शुल्क निरीक्षण के दौरान ओकेटीओ सीमा शुल्क के अधिकारियों की भागीदारी की आवृत्ति और आवृत्ति इस पीआर में निहित जोखिमों को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों के आवेदन के विश्लेषण के परिणामों के आधार पर निर्धारित की जाती है। ओकेटीओ सीमा शुल्क के अधिकारी सीमा शुल्क निरीक्षण में भाग ले सकते हैं, उनकी भागीदारी का निर्णय सीमा शुल्क के प्रमुख द्वारा ओकेटीओ सीमा शुल्क के प्रमुख के लिखित तर्क के आधार पर किया जाता है। | |||||
उत्पादन के समय सीमा शुल्क प्रक्रिया का निर्धारण करते समय, जिसके जोखिम को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों को लागू किया जाना चाहिए, किसी को सीमा शुल्क प्रक्रियाओं के समय विशिष्ट प्रत्यक्ष उपायों को लागू करने की संभावना और आवश्यकता पर ध्यान से विचार करना चाहिए (उदाहरण के लिए, माल की घोषणा करना, आंतरिक जारी करना) सीमा शुल्क पारगमन परमिट (आईटीटी), वीटीटी के पूरा होने का पंजीकरण)।
निर्देश के परिशिष्ट 3 में दिए गए प्रत्यक्ष जोखिम शमन उपायों का वर्गीकरण, ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल विकसित करते समय क्लासिफायर में उपयोग किए जाने वाले प्रत्यक्ष जोखिम शमन उपायों के संक्षिप्त और सामान्य नामों को किसी भी तरह से सीमित नहीं करता है। इसके विपरीत, जोखिमों को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों के विवरण को निर्दिष्ट करने की अनुमति दी जाती है और प्रोत्साहित किया जाता है (जैसा कि ऊपर की आकृति में दिखाया गया है)। आपको किस पर ध्यान देना चाहिए, इस संकेत के साथ "नोट" फ़ील्ड भरने का भी स्वागत है। यह प्रत्यक्ष जोखिम शमन उपायों के आवेदन में सीधे तौर पर शामिल लोगों की बहुत मदद कर सकता है।
"सीमा शुल्क निरीक्षण" फ़ील्ड में, एक क्रॉस को विपरीत रखा जाता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि दी गई जोखिम प्रोफ़ाइल सीमा शुल्क निरीक्षण के लिए प्रदान करती है या नहीं।
उसी समय, यह समझना आवश्यक है कि चयनात्मकता के सिद्धांत (रूसी संघ के सीमा शुल्क संहिता के अनुच्छेद 358) को लागू करने के लिए, सीमा शुल्क निरीक्षण को आधुनिक सीमा शुल्क कानून द्वारा असाधारण मामलों में उपयोग किए जाने वाले सीमा शुल्क नियंत्रण के रूप में माना जाता है। . जोखिम प्रबंधन प्रणाली में एक चयनात्मक दृष्टिकोण का भी उपयोग किया जाता है: प्रत्येक जोखिम प्रोफ़ाइल को जोखिम कम करने के उपाय - सीमा शुल्क निरीक्षण के उपयोग की आवश्यकता नहीं होती है।
| सीमा शुल्क विभाग का निरीक्षण | [एक्स] | हाँ | [__] | नहीं | |||
निम्न तालिका या तो वैकल्पिक विकल्पों के सीमित सेट में से चुनकर या कीबोर्ड पर टाइप करके भरी जाती है। पंक्तियों के दाहिने उपखंड में, निर्देश के परिशिष्ट 8 के अनुसार संबंधित कोड इंगित किया गया है।
सीमा शुल्क निरीक्षण का समय चुना जाता है (जारी होने से पहले या माल की रिहाई के बाद)।
"सीमा शुल्क निरीक्षण करने वाले उपखंड" क्षेत्र में सीमा शुल्क निरीक्षण में भाग लेने वाले एक या कई उपखंडों के नाम इंगित किए गए हैं। यदि अन्य इकाइयाँ इस प्रकार प्रस्तावित हैं, जो निर्देशों के परिशिष्ट 8 में सूचीबद्ध नहीं हैं, तो उनके नाम इस क्षेत्र में दर्शाए गए हैं। यदि अन्य इकाइयों को सीमा शुल्क निरीक्षण करने वाली इकाइयों के रूप में इंगित किया जाता है, सीटीओ और टीसी (सीमा शुल्क पोस्ट) के निरीक्षण इकाइयों के अधिकारियों को छोड़कर, नीचे "नोट" फ़ील्ड में, सीमा शुल्क के उत्पादन में ऐसी सीमा शुल्क इकाइयों की भागीदारी के लिए शर्तें निरीक्षण का वर्णन किया जाना चाहिए।
निरीक्षण का उद्देश्य चुना जाता है: (माल की पहचान, यादृच्छिक निरीक्षण, आदि)।
प्रस्तावित कार्यक्षेत्रों में से एक इंगित किया गया है
% (10, 50, 100, कोई भी) में निरीक्षण। "कोई भी" विकल्प का चयन करने का अर्थ है कि जोखिम को कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों को लागू करते समय, किसी भी प्रस्तावित मात्रा% (10, 50 या 100) में सीमा शुल्क निरीक्षण किया जा सकता है।
"निरीक्षण की डिग्री" क्षेत्र में निरीक्षण की डिग्री के नाम निर्देश के परिशिष्ट 8 के अनुसार सूचीबद्ध हैं। सूची खुली है और पूरक हो सकती है।
"टीएसटीके का उपयोग" क्षेत्र में सीमा शुल्क नियंत्रण के तकनीकी साधनों के नाम इंगित किए गए हैं, यदि उनमें से कोई भी आवेदन के अधीन है।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि निरीक्षण के दायरे, इसकी डिग्री और सीमा शुल्क नियंत्रण के कुछ तकनीकी साधनों के उपयोग के लिए स्थापित आवश्यकताओं को स्पष्ट रूप से संकेतित मानदंड और जोखिम विशेषताओं से तार्किक रूप से पालन करना चाहिए, अर्थात। सीमा शुल्क कानून के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए आवश्यकता और पर्याप्तता के गुण होने चाहिए।
नीचे, माल के सीमा शुल्क निरीक्षण के लिए कोड की तालिका निर्देश के परिशिष्ट 2 और 8 के अनुसार भरी गई है। एक ही कॉलम में कई कोड विराम चिह्नों के बिना एक दूसरे के नीचे सूचीबद्ध हैं (यदि सेल चौड़ा है, तो इसे प्रत्येक कोड के बाद एक या अधिक रिक्त स्थान डालकर प्राप्त किया जा सकता है)।
उदाहरण के लिए:
| निरीक्षण समय | रिलीज से पहले | 1 | |||||||
| निरीक्षण इकाई | ओटीओ और टीसी टीपी की निरीक्षण इकाइयों के अधिकारी, | 1 | |||||||
| सीमा शुल्क की समन्वय इकाई के अधिकारी | 2 | ||||||||
| खोज का उद्देश्य | वस्तु की पहचान करना | 2 | |||||||
| निरीक्षण मात्रा,% | 50 | 2 | |||||||
| स्क्रीनिंग की डिग्री | चयनात्मक वजन, | 02 | |||||||
| चयनात्मक उद्घाटन के साथ संकुल का पुनर्गणना | 03 | ||||||||
| टीएसटीके . का आवेदन | TSTK . के उपयोग के बिना | 99 | |||||||
| सीमा शुल्क निरीक्षण के प्रकार को बनाने के लिए आवश्यक संकेतकों की तालिका के साथ अनुपालन कोड | 1 | 1 | 2 | 2 | 02 | 9 | 99 | ||
| 2 | 03 | ||||||||
| टिप्पणी | |||||||||
तालिकाओं के नीचे "नोट" फ़ील्ड में, सीमा शुल्क परीक्षा पर निर्दिष्ट जानकारी के लिए विशिष्ट स्पष्टीकरण दिया जा सकता है (उदाहरण के लिए, सीमा शुल्क परीक्षा रिपोर्ट में कौन सी जानकारी इंगित की जानी चाहिए)।
"संपर्क जानकारी" अनुभाग में, "पीआर की कार्रवाई पर नियंत्रण के लिए सीमा शुल्क अधिकारियों के जिम्मेदार विभाग" क्षेत्र में, संबंधित डिवीजनों के नाम इंगित किए गए हैं, जिन्हें कम करने के लिए प्रत्यक्ष उपायों के आवेदन की निगरानी के लिए सौंपा गया है। जोखिम प्रोफ़ाइल में स्वीकृत जोखिम और जोखिम प्रोफ़ाइल को अद्यतन करना।
जोखिम प्रोफ़ाइल के संचालन और जोखिमों को कम करने के उपायों के आवेदन पर स्पष्टीकरण प्रदान करने के लिए अधिकृत संपर्क व्यक्ति का डेटा भरा जाता है।
अंतिम प्रावधानोंयदि फॉर्म की किसी तालिका को पूरा नहीं किया जाना है, तो इसे या तो पूरी तरह से हटा दिया जाना चाहिए (उदाहरण के लिए, यदि जोखिम प्रोफ़ाइल या सीमा शुल्क प्रक्रियाओं की तालिका के आवेदन के लिए अपवादों की तालिका को भरना आवश्यक नहीं है, जिसके लिए जोखिम प्रोफ़ाइल लागू की जाती है) या केवल तालिका हटा दी जाती है, लेकिन वैकल्पिक नाम तालिका के ऊपर छोड़ दिया जाता है
उदाहरण के लिए:
पीआर परिवहन के सभी प्रकार के साधनों द्वारा परिवहन किए गए माल पर लागू होता है I
भरी जाने वाली तालिकाओं में अतिरिक्त पंक्तियों को भी हटा दिया जाना चाहिए।
नोट्स "अपवाद के साथ (पीआर के आवेदन के लिए अपवाद देखें)", यदि जोखिम के क्षेत्र से संबंधित कोई अपवाद नहीं हैं, तो भी हटा दिए जाते हैं। वे विकल्पों (स्ट्रिंग और नोट्स और खाली) से बनाए गए हैं। ऐसे मामलों में, आपको एक खाली विकल्प का चयन करना होगा।
यदि संभव हो तो जोखिम प्रोफाइल के बारे में सभी जानकारी को दो ए4 मुद्रित शीटों पर फिट करने का प्रयास करना आवश्यक है। यदि, उदाहरण के लिए, जोखिम संकेतकों की एक तालिका में, जोखिम या अन्य क्षेत्रों को कम करने के उपायों को निर्देशित करने के लिए नोट, बड़ी मात्रा में जानकारी दर्ज की जानी चाहिए, तो ऐसी जानकारी को ड्राफ्ट जोखिम प्रोफ़ाइल के अनुलग्नक के रूप में बनाया जाना चाहिए।
उदाहरण के लिए: जोखिम प्रोफ़ाइल N 11/030804/00001 और जोखिम प्रोफ़ाइल N 12/260804/00010 को संकलित करते समय ऐसा नियम लागू किया गया था।
| जनसंपर्क के अपवाद | [एक्स] वहाँ है | [_] नहीं | ||||||
| पीआर निम्नलिखित श्रेणियों के सामानों पर लागू नहीं होता है: | ||||||||
| यदि पीआर वस्तुओं की कुछ श्रेणियों के संबंध में आवेदन के अधीन नहीं है तो तालिका भर दी जाती है | ||||||||
| एन पी / पी | माल की श्रेणियों का नाम | कोड | ||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| टिप्पणी: | ||||||||
| पीआर निम्नलिखित विशेषताओं वाले सामानों पर लागू नहीं होता है: | ||||||||
| यदि पीआर विशेष विशेषताओं वाले सामानों पर लागू नहीं होता है तो तालिका भर दी जाती है | ||||||||
| एन पी / पी | विशेषताओं का विवरण | |||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| टिप्पणी: | ||||||||
| पीआर विदेशी आर्थिक गतिविधि के निम्नलिखित विषयों पर लागू नहीं होता है: | ||||||||
| यदि पीआर विदेशी आर्थिक गतिविधि के व्यक्तिगत विषयों के संबंध में आवेदन के अधीन नहीं है तो तालिका भर दी जाती है | ||||||||
| एन पी / पी | नाम | टिन | जांच की चौकी | ओजीआरएन | राय | |||
| 1. | प्राप्तकर्ता | |||||||
| 2. | प्राप्तकर्ता | |||||||
| टिप्पणी: | ||||||||
| पीआर निम्नलिखित सीमा शुल्क अधिकारियों पर लागू नहीं होता है: | ||||||||
| यदि पीआर व्यक्तिगत सीमा शुल्क अधिकारियों में आवेदन के अधीन नहीं है तो तालिका भर दी जाती है | ||||||||
| एन पी / पी | सीमा शुल्क प्राधिकरण का नाम | कोड | ||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| टिप्पणी: | ||||||||
11 - अखिल रूसी जोखिम प्रोफ़ाइल;
12 - क्षेत्रीय जोखिम प्रोफाइल;
13 - जोनल जोखिम प्रोफाइल;
20 - लक्ष्य जोखिम प्रोफ़ाइल;
32 - मॉडल के आधार पर जोखिम प्रोफाइल;
55 - जोखिम प्रोफ़ाइल, उपयोग के लिए अनिवार्य;
77 - चयनात्मकता की डिग्री निर्धारित करने के लिए जोखिम प्रोफ़ाइल;
88 - आश्रित जोखिम प्रोफाइल।
आवेदन संख्या 8
प्रति
जोखिमों की पहचान करने के लिए सीमा शुल्क अधिकारियों की गतिविधियों की दिशा
तकनीकी संचालन जिसमें जोखिमों की पहचान की जाती है
जोखिम विशेषता
| जोखिम कम करने के उपाय | संपूर्ण जनसंपर्क के लिए आरएनजी |
| संख्या पी / पी | विवरण | अनिवार्य | आवेदन चरण | आरएनजी | उपाय कोड | मुख्य उपाय | ||||
| टिप्पणियाँ: | ||||||||||
| कोड के साथ मापने के लिए | ||||||||||
| नोट पाठ | ||||||||||
| सीमा शुल्क विभाग का निरीक्षण | ||||||||||
| निरीक्षण अवधि | ||||||||||
| निरीक्षण विभाग | ||||||||||
| खोज का उद्देश्य | ||||||||||
| निरीक्षण का दायरा | ||||||||||
| स्क्रीनिंग की डिग्री | ||||||||||
| टीएसटीके . का आवेदन | ||||||||||
| निरीक्षण आवृत्ति | ||||||||||
| सीमा शुल्क निरीक्षण का उद्देश्य | ||||||||||
| अधिनियम की संक्षिप्त सामग्री | ||||||||||
संपर्क जानकारी
आवेदन संख्या 9
प्रति जोखिम प्रबंधन प्रणाली के कार्यान्वयन में सीमा शुल्क अधिकारियों के कार्यों पर अस्थायी निर्देश
जोखिम प्रोफाइल भरने की प्रक्रिया (ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल)
1. कॉलम "जोखिम प्रोफाइल (पीआर) नंबर" में जोखिम प्रोफाइल (ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल) की पंजीकरण संख्या इंगित की गई है।
2. कॉलम में "पीआर का प्रकार" जोखिम प्रोफाइल के प्रकार में दिए गए जोखिम प्रोफाइल के प्रकारों के वर्गीकरण के अनुसार दर्शाया गया है परिशिष्ट संख्या 7अस्थायी निर्देश के लिए।
3. कॉलम में "जोखिम प्रोफाइल की वैधता" जोखिम प्रोफाइल की शुरुआत और समाप्ति तिथियां इंगित करें। यदि आप किसी जोखिम प्रोफ़ाइल के लिए प्रारंभ तिथि निर्दिष्ट करते हैं, तो उसे उसी तिथि से लागू किया जाना चाहिए। यदि आप एक जोखिम प्रोफ़ाइल की समाप्ति तिथि निर्दिष्ट करते हैं (अल्पकालिक, मध्यम-अवधि और दीर्घकालिक जोखिम प्रोफ़ाइल के लिए), तो इस तिथि को जोखिम प्रोफ़ाइल लागू होने का अंतिम दिन माना जाएगा। स्थायी जोखिम प्रोफाइल के लिए, जोखिम प्रोफ़ाइल की समाप्ति तिथि इंगित नहीं की गई है, यह फ़ील्ड "स्थायी" इंगित करती है।
4. कॉलम "जोखिमों की पहचान के लिए सीमा शुल्क अधिकारियों की गतिविधि की रेखा" में चार अंकों का कोड और सीमा शुल्क अधिकारियों की गतिविधि की रेखा का नाम होगा, जिसके अनुसार जोखिमों की पहचान की जा सकती है। परिशिष्ट संख्या 3अस्थायी निर्देश के लिए।
यदि पहचाना गया जोखिम गतिविधि के कई क्षेत्रों से मेल खाता है, तो कॉलम उनमें से सबसे महत्वपूर्ण और विशेषता को इंगित करता है।
एक जोखिम प्रोफ़ाइल में व्यवसाय कोड की केवल एक पंक्ति हो सकती है।
5. कॉलम में "तकनीकी संचालन, जिसमें जोखिमों की पहचान की जाती है", तकनीकी संचालन का नाम और दो अंकों का कोड के अनुसार दर्शाया गया है अनुलग्नक संख्या 6अस्थायी निर्देश के लिए।
एक जोखिम प्रोफ़ाइल में केवल एक प्रक्रिया संचालन कोड हो सकता है।
"तकनीकी संचालन जिसमें जोखिमों की पहचान की जाती है" कॉलम में "टीएस नियंत्रण का महत्वपूर्ण" फ़ील्ड केवल "05" कोड के साथ तकनीकी संचालन के लिए विकसित जोखिम प्रोफाइल के लिए भरा गया है।
कॉलम में "वाहन के नियंत्रण का महत्वपूर्ण" कॉलम में "तकनीकी संचालन जिसमें जोखिमों की पहचान की जाती है", प्रतीक "X" को नीचे रखा जाता है यदि जोखिम प्रोफ़ाइल में निहित जोखिम को सूचकांक के आधार पर जोखिम संकेतकों का उपयोग करके पहचाना जाता है माल का सीमा शुल्क मूल्य अन्य मामलों में, यह फ़ील्ड नहीं भरा जा रहा है।
6. कॉलम में "माल, विदेशी आर्थिक लेनदेन और व्यक्तियों को जोखिम समूहों के रूप में वर्गीकृत करने के लिए मानक मानदंड का वर्गीकरण" माल, विदेशी आर्थिक लेनदेन और व्यक्तियों को जोखिम समूहों के रूप में वर्गीकृत करने के लिए मानक मानदंड का चार अंकों का कोड इंगित किया गया है।
यदि पहचाना गया जोखिम माल, विदेशी आर्थिक लेनदेन और व्यक्तियों को जोखिम समूहों के रूप में वर्गीकृत करने के लिए विशिष्ट मानदंडों के कई कोड से मेल खाता है, तो कॉलम उनमें से सबसे महत्वपूर्ण और विशेषता को इंगित करता है।
एक जोखिम प्रोफ़ाइल में माल, विदेशी आर्थिक लेनदेन और व्यक्तियों को जोखिम समूहों के रूप में वर्गीकृत करने के लिए एक विशिष्ट मानदंड का केवल एक कोड हो सकता है।
7. कॉलम "पहचान" में जोखिम प्रोफ़ाइल के औपचारिककरण के प्रकार को इंगित किया गया है ("स्वचालित पीआर", "स्वचालित पीआर", "अनौपचारिक पीआर")।
उपयोग किए गए जोखिम संकेतकों की संरचना, गैर-औपचारिक संकेतों की उपस्थिति और तकनीकी संचालन के कोड के आधार पर "पहचान" कॉलम स्वचालित रूप से एक विशेष सॉफ़्टवेयर टूल द्वारा भरा जाता है।
8. कॉलम "जोखिम का विवरण" में इस जोखिम की विशेषताओं को माल, विदेशी आर्थिक संचालन और व्यक्तियों को जोखिम समूहों के रूप में वर्गीकृत करने के लिए संकेतित मानक मानदंड के आधार पर दर्शाया गया है, जो इस जोखिम के बारे में विशिष्ट जानकारी दर्शाता है।
यदि जोखिम प्रोफ़ाइल में जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र के अन्य संकेतक शामिल हैं, जिसमें से बहिष्करण भी शामिल है, तो कॉलम "जोखिम विवरण" में संबंधित चिह्न "नोट: जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र के संकेतक के लिए परिशिष्ट देखें" इंगित किया गया है।
गैर-औपचारिक जोखिम प्रोफाइल के लिए, "जोखिम विवरण" कॉलम में गैर-औपचारिक जोखिम संकेतक शामिल हैं, जिसमें (यदि आवश्यक हो) जोखिम पहचान की विशेषताओं का विवरण शामिल है।
9. "जोखिम न्यूनीकरण उपाय" खंड किसी जोखिम की पहचान होने पर लागू किए जाने वाले जोखिम शमन उपायों को निर्दिष्ट करता है।
10. कॉलम "नंबर पी / पी" खंड में "जोखिम को कम करने के उपाय" जोखिम प्रोफाइल के इस खंड में दर्ज जोखिम न्यूनीकरण उपाय की क्रम संख्या को इंगित करता है।
11. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के कॉलम "विवरण" में जोखिम को कम करने के उपाय के नाम के अनुसार दिया गया है अनुलग्नक संख्या 14अस्थायी निर्देश के लिए।
12. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के "अनिवार्य" कॉलम में जोखिम को कम करने के उपायों के अनिवार्य आवेदन के संकेत को इंगित करता है।
दो मानों में से एक की अनुमति है:
- "हां" यदि जोखिम को कम करने के उपाय को बिना किसी असफलता के उन सभी मामलों में लागू किया जाना चाहिए जहां जोखिम की पहचान की जाती है;
- "नहीं", यदि जोखिम न्यूनीकरण उपाय यादृच्छिक संख्या जनरेटर के अनुसार लागू किया जाता है या माप का आवेदन इस जोखिम प्रोफाइल के अन्य जोखिम न्यूनीकरण उपायों के आवेदन के तथ्य और परिणामों पर निर्भर करता है, या सुविधाओं और मामलों की जोखिम न्यूनीकरण उपाय के आवेदन को जोखिम प्रोफाइल फॉर्म के इस खंड में नोटों द्वारा निर्धारित किया जाता है।
13. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के कॉलम "आवेदन चरण" को केवल "05" कोड के साथ तकनीकी संचालन के लिए विकसित जोखिम प्रोफाइल के लिए भरा गया है।
यह कॉलम तीन संभावित कोडों में से एक को इंगित करता है जो जोखिम कम करने के उपाय को लागू करने और इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्ट में प्रासंगिक जानकारी दर्ज करने के चरण को निर्धारित करता है:
1) कोड "1" का अर्थ है कि जोखिम कम करने के उपायों को लागू करने की आवश्यकता के बारे में जानकारी एक अधिकृत अधिकारी को दिखाई जाती है जब डीटी के पंजीकरण के चरण में जोखिमों की पहचान की जाती है, जिसमें डीटी के दस्तावेजी नियंत्रण के दौरान भी शामिल है। कोड "1" उन मामलों में सेट किया गया है, जहां जोखिम कम करने के उपाय के आवेदन की बारीकियों के आधार पर, डीटी को पंजीकृत करते समय या इसके दस्तावेजी नियंत्रण के दौरान एक विशेष जोखिम पहचान सॉफ्टवेयर टूल में इसका विज़ुअलाइज़ेशन उपयुक्त है (उदाहरण के लिए, जोखिम के लिए) कोड "109", "110", "204", "105", "106", "613", "614", "601", "602", "603", "604", " 605", "606", "607", "608", "609", "610", "611", "612", "615" के अनुसार अनुलग्नक संख्या 14अस्थायी निर्देश के लिए);
2) कोड "2" का अर्थ है कि जोखिम को कम करने के उपायों को लागू करने की आवश्यकता के बारे में जानकारी एक अधिकृत अधिकारी को दी जाती है जब माल जारी करने का निर्णय लेने के कार्य को सक्रिय करने के चरण में जोखिमों की पहचान की जाती है (जारी करने से इनकार करना, एक बनाना) डीटी को वापस बुलाने का निर्णय) या एक नियंत्रण दस्तावेज तैयार करने और सीमा शुल्क भुगतान को बट्टे खाते में डालने के कार्य को सक्रिय करना (सीमा शुल्क संचालन के लिए सीमा शुल्क को छोड़कर)। कोड "2" उन मामलों में सेट किया गया है, जहां जोखिम को कम करने के लिए एक उपाय लागू करने की बारीकियों के आधार पर, जोखिम की पहचान के लिए एक विशेष सॉफ्टवेयर टूल में इसका विज़ुअलाइज़ेशन निर्णय लेने के कार्य के सक्रियण के समय उपयुक्त है। माल या नियंत्रण दस्तावेज़ बनाने और सीमा शुल्क भुगतान (सीमा शुल्क संचालन के लिए सीमा शुल्क को छोड़कर) लिखने के कार्य की सक्रियता (उदाहरण के लिए, कोड "623", "624", "625", "626" के साथ जोखिम कम करने के उपाय ", "630", "641" के अनुसार अनुलग्नक संख्या 14अस्थायी निर्देश के लिए);
3) कोड "3" का अर्थ है कि जोखिम कम करने के उपायों को लागू करने की आवश्यकता के बारे में जानकारी एक अधिकृत अधिकारी को दी जाती है जब कोड "1" और "2" के लिए प्रदान किए गए चरणों में जोखिमों की पहचान की जाती है।
14. "आरएनजी" कॉलम यादृच्छिक संख्या जनरेटर (बाद में "आरएनजी" के रूप में संदर्भित) के पैरामीटर को इंगित करता है, जो "1" में आरएनजी के उपयोग के आधार पर जोखिम न्यूनीकरण उपायों को लागू करने की आवृत्ति का मूल्य निर्धारित करता है: एन" प्रारूप, जहां एन संख्या श्रृंखला का अधिकतम मूल्य है जिसमें से यादृच्छिक संख्या होती है।
जोखिम कम करने के उपाय "3" के आवेदन के चरण के कोड को निर्दिष्ट करते समय, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि एन का मूल्य डीजल ईंधन की संख्या से दोगुना होना चाहिए, जिसके संबंध में जोखिम कम करने के उपायों को लागू करने की सलाह दी जाती है आरएनजी के अनुसार।
कई जोखिम कम करने के उपायों के लिए आरएनजी पैरामीटर निर्दिष्ट करते समय, प्रत्येक उपाय के आवेदन की आवृत्ति एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण द्वारा उत्पन्न होती है जो जोखिम पहचान उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाती है, जो एक दूसरे से अलग होती है।
संबंधित जोखिम न्यूनीकरण उपाय के लिए दिए गए आरएनजी पैरामीटर के अभाव में, इस कॉलम में "कोई नहीं" मान दर्शाया गया है।
जोखिम न्यूनीकरण उपायों में से किसी को भी आरएनजी के उपयोग के आधार पर एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण द्वारा पहचाना जा सकता है।
"संपूर्ण आरपी के लिए आरएनजी" फ़ील्ड में "हां" पर टिक करके जोखिम प्रोफ़ाइल में निहित सभी जोखिम न्यूनीकरण उपायों के लिए आरएनजी पैरामीटर को एक साथ परिभाषित किया जा सकता है। "हां" चिह्न की उपस्थिति प्रत्येक जोखिम न्यूनीकरण उपाय के लिए व्यक्तिगत रूप से आरएनजी पैरामीटर सेट करने की संभावना को बाहर करती है। "संपूर्ण पीआर के लिए आरएनजी" फ़ील्ड में "नहीं" की जाँच करने से आप जोखिम प्रोफ़ाइल में निहित जोखिम न्यूनीकरण उपायों में से किसी के लिए व्यक्तिगत मूल्य के साथ आरएनजी पैरामीटर सेट कर सकते हैं।
15. "जोखिम न्यूनीकरण उपाय" खंड के "माप कोड" कॉलम में, जोखिम न्यूनीकरण उपाय के अनुसार तीन अंकों का कोड दिया गया है अनुलग्नक संख्या 14अस्थायी निर्देश के लिए।
16. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के कॉलम "प्राथमिक उपाय" में, जोखिम को कम करने के उपाय के तीन अंकों का कोड के अनुसार दिया गया है अनुलग्नक संख्या 14अस्थायी निर्देश के लिए, जिसके आवेदन के तथ्य के आधार पर एक उपयुक्त जोखिम न्यूनीकरण उपाय लागू किया जाना चाहिए (उदाहरण के लिए, यदि माल की सीमा शुल्क परीक्षा केवल नमूने और माल के नमूने के मामले में की जानी चाहिए, तो जोखिम के लिए "मुख्य उपाय" कोड "204" कॉलम में "601" कोड के साथ न्यूनतम उपाय।
यदि अन्य जोखिम न्यूनीकरण उपायों की परवाह किए बिना जोखिम न्यूनीकरण उपाय लागू किया जाता है, तो यह कॉलम नहीं भरा जाता है।
17. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के "नोट्स" कॉलम में, जोखिमों को कम करने के लिए सूचीबद्ध उपायों को लागू करने की प्रक्रिया की जानकारी दी गई है।
यदि "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड का कॉलम "अनिवार्य" ध्वज "नहीं" को इंगित करता है, तो "जोखिम को कम करने के उपाय" अनुभाग के कॉलम "नोट्स" में आवेदन करने के लिए सुविधाओं और स्पष्ट शर्तों को इंगित करना आवश्यक है पैमाना।
इस मामले में, नोटों के पाठ में रूपरेखा के शब्दों के साथ-साथ अन्य जानकारी को इंगित करने की अनुमति नहीं है, जिसके आधार पर सीमा शुल्क प्राधिकरण के अधिकारी समान रूप से और स्पष्ट रूप से आवश्यकता पर निर्णय लेने में सक्षम नहीं होंगे जोखिमों को कम करने के उपाय लागू करें।
जोखिम कम करने के उपायों के लिए नोट्स सीमा शुल्क संचालन की बारीकियों या अन्य कानूनी कृत्यों द्वारा निर्धारित किसी भी निर्णय लेने की प्रक्रिया को इंगित नहीं कर सकते हैं। इस मामले में, नोट्स का पाठ कानूनी कृत्यों के प्रासंगिक प्रावधानों के संदर्भ को इंगित करता है।
18. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के कॉलम "नोट्स" में दो तत्व शामिल हैं:
- "कोड के साथ मापने के लिए", जो जोखिम को कम करने के लिए उपाय के कोड को इंगित करता है, जिसके लिए नोट दिया गया है;
- "नोट्स का टेक्स्ट", जो संबंधित नोट के टेक्स्ट को इंगित करता है।
ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल विकसित करते समय और किसी अधिकारी को जोखिम को कम करने के उपायों की कल्पना करते समय उपयोग किया जाने वाला एक विशेष सॉफ्टवेयर टूल वैकल्पिक उपायों के लिए "नोट्स" कॉलम को छिपाने की क्षमता प्रदान करता है यदि वे जोखिम प्रोफ़ाइल की शर्तों के अनुसार लागू नहीं होते हैं (इसमें शामिल हैं) "मुख्य" कॉलम का मान)। माप") या आरएनजी पैरामीटर।
जोखिमों को कम करने के लिए कई उपायों के लिए एक साथ "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के एक कॉलम "नोट्स" बनाने की अनुमति है।
19. "जोखिम को कम करने के उपाय" खंड के कॉलम "नोट्स" में जोखिम प्रोफ़ाइल में जोखिम को कम करने के लिए एक उपाय शामिल है "सीमा शुल्क निरीक्षण" निम्नलिखित विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए भरा गया है।
कॉलम निम्नलिखित मामलों में पूरा किया जाना चाहिए:
1) "सीमा शुल्क निरीक्षण" अनुभाग के "निरीक्षण अवधि" फ़ील्ड में, "रिलीज़ के बाद" मान इंगित किया गया है। इस मामले में, नोटों को माल की रिहाई के बाद सीमा शुल्क निरीक्षण की बारीकियों और उसके आचरण पर निर्णय लेने की प्रक्रिया का संकेत देना चाहिए;
2) "सीमा शुल्क निरीक्षण" अनुभाग के "निरीक्षण करने वाले उपखंड" क्षेत्र में, मूल्य "सीमा शुल्क इकाइयों, आरटीयू, रूस के एफसीएस की भागीदारी के साथ सीमा शुल्क पोस्ट की सीमा शुल्क निरीक्षण इकाई" का संकेत दिया गया है। इस मामले में, नोटों में भाग लेने वाली इकाइयों के नाम और / या सीमा शुल्क परीक्षा में (के दौरान) उपस्थित होना आवश्यक है;
3) "सीमा शुल्क निरीक्षण" अनुभाग के "निरीक्षण का उद्देश्य" क्षेत्र में, "चयनात्मक निरीक्षण" मान इंगित किया गया है। इस मामले में, नोटों को सीमा शुल्क निरीक्षण के दौरान यादृच्छिक निरीक्षण के लिए वस्तुओं के साथ-साथ इसके कार्यान्वयन की विशेषताओं को इंगित करना चाहिए;
4) "सीमा शुल्क निकासी" अनुभाग के किसी भी क्षेत्र में, "कोई भी", "कोई भी" या "अन्य" मान इंगित किया गया है। इस मामले में, नोटों को उन परिस्थितियों को इंगित करना चाहिए जिनके आधार पर सीमा शुल्क परीक्षा आयोजित करने पर निर्णय लेने के लिए अधिकृत अधिकारी स्पष्ट रूप से सीमा शुल्क परीक्षा की विशिष्ट विशेषताओं और इसके आचरण की विशेषताओं को निर्धारित कर सकता है।
20. यदि जोखिम प्रोफाइल (जोखिम प्रोफाइल परियोजना) में "109" या "110" कोड के साथ जोखिम न्यूनीकरण उपाय है, तो "सीमा शुल्क निरीक्षण" अनुभाग की कल्पना एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण द्वारा की जाती है।
21. "सीमा शुल्क निरीक्षण" अनुभाग में, सीमा शुल्क निरीक्षण की विशेषताओं के साथ एक तालिका बनाई गई है:
- "निरीक्षण अवधि";
- "निरीक्षण करने वाले उपखंड";
- "निरीक्षण का उद्देश्य";
- "निरीक्षण का दायरा";
- "निरीक्षण की डिग्री";
- "निरीक्षण की आवृत्ति";
- "सीमा शुल्क निरीक्षण का उद्देश्य"।
- "अधिनियम की संक्षिप्त सामग्री।"
सीमा शुल्क निरीक्षण की विशेषताओं वाली तालिका में, प्रत्येक पंक्ति कोड (कोड) और संबंधित विशेषता के नाम के अनुसार इंगित करती है अनुबंध संख्या 15अस्थायी निर्देश के लिए।
यदि कोड "109" और "110" कोड के साथ जोखिम न्यूनीकरण उपायों के लिए स्थापित सीमा शुल्क निरीक्षण की विशेषताएं नमूने और नमूने लेने की आवश्यकता प्रदान करती हैं, तो कोड "204" के साथ जोखिम न्यूनीकरण उपाय को जोखिम प्रोफ़ाइल में शामिल किया जाना चाहिए।
22. "संपर्क जानकारी" खंड के "जोखिम प्रोफ़ाइल की कार्रवाई को नियंत्रित करने के लिए जिम्मेदार विभाग" कॉलम में, जोखिम प्रोफ़ाइल की कार्रवाई की निगरानी के लिए जिम्मेदार विभागों के संक्षिप्त नाम, जिसमें विभागों के संक्षिप्त नाम शामिल हैं संरचनात्मक विभागों के वर्गीकरण, इंगित किए गए हैं।
23. "संपर्क जानकारी" अनुभाग के कॉलम "जिम्मेदार व्यक्ति" में, मसौदा जोखिम विकसित करने वाले अधिकारी के संपर्क विवरण (इकाई का संक्षिप्त नाम, स्थिति, पूरा नाम, फोन नंबर, फैक्स नंबर, ई-मेल पता) प्रोफ़ाइल या जोखिम प्रोफ़ाइल और जोखिम शमन उपायों के आवेदन पर स्पष्टीकरण प्रदान करने के लिए अधिकृत।
यदि इसके मसौदे (संपादकीय परिवर्तनों को छोड़कर) या पिछले संस्करण की तुलना में जोखिम प्रोफ़ाइल में काफी सुधार किया गया है, तो जोखिम प्रोफ़ाइल का नया संस्करण तैयार करने वाले अधिकारी को संपर्क व्यक्ति के रूप में दर्शाया गया है।
24. जोखिम के अपने क्षेत्र के आधार पर, जोखिम प्रोफ़ाइल के परिशिष्ट में "जोखिम संकेतक और जोखिम के क्षेत्र के संकेतक" खंड का गठन किया जा सकता है।
"जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र संकेतक" अनुभाग में, एक मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल विकसित करते समय एक अधिकृत अधिकारी द्वारा दर्ज की गई जानकारी के आधार पर, जोखिम संकेतकों की तालिका और उनके मूल्य, जोखिम क्षेत्र से बहिष्करण, और माल का एक अद्यतन विवरण (यदि कोई भी) एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण द्वारा उत्पन्न होते हैं।
गतिशील जोखिम संकेतकों के लिए, "जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र के संकेतक" अनुभाग संकेतक का विवरण और निर्दिष्ट मापदंडों से विचलन का मूल्य प्रदान करता है, जिस पर पहुंचने (विफलता) की पहचान करते समय इस जोखिम संकेतक को ध्यान में रखा जाता है। जोखिम।
सिमेंटिक जोखिम संकेतकों के लिए, "जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र संकेतक" खंड संकेतक का विवरण, इसके संकेतक के निर्दिष्ट मान, प्रासंगिकता थ्रेसहोल्ड और संवेदनशीलता पैरामीटर प्रदान करता है।
25. गैर-औपचारिक जोखिम संकेतकों के लिए, "जोखिम संकेतक और जोखिम क्षेत्र के संकेतक" अनुभाग में या "जोखिम विवरण" कॉलम के नोट में, शर्तों को इंगित किया जाता है जिसके तहत गैर-औपचारिक जोखिम संकेतक की जांच का परिणाम होता है सकारात्मक या नकारात्मक है।
26. एक व्याख्यात्मक नोट तैयार किया जाना चाहिए और ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल से जुड़ा होना चाहिए।
27. एक विशेष सॉफ्टवेयर टूल में, स्वीकृत जोखिम प्रोफाइल के लिए "पीआर नंबर के लिए व्याख्यात्मक नोट" खंड की कल्पना नहीं की गई है, रूसी संघीय सीमा शुल्क सेवा, आरटीयू और सीमा शुल्क कार्यालयों के उपयोगकर्ताओं के लिए संबंधित मानक के साथ जोखिम प्रोफ़ाइल देखने के मोड को छोड़कर। पहुँच भूमिका।
28. "पीआर नंबर के लिए व्याख्यात्मक नोट" खंड में निम्नलिखित जानकारी इंगित की गई है:
1) सूचना के स्रोत, जिसके विश्लेषण के आधार पर एक मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल विकसित की गई थी;
2) जोखिमों की पहचान के लिए लक्ष्य पद्धति का विवरण (जोखिमों की पहचान के लिए लक्षित तरीकों को लागू करने के परिणामों के आधार पर विकसित जोखिम प्रोफाइल की परियोजनाओं के लिए);
3) जोखिम की पहचान करने में प्रयुक्त तार्किक और निपटान कार्यों का विवरण ("32" और "77" जैसे कोड वाले ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल को छोड़कर);
4) जोखिम के संभावित नकारात्मक परिणामों के विवरण के साथ जोखिम के स्तर का आकलन ("32" के कोड के साथ ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल को छोड़कर या लक्षित जोखिम पहचान पद्धतियों को लागू करने के परिणामों के आधार पर विकसित किए गए ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल को छोड़कर );
5) जोखिम प्रबंधन प्रणाली को लागू करते समय सीमा शुल्क अधिकारियों की प्रभावशीलता का आकलन करने के तरीकों में उपयोग किए जाने वाले जोखिम प्रोफाइल की प्रभावशीलता के मानदंडों के संबंध में जोखिम प्रोफ़ाइल के आवेदन से अपेक्षित प्रभाव;
6) जोखिमों की पहचान के लिए लक्ष्य पद्धति के आवेदन के परिणाम (जोखिमों की पहचान के लिए लक्षित तरीकों के आधार पर विकसित जोखिम प्रोफाइल की परियोजनाओं के लिए); जोखिम स्तर मूल्यांकन मॉडल का विवरण (फॉर्म "32" के कोड के साथ जोखिम प्रोफाइल की परियोजनाओं के लिए);
7) प्रस्तावित प्रकार का जोखिम प्रोफाइल और इसकी वैधता अवधि;
8) ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल (यदि कोई हो) के अनुबंधों का विवरण;
9) माल की खेपों की अनुमानित संख्या जिसके लिए जोखिम कम करने के उपायों को जोखिम प्रोफाइल के अनुसार लागू किया जाएगा (जोखिम प्रोफाइल में इंगित प्रत्येक जोखिम न्यूनीकरण उपायों के लिए) (ड्राफ्ट लक्ष्य जोखिम प्रोफाइल को छोड़कर);
10) जोखिम क्षेत्र में या जोखिम क्षेत्र से बहिष्करण में व्यक्तियों के बारे में जानकारी को इंगित करने के लिए एक विस्तृत औचित्य (यदि जोखिम प्रोफ़ाइल परियोजनाओं के जोखिम क्षेत्र और जोखिम क्षेत्र से बहिष्करण में टीआईएन, केपीपी, पीएसआरएन, आईटीएन, के नाम शामिल हैं) विदेशी आर्थिक गतिविधि में भाग लेने वाले, पूरा नाम, व्यक्तियों का पासपोर्ट डेटा और अन्य जानकारी, जोखिम संकेतक, उनके संयोजन, व्यक्तिगत कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के जोखिम क्षेत्र की खेप से अलग या बाहर करने की अनुमति देते हैं) (लक्षित जोखिम प्रोफाइल की परियोजनाओं को छोड़कर);
11) एक अलग कानूनी अधिनियम द्वारा रूस की संघीय सीमा शुल्क सेवा द्वारा लाई गई प्रक्रिया के अनुसार जोखिम संकेतकों के मूल्यों के निर्माण में उपयोग की जाने वाली मूल्य जानकारी और अन्य जानकारी के आर्थिक, वस्तु, गणितीय और सांख्यिकीय विश्लेषण के परिणाम, यदि जोखिम प्रोफ़ाइल में निहित जोखिम की पहचान माल के सीमा शुल्क मूल्य के सूचकांक के आधार पर जोखिम संकेतकों के अनुसार की जाती है (क्षेत्र में "टीएस के नियंत्रण का संकेत" कॉलम "तकनीकी संचालन जिसमें जोखिमों की पहचान की जाती है " प्रतीक "X" चिपका हुआ है)।
29. माल की खेप की संख्या की गणना जिसके संबंध में जोखिम कम करने के उपायों को जोखिम प्रोफ़ाइल के अनुसार लागू किया जाएगा, जिसमें स्वचालित या स्वचालित प्रकार का पता लगाना है, एपीएस "जोखिम प्रोफाइल के परीक्षण और विश्लेषण का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है। "दो अवधियों के लिए, जिनमें से प्रत्येक में 30 दिनों तक:
पिछले वर्ष की अवधि, विकसित जोखिम प्रोफाइल की वैधता की अपेक्षित अवधि के तुलनीय;
पिछली कैलेंडर अवधि विकसित जोखिम प्रोफ़ाइल की वैधता अवधि के बराबर है।
उदाहरण के लिए, यदि ड्राफ्ट जोखिम प्रोफ़ाइल 1 अक्टूबर 2013 को विकसित की गई थी और 6 महीने के लिए इसकी वैधता मानती है, तो गणना 1 अक्टूबर 2012 से 31 मार्च 2013 और 1 अप्रैल से 30 सितंबर 2013 तक की जाती है।
यदि ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल की वैधता अवधि 6 महीने से अधिक या "स्थायी" है, तो इस खंड के दूसरे और तीसरे पैराग्राफ में प्रदान की गई प्रत्येक अवधि की अवधि 6 महीने के बराबर होनी चाहिए।
यदि माल की खेपों की संख्या की गणना करना असंभव है, जिसके संबंध में जोखिम कम करने के उपायों को उपरोक्त अवधि के लिए जोखिम प्रोफ़ाइल के अनुसार लागू किया जाएगा और / या अन्य अवधियों के लिए संबंधित गणना करते समय, व्याख्यात्मक नोट जोखिम प्रोफाइल उचित कारण प्रदान करता है।
यदि, अपने जोखिम क्षेत्र (जोखिम संकेतक) में मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल की समीक्षा और सहमति करते समय, जोखिम क्षेत्र से बहिष्करण, जोखिम कम करने के उपायों की सूची और उनके आवेदन की प्रक्रिया, परिवर्तन किए गए थे, तो माल की अनुमानित संख्या माल जिसके लिए जोखिम कम करने के उपायों को जोखिम प्रोफाइल के अनुसार लागू किया जाएगा, जो ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल के नवीनतम संस्करण द्वारा निर्धारित किया जाएगा।
माल की खेपों की संख्या की बार-बार गणना करने की अनुमति है जिसके लिए जोखिम कम करने के उपायों को जोखिम प्रोफ़ाइल के अनुसार लागू किया जाएगा।
"05" कोड के साथ तकनीकी संचालन के लिए विकसित स्वचालित और स्वचालित जोखिम प्रोफाइल (लक्ष्य वाले को छोड़कर) की परियोजनाओं के लिए, और यदि अन्य तकनीकी संचालन के लिए तकनीकी संभावना है, तो एपीएस का उपयोग "जोखिम प्रोफाइल का परीक्षण और विश्लेषण" अनिवार्य है। अन्य जोखिम प्रोफाइल की परियोजनाओं के लिए, माल की खेपों की संख्या की गणना जिसमें इसमें निहित जोखिम कम करने के उपायों को लागू किया जाएगा, एक विशेषज्ञ विधि का उपयोग करके किया जाता है और इसकी वैधता की पूरी अपेक्षित अवधि के लिए स्वतंत्र रूप से गणना की जाती है।
ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल, टाइप कोड "77" और "88" के साथ जोखिम प्रोफाइल का परीक्षण नहीं किया जाता है। जोखिम प्रोफाइल परियोजनाओं का परीक्षण करते समय जिनके दायरे में गतिशील जोखिम संकेतक शामिल होते हैं, जोखिम प्रोफाइल को हमेशा वैध माना जाता है। ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल का परीक्षण करते समय एक गतिशील जोखिम संकेतक के खिलाफ जांच की जाती है, एक विशिष्ट माल घोषणा पर एक जोखिम प्रोफाइल, किया जाता है।
30. कोड "05" के साथ तकनीकी संचालन के लिए विकसित स्वचालित क्षेत्रीय, क्षेत्रीय और अखिल रूसी जोखिम प्रोफाइल ("11", "12", "13" और "55" के कोड के साथ) की परियोजनाओं का दिन, एक व्याख्यात्मक नोट में या इसके अनुलग्नक में सीमा शुल्क अधिकारियों के यूएआईएस सॉफ्टवेयर को अंतिम रूप देने के लिए विस्तृत कार्यात्मक आवश्यकताएं होनी चाहिए, संदर्भ पुस्तकों और क्लासिफायर को अद्यतन करने के प्रस्ताव, जिसके कार्यान्वयन से गैर-औपचारिक जोखिम संकेतकों को ड्राफ्ट जोखिम प्रोफ़ाइल से बाहर करने की अनुमति होगी और एक स्वचालित जोखिम प्रोफ़ाइल बनाना।
31. ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल के लिए व्याख्यात्मक नोट के लिए अनुलग्नक बनाए जा सकते हैं जो ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल को विकसित करने या व्याख्यात्मक नोट में दी गई जानकारी की पुष्टि करने की व्यवहार्यता को न्यायसंगत बनाते हैं।
ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल विकसित करने के लिए उपयोग किया जाने वाला एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण इलेक्ट्रॉनिक रूप में व्याख्यात्मक नोट के लिए अनुप्रयोगों के गठन, भंडारण और पहुंच प्रदान करता है।
व्याख्यात्मक नोट में संलग्नक का कुल आकार 5 एमबी से अधिक नहीं होना चाहिए।
एप्लिकेशन संग्रह फ़ाइलों के रूप में या स्कैन की गई JPEG छवियों के रूप में उत्पन्न होते हैं।
32. दस्तावेज़ की एक स्कैन की गई छवि जिसके द्वारा ड्राफ्ट जोखिम प्रोफ़ाइल को मंजूरी दी गई थी (पत्र या ज्ञापन / ज्ञापन) एक विशेष सॉफ्टवेयर टूल में ड्राफ्ट जोखिम प्रोफ़ाइल से जुड़ी होनी चाहिए।
33. रूस के एफसीएस की समन्वय इकाई के अधिकृत अधिकारियों के साथ-साथ संरचनात्मक इकाइयों के अपवाद के साथ, अनुमोदित जोखिम प्रोफाइल और दस्तावेजों की स्कैन की गई छवियों के व्याख्यात्मक नोट, जो मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल को मंजूरी देते हैं, सीमा शुल्क अधिकारियों में देखने के लिए उपलब्ध नहीं हैं। रूस के FCS, RTU या सीमा शुल्क की समन्वय और संरचनात्मक इकाइयाँ जिन्होंने एक जोखिम प्रोफ़ाइल विकसित की है या एक उपयुक्त सामान्य पहुँच भूमिका है।
34. एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण, उपयोगकर्ता की विशिष्ट भूमिका को ध्यान में रखते हुए, स्वीकृत जोखिम प्रोफ़ाइल के लिए संबंधित जोखिम प्रोफ़ाइल की परियोजनाओं के सभी संस्करणों को देखने की क्षमता प्रदान करता है, जोखिम प्रोफ़ाइल को अद्यतन करने के प्रस्ताव, उन्हें व्याख्यात्मक नोट और उन पर लिए गए निर्णय (सौंपे गए पद)।
35. यदि निम्नलिखित शर्तों को एक साथ पूरा किया जाता है तो ड्राफ्ट जोखिम प्रोफाइल के लिए एक व्याख्यात्मक नोट तैयार नहीं किया जाता है:
विचाराधीन मसौदा जोखिम प्रोफाइल एक अधीनस्थ सीमा शुल्क प्राधिकरण से आया है;
मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल, इसके लिए व्याख्यात्मक नोट और अधीनस्थ सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा गठित अनुलग्नक अस्थायी निर्देश और इस प्रक्रिया के प्रावधानों के अनुसार तैयार किए गए हैं;
मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल और व्याख्यात्मक नोट में उनके सुधार के लिए टिप्पणियों और प्रस्तावों की कमी है (क्षेत्र और जोखिम प्रोफ़ाइल की वैधता अवधि सहित)।
उपरोक्त शर्तों के अनुपालन और व्याख्यात्मक नोट बनाने की समीचीनता की अनुपस्थिति पर निर्णय समन्वय प्रभागों के अधिकृत अधिकारियों द्वारा किया जाता है और जर्नल के "नोट्स" कॉलम में दर्ज किया जाता है।
एक विशेष सॉफ्टवेयर उपकरण अधीनस्थ सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा गठित व्याख्यात्मक नोट और संलग्नक को देखने और मुद्रित करने की क्षमता प्रदान करता है।
36. एक मसौदा जोखिम प्रोफ़ाइल विकसित करते समय, अधिकृत अधिकारियों को जोखिम प्रोफ़ाइल में निहित जोखिम पहचान प्रक्रिया के स्वचालन को अधिकतम करने के साथ-साथ माल की खेपों की संख्या को कम करने की आवश्यकता से आगे बढ़ना चाहिए जिसके लिए जोखिम को अज्ञात माना जाएगा गैर-औपचारिक जोखिम संकेतकों के सत्यापन के परिणामों के आधार पर।
निर्दिष्ट आवश्यकता को ध्यान में रखते हुए, यदि संभव हो तो जोखिम प्रोफाइल में अनौपचारिक जोखिम संकेतक शामिल नहीं होने चाहिए।
आवेदन संख्या 10
प्रति जोखिम प्रबंधन प्रणाली के कार्यान्वयन में सीमा शुल्क अधिकारियों के कार्यों पर अस्थायी निर्देश
एक क्रेडिट संस्थान के बैंक ऑफ रूस क्षेत्रीय कार्यालय को क्रेडिट जोखिम की गणना (बाद में गणना के रूप में संदर्भित) के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए, Microsoft Excel प्रारूप में फ़ाइल के रूप में प्रस्तुत तालिका टेम्पलेट का उपयोग करना आवश्यक है।
गणना सामान्य रूप से क्रेडिट संस्थान के लिए प्रदान की जाती है।
क्रेडिट संस्थान द्वारा भरी गई तालिका वाली फ़ाइल का नाम फॉर्म के टेम्पलेट के अनुसार संकलित किया गया है: एनएन-आरआरआरआर.एक्सएलएस, जहां एनएन क्षेत्रीय इकाई का कोड है जिसमें क्रेडिट संस्थान पंजीकृत है और जो संबंधित है प्रशासनिक-प्रादेशिक डिवीजन (ओकेएटीओ) की वस्तुओं के अखिल रूसी वर्गीकरण के लिए, और आरआरआरआर - बैंक ऑफ रूस द्वारा इसे सौंपे गए क्रेडिट संस्थान की पंजीकरण संख्या।
उदाहरण के लिए, मॉस्को में स्थित एक क्रेडिट संस्थान की तालिका वाली एक फ़ाइल (OKATO कोड - 45) और पंजीकरण संख्या 4321 होने पर इसका नाम होगा: 45-4321.xls।
तालिका का कॉलम 3 डिफ़ॉल्ट जोखिम (ईएडी) के संपर्क में आने वाले ऋण जोखिम की मात्रा को दर्शाता है, जिसकी गणना अध्याय 4, खंड 4.9 और उपखंड 4.10.3, ऋण जोखिम की गणना के दृष्टिकोण को लागू करने के लिए पद्धति संबंधी सिफारिशों के खंड 4.10 के अनुसार की जाती है। बैंकों की आंतरिक रेटिंग के आधार पर (बाद में पद्धति संबंधी सिफारिशों के रूप में संदर्भित)। बैंक ऋण जोखिम के प्रत्येक वर्ग के लिए भारित औसत ईएडी की गणना करता है।
तालिका का कॉलम 4 डिफ़ॉल्ट (पीडी) की संभावना को इंगित करता है, जिसकी गणना अध्याय 4, उप-खंड 4.10.1 और 4.10.5, दिशानिर्देशों के खंड 4.10 के अनुसार की जाती है। बैंक क्रेडिट दावों के प्रत्येक वर्ग के लिए औसत पीडी मूल्यों की गणना करता है।
तालिका का कॉलम 5 डिफ़ॉल्ट (एलजीडी) के कारण नुकसान के स्तर को इंगित करता है, जिसकी गणना अध्याय 4, खंड 4.9 और उपखंड 4.10.2, दिशानिर्देशों के खंड 4.10 के अनुसार की जाती है। बैंक क्रेडिट दावों के प्रत्येक वर्ग के लिए भारित औसत LGD मानों की गणना करता है। सुरक्षित ऋणों के लिए, LGD की गणना दिशानिर्देशों के सूत्र (11) के अनुसार की जाती है।
तालिका का कॉलम 6 ऋण आवश्यकता (एम) की परिपक्वता अवधि को इंगित करता है, जिसकी गणना दिशानिर्देशों के अध्याय 4, पैराग्राफ 4.8 के अनुसार की जाती है। बैंक कॉर्पोरेट उधारकर्ताओं, संप्रभु उधारकर्ताओं और वित्तीय संस्थानों को ऋण जोखिम के लिए औसत एम मूल्यों की गणना करता है।
तालिका का कॉलम 7 जोखिम-भारित क्रेडिट आवश्यकताओं () को इंगित करता है, जिनकी गणना अध्याय 4, दिशानिर्देशों के पैराग्राफ 4.1 - 4.5 के अनुसार की जाती है। बैंक क्रेडिट दावों के प्रत्येक वर्ग के लिए गणना करता है।
तालिका का कॉलम 8 अध्याय 2 के अनुसार मध्यम और छोटे व्यवसायों पर ऋण दावों के उपवर्ग में शामिल उधारकर्ताओं की औसत वार्षिक आय को इंगित करता है
डी.1 सामान्य
अनुबंध सी में वर्णित मात्रात्मक विधि उन स्थितियों में लागू नहीं होती है जहां जोखिम (या इसके आवृत्ति घटक) की मात्रा निर्धारित नहीं की जा सकती है। यह अनुबंध जोखिम ग्राफ पद्धति का वर्णन करता है, जो ईयूसी और ईयूसी प्रबंधन प्रणाली से जुड़े जोखिम कारकों के ज्ञान के आधार पर सुरक्षा से संबंधित प्रणालियों के लिए सुरक्षा अखंडता स्तर निर्धारित करने के लिए एक गुणात्मक विधि है। यह विशेष रूप से तब लागू होता है जब जोखिम मॉडल चित्र A.1 और A.2 में दर्शाए गए मॉडल से मेल खाता हो।
गुणात्मक दृष्टिकोण में, सादगी के लिए, कई पैरामीटर पेश किए जाते हैं जो खतरनाक स्थिति की प्रकृति का वर्णन करते हैं जो तब होती है जब सुरक्षा-संबंधित सिस्टम विफल हो जाते हैं या अनुपलब्ध हो जाते हैं। चार सेटों में से प्रत्येक से एक पैरामीटर चुना जाता है; सुरक्षा-संबंधित सिस्टम को सौंपे जाने वाले सुरक्षा अखंडता स्तर को निर्धारित करने के लिए चयनित मापदंडों को तब संयुक्त किया जाता है। ये विकल्प हैं:
जोखिमों के सार्थक वर्गीकरण की अनुमति देता है और
परिशिष्ट में विधि का कोई विस्तृत विवरण नहीं है, लेकिन इसके मूल सिद्धांत दिए गए हैं। जो लोग इस परिशिष्ट में बताए गए तरीकों को लागू करने का इरादा रखते हैं, उन्हें सलाह दी जाती है कि वे -
D.2 जोखिम ग्राफ बनाना
नीचे वर्णित सरलीकृत प्रक्रिया निम्नलिखित समीकरण पर आधारित है:
जहां - सुरक्षा संबंधी प्रणाली के अभाव में जोखिम;
सुरक्षा से संबंधित प्रणाली के अभाव में खतरनाक घटना की आवृत्ति;
एक खतरनाक घटना के परिणाम (परिणाम स्वास्थ्य और सुरक्षा को नुकसान या पर्यावरण को नुकसान के कारण होने वाले नुकसान से जुड़े होने चाहिए)।
यह माना जाता है कि इस मामले में एक खतरनाक घटना की आवृत्ति तीन कारकों से प्रभावित होती है:
एक खतरनाक घटना से बचने की संभावना;
सुरक्षा-संबंधी प्रणालियों की अनुपस्थिति में (लेकिन जोखिम कम करने के बाहरी साधनों के साथ) एक खतरनाक घटना की संभावना, इस संभावना को एक अवांछनीय घटना की संभावना कहा जाता है।
इन कारकों से, चार पैरामीटर जोखिम की विशेषता बताते हैं:
एक खतरनाक घटना का परिणाम;
बारंबारता और समय खतरे के क्षेत्र में बिताया;
संभावना है कि एक खतरनाक घटना से बचा नहीं जा सकता है;
अवांछित घटना की संभावना।
D.3 अन्य संभावित जोखिम मानदंड
अनुप्रयोगों की एक विस्तृत श्रृंखला के साथ ऊपर वर्णित जोखिम पैरामीटर काफी सामान्य हैं। हालांकि, ऐसे अनुप्रयोग हो सकते हैं जिनमें ऐसे पहलू हों जिनके लिए अतिरिक्त जोखिम मानकों की शुरूआत की आवश्यकता होती है। एक उदाहरण ईयूसी और ईयूसी नियंत्रण प्रणालियों में नई प्रौद्योगिकियों का उपयोग है। नए मापदंडों का उद्देश्य आवश्यक जोखिम में कमी का अधिक सटीक आकलन करना हो सकता है (चित्र A.1)।
D.4 जोखिम ग्राफ बनाना: सामान्य रूपरेखा
ऊपर वर्णित जोखिम मापदंडों को मिलाकर एक जोखिम ग्राफ तैयार किया जाता है जैसा कि चित्र D.1 में दिखाया गया है। इस ग्राफ के लिए निम्नलिखित संबंध हैं: 
;;;
. जोखिम ग्राफ को निम्नानुसार समझाया जा सकता है।
चित्र D.1 - जोखिम ग्राफ: सामान्य आरेख
जोखिम मापदंडों का उपयोग, आउटपुट पैरामीटर की उपस्थिति की ओर जाता है, ..., (सटीक संख्या विशिष्ट अनुप्रयोग क्षेत्र पर निर्भर करती है जिसके लिए जोखिम ग्राफ बनाया जा रहा है)। चित्र D.1 उस स्थिति को दर्शाता है जहां अधिक गंभीर परिणामों के लिए अतिरिक्त भार कारकों का उपयोग नहीं किया जाता है। इनमें से प्रत्येक आउटपुट को तीन पैमानों (,èè) में से एक में मैप किया जाता है। इन पैमानों पर प्रत्येक बिंदु विचाराधीन ई/ई/पीई सुरक्षा-संबंधित प्रणाली द्वारा प्राप्त की जाने वाली आवश्यक सुरक्षा अखंडता को इंगित करता है। व्यवहार में, ऐसी स्थितियां हो सकती हैं जहां एक ई/ई/पीई सुरक्षा-संबंधी प्रणाली आवश्यक जोखिम में कमी प्रदान नहीं कर सकती है।
अन्य जोखिम न्यूनीकरण उपायों के योगदान को ध्यान में रखा जाना या अनुमति देना। स्केल स्थानांतरण, अन्य उपायों द्वारा प्रदान किए गए जोखिम में कमी के तीन अलग-अलग स्तरों की अनुमति देता है। तो स्केल अन्य उपायों के कारण न्यूनतम जोखिम में कमी से मेल खाता है (यानी उच्चतम संभावना है कि एक अवांछनीय घटना घटित होगी), स्केल अन्य उपायों के मध्यवर्ती योगदान से मेल खाता है, और स्केल सबसे बड़े योगदान से मेल खाता है। जोखिम ग्राफ के विशिष्ट मध्यवर्ती आउटपुट मूल्यों के लिए (यानी, ... orè) और एक विशिष्ट पैमाने (यानी, orè) के लिए, जोखिम ग्राफ के अंतिम मान सुरक्षा अखंडता स्तर E/E/PE हैं। सुरक्षा से संबंधित प्रणालियों के, (अर्थात 1, 2, 3 या 4), वे किसी दिए गए सिस्टम के लिए आवश्यक जोखिम में कमी के अनुमान का प्रतिनिधित्व करते हैं। यह जोखिम में कमी, अन्य साधनों (जैसे अन्य तकनीकों और बाहरी जोखिम शमन उपकरणों पर आधारित सुरक्षा-संबंधित प्रणालियों) द्वारा प्राप्त जोखिम में कमी के साथ और स्केलिंग तंत्र द्वारा जिम्मेदार, विशेष स्थिति के लिए आवश्यक जोखिम में कमी देता है।
चित्र D.1 (,,,,,,,,,,) में दिखाए गए पैरामीटर और उनके संगत भार को प्रत्येक विशिष्ट स्थिति या तुलनीय उद्योगों के लिए सटीक रूप से परिभाषित किया जाना चाहिए। उन्हें लागू उद्योगों के लिए अंतरराष्ट्रीय मानकों में परिभाषित करने की भी आवश्यकता हो सकती है।