Supaprastinta, valdymo technologija priimtinos rizikos sampratoje suvokiama kaip trijų didelių identifikavimo, įvertinimo ir sumažinimo etapų seka. Tarkime, kad įgyvendinant pirmąjį etapą vadovybė suformulavo įmonės rizikos valdymo tikslus ir uždavinius. Kitas žingsnis – nustatyti ir nustatyti pagrindines grėsmes esamai ir būsimai veiklai. Viena iš efektyvių ir vaizdinių tokio darbo priemonių yra rizikos žemėlapis.
Rizikos kartografavimo etapas
Savarankiškas rizikos valdymas versle, kaip taisyklė, prasideda nuo tradicinės SSGG analizės ir grėsmių aprašymo. Tai apima dokumentų analizę: reguliavimo, finansų, valdymo, rinkodaros, sutartinių. Tiriama esama politika, reglamentai, sesijos strateginės veiklos rezultatai. Tyrimo ir kolegialaus darbo metu formuojasi išorinių ir vidinių veiksnių, galinčių turėti įtakos rizikos lygiui, sudėtis.
Dėl to nustatytos grėsmės apibendrinamos vienoje lentelėje, kuri yra rizikos veiksnių sistema su jų sąrašu, kartais vadinama rizikos veiksnių profiliu. Be suvestinės lentelės, taip pat patartina sukurti veiksnių klasifikavimo schemą su išryškintais ryšiais tarp jų. Konkretesnė veiksnių identifikavimo forma yra jų nustatymas. Rizikos nustatymas apima svarbiausių kokybinių ir kiekybinių savybių nustatymą, įskaitant:
- pasireiškimo tikimybė;
- galimos žalos dydis;
- įvykio vieta;
- veiksnių santykių lygis ir kt.
Kitaip tariant, rizika turi būti lyginama su nurodytais parametrais. Tuo metu, kai pradedame suvokti žalos dydį, pereinama į antrąjį valdymo technologijos etapą – įvertinimo etapą. Rizikos vertinimas faktorių nustatymo ir pirminio vertinimo rėmuose instrumentiškai atliekamas pirmiausia kokybiškai, o paskui kiekybiškai.
Antrasis matavimo įrankis yra žemėlapių sudarymas. Kai pradedame dirbti su veiksniais, stengiamės juos apibūdinti lygiu: tikėtina - mažai tikėtina, pavojinga - nepavojinga ir kiek pavojinga. Remiantis tuo, galima sudaryti žemėlapį su abscisių ašimis, išilgai kurių pastatyta pavojaus skalė, ir ordinates su rizikos tikimybės skale. Veiksniai atsispindi sukurtame lauke ir įgauna vaizdinę padėtį jame.
Rizikos žemėlapio modelis
Kiekviena įmonė pati nustato pavojaus sampratą ir jo matavimo vienetus. Vienos įmonės vadovams tai reiškia prarastą pelną, kitiems – pajamas. Pavyzdžiui, galima daryti prielaidą, kad pavojus negautam pelnui iki 33% nėra pavojingas, diapazone nuo 33% iki 67% pavojus yra priimtinas, o daugiau nei 67% jau yra nepriimtinas. Kai kurie autoriai mano, kad veiksnys gali būti pavojingas, jei dėl jo gali būti prarastas visas pelnas (100%). Tikimybių diapazonas nuo 0 iki 1 yra padalintas į tris ar daugiau grupių, tarkime:
- nuo 0 iki 0,2 - mažai tikėtina;
- nuo 0,21 iki 0,65 - tikriausiai;
- virš 0,65 – labai tikėtina.
Aukščiau pateiktas diapazonų padalijimo pavyzdys nėra dogma, kiekvienu atveju požiūris yra individualus. Toliau atsakingi darbuotojai, paėmę duomenis iš užpildytos rizikos veiksnių lentelės (forma pateikta žemiau), perkelia kiekvieną veiksnį į rizikos žemėlapį, atsižvelgdami į tikimybę ir pavojų. Priklausomai nuo matricos sektoriaus, į kurį patenka veiksniai, žemėlapyje galite matyti, kuriai rizikos zonai jie priklauso.
Rizikos lygį įtakojančių veiksnių sistemos lentelė
Rizikos žemėlapio analizė
Žemėlapį rekomenduojama sudaryti arba taisyti kartą per ketvirtį. Kiekvieną kartą po tokio darbo reikia atlikti analizę. Tai leidžia atkirsti pavojingų pavojų grupę (virš raudonos linijos žemėlapyje). Be to, akivaizdi gerybinė rizika, patenkanti į kvadrantus žemiau mėlynos linijos. Rizikos žemėlapis analizės metu leidžia padaryti tokias išvadas.
- Rizikos grupei virš raudonos linijos turėtų būti parengtas neatidėliotinų (prioritetinių) veiksmų planas.
- Rizikos grupei, įtrauktai į zoną tarp raudonos ir mėlynos linijų, būtina parengti metinį veiksmų planą.
- Rizikoms žemiau mėlynos linijos būtina sudaryti kontroliuojamų priemonių planą, kad laikui bėgant jos netaptų priimtinos ar net pavojingos.
Rizikos žemėlapio vaizdinės formos pavyzdys
Aukščiau pateiktas kitokio žemėlapio rodinio pavyzdys. Apskritimų viduje pažymėtos koeficiento tikimybių reikšmės. Pačiame žemėlapio viršuje matome dvi rizikas, kurias galima drąsiai vadinti pagrindine. Pagrindinės rizikos turėtų būti suprantamos kaip tokios grėsmės, kurios gali padaryti nepataisomą, katastrofišką žalą verslui. Tarp tokio pobūdžio žalos galima pavadinti nuolatinės gamybos sustabdymą, kai kyla žmogaus sukeltų nelaimių rizika, pavyzdžiui, metalurgijoje, arba net paties verslo praradimą, kai kyla grėsmė vadinamieji „technologiniai žudikai“.
Rizikos žemėlapiai gali būti generuojami ne tik grafine, bet ir lentelės forma. Žemiau pateikiamas tokio žemėlapio pavyzdys. Rizikos veiksniai dedami į eilutes, o tikimybės ir pavojingumo laipsnio skalės – paeiliui stulpeliuose. Lentelė pildoma dviejų pagrindinių vertinimo parametrų rizikos veiksnius atitinkančiuose langeliuose įrašant „+“. Kas trečiame stulpelyje pažymėti veiksniai patenka į pavojingiausių rizikų zoną. Mūsų pavyzdyje tai yra „gamybos savikainos padidėjimas“. Priešingai, kontroliuojamos rizikos turi žymas kiekviename pirmajame stulpelyje. Pavyzdyje tai apima „atsargų augimą“ ir „darbuotojų kaitą“.
Rizikos žemėlapio lentelės formos pavyzdys
Kuriant rizikos žemėlapį kyla pagrįstas klausimas: „Ar galime klysti?“. Žinoma! Klaida gali slypėti pasirinkus ekspertus. Ir patys ekspertai sugeba klysti, išskleisti situaciją subjektyviai vertindami veiksnius. Tačiau reguliariai vertindami ir sutelkdami dėmesį į rezultatus, sprendimus priimantys asmenys vėl ir vėl mokosi nustatyti senas problemas ir rasti naujų grėsmių. Be to, formuojamas įgūdis, kad būtų galima teisingai nustatyti prioritetus ir laiku sumažinti riziką. Bet kokiu atveju ši priemonė pati savaime yra veiksminga.
Aktyvus Leidimas iš 30.08.2004
| Dokumento pavadinimas | Rusijos Federacijos valstybinio muitinės komiteto 2004 m. rugpjūčio 30 d. RAŠTAS N 01-06 / 31416 „DĖL RIZIKOS PROFILO FORMOS NURODYMO IR JO PILDYMO METODINIŲ REKOMENDACIJŲ“ |
| Dokumento tipas | laiškas, gairės |
| Šeimininko kūnas | gtk rf |
| Dokumento numeris | 01-06/31416 |
| Priėmimo data | 01.01.1970 |
| Peržiūros DATA | 30.08.2004 |
| Įregistravimo Teisingumo ministerijoje data | 01.01.1970 |
| Būsena | galioja |
| Publikacija |
|
| Navigatorius | Pastabos |
Rusijos Federacijos valstybinio muitinės komiteto 2004 m. rugpjūčio 30 d. RAŠTAS N 01-06 / 31416 „DĖL RIZIKOS PROFILO FORMOS NURODYMO IR JO PILDYMO METODINIŲ REKOMENDACIJŲ“
Stulpelyje „Rizikos rodiklio balas“ nurodomi tikslūs (jei įmanoma, skaitmeniniai) atitinkamų rizikos rodiklių balai.
Svarbu! Pildant rizikos rodiklių rodiklius, reikia vadovautis tuo, kad ateityje bus automatizuota sistema. būti naudojami rizikos profilių komunikacijos ir taikymo tikslais, tvarkomi nurodyti rizikos rodiklių rodikliai. Todėl kaip rizikos rodiklių rodiklius neleidžiama naudoti bendrųjų frazių ir sakinių, kurie yra suprantami asmeniui, bet nepritaikytini matematiniam ar loginiam formalizavimui.
Nurodant rizikos rodiklių rodiklius, ženklai "< ", " > ", " <= ", " >= ", taip pat kitos loginės išraiškos.
Žemiau esančioje formoje rizikos srityje nurodomi likę rizikos zonos rodikliai:
Muitinės procedūros, kai taikomas rizikos profilis (pvz., prekių deklaravimas arba VTT procedūros pradžios įforminimas)<1>;
Prekybininkai (jų pavadinimai, TIN, KPP, OGRN/OGRNIP, prekybininko tipas), jei rizikos profilis taikomas konkretiems prekiautojams<2>;
Užsienio prekybos sutartis, pagal kurią gabenamos prekės ir transporto priemonės, jei rizikos profilis galioja prekėms, vežamoms pagal konkrečią užsienio prekybos sutartį;
Muitinė, kurioje turi būti taikomas rizikos profilis, jei rizikos profilis galios atskirtų RTU ar muitinės įstaigų veiklos regione;
Transporto priemonių tipai, gabenant prekes, taikomas rizikos profilis.
Laukelyje „Kodas“ priešais atitinkamą muitinės režimą nurodomas dviženklis skaitmeninis muitinės režimo kodas.<3>.
<1>Muitinės procedūrų nurodymas lemia, kada turėtų būti taikomos tiesioginės priemonės rizikai sumažinti.
<2>Jei rizikos profilio veiksmas nukreiptas į prekes, siunčiamas užsienio gavėjo adresu arba gabenamas užsienio vežėjo, tuomet nurodomi rizikos profilio pildymo metu žinomi asmens duomenys.
<3>Remiantis Rusijos valstybinio muitinės komiteto 2000-08-23 įsakymu N 900 „Dėl muitinės tikslais naudojamos norminės ir informacinės informacijos klasifikatorių ir sąrašų“.
Pvz.: pervežant prekes ir transporto priemones taikant muitinės režimą „Laikinasis importas“, laukelyje „Kodas“ nurodomas skaičius „31“.
Analizuojant informaciją ir pildant rizikos profilį, būtina įvertinti, ar rizikos profilis turėtų būti taikomas visoms prekėms, kurias gabena visi užsienio ekonominės veiklos subjektai ir visose muitinėse, ar numatyti rizikos profilio išimtis.
Skiltyje „PR veiksmų išimtys“ dešinėje esančiame laukelyje atitinkamame langelyje įdedamas kryželis, atsižvelgiant į tai, ar bus numatytos rizikos profilio išimtys, ar ne.
Šiame skirsnyje gali būti nurodytos rizikos profilio išimtys:
Prekės, turinčios tam tikras savybes (pavyzdžiui, pakavimo, transportavimo, sandėliavimo ir kt.)
Užsienio ekonominės veiklos subjektai
muitinės<4>.
<4>Nurodant išimtis muitinei, būtina nurodyti tik tas muitines, kurių kompetencijai priklauso muitinės operacijos, susijusios su prekių deklaravimu ir kitos muitinės operacijos (pvz., operatyvinės muitinės ar galinės muitinės šioje skiltyje nurodyti nereikia)
Skyriuje „Tiesioginės rizikos mažinimo priemonės“ nurodytos tiesioginės priemonės, taikytinos atliekant muitinį tikrinimą, siekiant sumažinti riziką pagal Instrukcijos 3 priedą.
Šis skirsnis yra vienas iš pagrindinių visame rizikos profilyje, nes „įgyvendinimo priemonių“, kurios bus taikomos užsienio ekonominės veiklos subjekto gabenamoms prekėms, sąrašas nustatomas, jei rizikos profilis „veikia“ jo siuntos atžvilgiu. prekių. Tai pabrėžia tiesioginių rizikos mažinimo priemonių nurodymo svarbą ir muitinės pareigūno atsakingo požiūrio poreikį nustatant rizikos mažinimo priemonių, kurios turi būti taikomos rengiant rizikos profilį, sąrašą.
Pirmoje lentelėje po žodžiu „Įgyvendinti“ atitinkamuose stulpeliuose nurodomi tiesioginių rizikos mažinimo priemonių pavadinimai ir kodai, taip pat muitinės procedūros, pagal kurias jos taikomos.
Pavyzdžiui:
Tiesioginės priemonės rizikai sumažinti
| Įgyvendinti: | |||||
| N p / p | apibūdinimas | Muitinės procedūros | Kodas | ||
| 1. | Dokumentų ir informacijos tikrinimas (muitinės deklaracijoje deklaruotos informacijos apie prekių pavadinimą ir jų kiekybinių duomenų (vnt. skaičius, svoris ir kt.) patikrinimas su deklaranto pateiktuose dokumentuose esančia informacija). | Prekių deklaracija | 101 | ||
| 2. | OKTO (OOTO ir CT) muitinės pareigūnų papildomos muitinės kontrolės vykdymas prieš išleidžiant prekes (žr. pastabą). | Prekių deklaracija | 614 | ||
| Pastaba. OKTO muitinės pareigūnų dalyvavimo muitinio patikrinimo metu dažnumas ir dažnumas nustatomas remiantis tiesioginių priemonių, skirtų rizikai sumažinti, taikymo, nurodytos šiame PR, rezultatais. Muitiniame patikrinime gali dalyvauti OKTO muitinės pareigūnai, sprendimą dėl jų dalyvavimo priima muitinės vadovas, remdamasis OKTO muitinės vadovo rašytiniu motyvuotu pagrindimu. | |||||
Nustatant muitinės procedūrą, kurios gamybos metu turėtų būti taikomos tiesioginės rizikos mažinimo priemonės, reikia atidžiai apsvarstyti galimybę ir būtinybę taikyti konkrečias tiesiogines priemones muitinės procedūrų metu (pavyzdžiui, deklaruoti prekes, išrašyti vidaus įsakymą). muitinės tranzito leidimas (ITT), VTT užbaigimo įregistravimas).
Instrukcijos 3 priede pateiktas tiesioginių rizikos mažinimo priemonių klasifikatorius jokiu būdu neriboja trumpųjų ir bendrinių tiesioginių rizikos mažinimo priemonių pavadinimų, naudojamų klasifikatoriuje kuriant rizikos profilių projektus. Priešingai, leidžiama ir skatinama nurodyti tiesioginių rizikos mažinimo priemonių aprašymą (kaip parodyta paveikslėlyje aukščiau). Taip pat kviečiame užpildyti laukelį „Pastaba“ nurodant, į ką turėtumėte atkreipti dėmesį. Tai gali labai padėti tiems, kurie tiesiogiai dalyvauja taikant tiesiogines rizikos mažinimo priemones.
Laukelyje „Muitinės patikrinimas“ priešais dedamas kryželis, priklausomai nuo to, ar nurodytas rizikos profilis numato muitinį patikrinimą, ar ne.
Kartu būtina suprasti, kad siekiant įgyvendinti selektyvumo principą (Rusijos Federacijos muitinės kodekso 358 str.), muitinis tikrinimas šiuolaikinėje muitų teisėje yra laikomas muitinės kontrolės forma, naudojama išimtiniais atvejais. . Rizikos valdymo sistemoje taip pat taikomas selektyvus metodas: ne kiekvienam rizikos profiliui reikia naudoti rizikos mažinimo priemonę – muitinį patikrinimą.
| muitinis patikrinimas | [X] | Taip | [__] | Ne | |||
Ši lentelė užpildoma pasirinkus iš riboto alternatyvių parinkčių rinkinio arba renkant tekstą klaviatūra. Dešiniajame eilučių poskyryje nurodomas atitinkamas kodas pagal Instrukcijos 8 priedą.
Parenkamas muitinio patikrinimo laikas (prieš išleidžiant prekes arba po prekių išleidimo).
Laukelyje „Muitiniame patikrinimą atliekantys padaliniai“ nurodomi vieno ar kelių muitiniame patikrinime dalyvaujančių padalinių pavadinimai. Jeigu siūlomi kiti vienetai, kurie nėra išvardyti Instrukcijų 8 priede, šiame laukelyje nurodomi jų pavadinimai. Jeigu kaip muitinį tikrinimą atliekantys padaliniai nurodyti kiti padaliniai, išskyrus CTO ir TC inspektavimo padalinių (muitinės posto) pareigūnus, žemiau esančiame laukelyje „Pastaba“ nurodomos tokių muitinės padalinių dalyvavimo muitinės gamyboje sąlygos. patikrinimas turi būti aprašytas.
Patikrinimo tikslas pasirenkamas: (prekių identifikavimas, atsitiktinė apžiūra ir kt.).
Nurodyta viena iš siūlomų apimčių
Patikrinimas procentais (10, 50, 100, bet koks). Parinkties „Bet koks“ pasirinkimas reiškia, kad taikant tiesiogines rizikos mažinimo priemones, muitinis patikrinimas gali būti atliktas bet kuriuo iš siūlomų kiekių % (10, 50 arba 100).
Laukelyje „Patikrinimo laipsnis“ surašyti patikrinimo laipsnio pavadinimai pagal Instrukcijos 8 priedą. Sąrašas yra atviras ir gali būti papildytas.
Laukelyje „TSTK naudojimas“ nurodomi muitinės kontrolės techninių priemonių pavadinimai, jei dėl kurių reikia kreiptis.
Pažymėtina, kad nustatyti reikalavimai tikrinimo apimtims, jo laipsniui ir tam tikrų techninių muitinio kontrolės priemonių naudojimui turėtų aiškiai logiškai išplaukti iš nurodyto kriterijaus ir rizikos charakteristikų, t.y. turi turėti būtinumo ir pakankamumo savybes, kad užtikrintų muitinės teisės aktų laikymąsi.
Žemiau prekių muitinio tikrinimo kodo lentelė pildoma pagal Instrukcijos 2 ir 8 priedus. Keli kodai tame pačiame stulpelyje yra išvardyti vienas po kito be skyrybos ženklų (jei langelis platus, tai galima pasiekti po kiekvieno kodo įdėjus vieną ar daugiau tarpų).
Pavyzdžiui:
| Patikrinimo laikas | Prieš išleidimą | 1 | |||||||
| Patikrinimo padalinys | OTO ir TC TP tikrinimo padalinių pareigūnai, | 1 | |||||||
| muitinės koordinuojančio padalinio pareigūnai | 2 | ||||||||
| Paieškos tikslas | Produkto identifikavimas | 2 | |||||||
| Patikrinimo apimtis, % | 50 | 2 | |||||||
| Atrankos laipsnis | Atrankinis svėrimas, | 02 | |||||||
| pakuočių su pasirinktiniu atidarymu perskaičiavimas | 03 | ||||||||
| TSTK taikymas | Nenaudojant TSTK | 99 | |||||||
| Atitikties kodai su rodiklių lentele, būtinų formuojant muitinio patikrinimo rūšį | 1 | 1 | 2 | 2 | 02 | 9 | 99 | ||
| 2 | 03 | ||||||||
| Pastaba | |||||||||
Po lentelėmis esančiame laukelyje „Pastaba“ galima konkrečiai paaiškinti nurodytą informaciją apie muitinį patikrinimą (pavyzdžiui, kokia informacija turi būti nurodyta muitinio patikrinimo ataskaitoje).
Skilties „Kontaktinė informacija“ laukelyje „Atsakingi muitinės padaliniai už PR veiksmų kontrolę“ nurodomi atitinkamų skyrių pavadinimai, kuriems pavesta stebėti, kaip taikomos tiesioginės priemonės, siekiant sumažinti rizikos profilyje patvirtintos rizikos ir rizikos profilio atnaujinimas.
Pildomi duomenys apie kontaktinį asmenį, įgaliotą pateikti paaiškinimus dėl rizikos profilio veikimo ir rizikos mažinimo priemonių taikymo.
Baigiamosios nuostatosJei kuri nors formos lentelė nepildoma, ji turi būti arba visiškai ištrinta (pavyzdžiui, jei nebūtina pildyti rizikos profilio taikymo išimčių lentelių arba muitinės procedūrų, kurioms taikoma taikomas rizikos profilis) arba ištrinama tik lentelė, bet virš lentelės paliekamas alternatyvus pavadinimas
Pavyzdžiui:
PR taikomas prekėms, gabenamoms visų rūšių transporto priemonėmis I
Papildomos pildytinos lentelės eilutės taip pat turėtų būti išbrauktos.
Pastabos „išskyrus (žr. PR taikymo išimtis)“, jei nėra išimčių, atitinkančių rizikos sritį, taip pat pašalinamos. Jie sukurti iš alternatyvų (stygos ir natos ir tuščios). Tokiais atvejais turite pasirinkti tuščią parinktį.
Būtina pasistengti, jei įmanoma, sutalpinti visą informaciją apie rizikos profilį ant dviejų A4 formato spausdintų lapų. Jei, pavyzdžiui, rizikos rodiklių lentelėje, pastabose apie tiesiogines rizikos mažinimo priemones ar kituose laukuose numatoma įvesti daug informacijos, tokia informacija turėtų būti pateikiama kaip rizikos profilio projekto priedas.
Pavyzdžiui: tokia taisyklė buvo taikoma sudarant rizikos profilį N 11/030804/00001 ir rizikos profilį N 12/260804/00010.
| PR išimtys | [X] Yra | [_] Ne | ||||||
| PR netaikomas šioms prekių kategorijoms: | ||||||||
| Lentelė pildoma, jei PR netaikomas tam tikroms prekių kategorijoms | ||||||||
| N p / p | Prekių kategorijų pavadinimas | Kodas | ||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| Pastaba: | ||||||||
| PR netaikomas prekėms, turinčioms šias savybes: | ||||||||
| Lentelė pildoma, jei PR netaikomas specialių savybių prekėms | ||||||||
| N p / p | Charakteristikos aprašymas | |||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| Pastaba: | ||||||||
| PR netaikomas šiems užsienio ekonominės veiklos subjektams: | ||||||||
| Lentelė pildoma, jei PR dėl atskirų užsienio ekonominės veiklos subjektų netaikomas | ||||||||
| N p / p | vardas | TIN | patikros punktas | OGRN | Žiūrėti | |||
| 1. | Gavėjas | |||||||
| 2. | Gavėjas | |||||||
| Pastaba: | ||||||||
| PR netaikomas šioms muitinėms: | ||||||||
| Lentelė pildoma, jei PR netaikomas atskirose muitinėse | ||||||||
| N p / p | Muitinės įstaigos pavadinimas | Kodas | ||||||
| 1. | ||||||||
| 2. | ||||||||
| Pastaba: | ||||||||
11 – visos Rusijos rizikos profilis;
12 - regioninis rizikos profilis;
13 - zoninis rizikos profilis;
20 - tikslinis rizikos profilis;
32 - rizikos profilis, pagrįstas modeliais;
55 - rizikos profilis, privalomas naudoti;
77 - rizikos profilis selektyvumo laipsniui nustatyti;
88 - priklausomas rizikos profilis.
Prašymas Nr.8
į
Muitinės veiklos kryptis siekiant nustatyti riziką
Technologinė operacija, kurios metu nustatomos rizikos
Rizikos apibūdinimas
| Rizikos mažinimo priemonės | RNG visam PR |
| Nr. p / p | apibūdinimas | Privaloma | Taikymo etapas | RNG | Matavimo kodas | Pagrindinė priemonė | ||||
| Pastabos: | ||||||||||
| Matuoti su kodu | ||||||||||
| Pastabos tekstas | ||||||||||
| muitinis patikrinimas | ||||||||||
| Patikrinimo laikotarpis | ||||||||||
| Patikrinimo skyriai | ||||||||||
| Paieškos tikslas | ||||||||||
| Patikrinimo apimtis | ||||||||||
| Atrankos laipsnis | ||||||||||
| TSTK taikymas | ||||||||||
| Tikrinimo dažnumas | ||||||||||
| Muitinės tikrinimo objektas | ||||||||||
| Sutrumpintas akto turinys | ||||||||||
Kontaktinė informacija
Prašymas Nr.9
į Laikini nurodymai dėl muitinės pareigūnų veiksmų diegiant rizikos valdymo sistemą
Rizikos profilio pildymo procedūra (rizikos profilio projektas)
1. Skiltyje „Rizikos profilio (PR) Nr“ nurodomas rizikos profilio (rizikos profilio projekto) registracijos numeris.
2. Skiltyje „PR tipas“ nurodomas rizikos profilio tipas pagal rizikos profilių tipų klasifikatorių, pateiktą Priedas Nr.7 prie Laikinojo nurodymo.
3. Skiltyje „Rizikos profilio galiojimas“ nurodykite rizikos profilio pradžios ir pabaigos datas. Jei nurodote rizikos profilio pradžios datą, ji turi būti taikoma nuo tos datos. Jei nurodysite rizikos profilio galiojimo datą (trumpalaikiams, vidutinės trukmės ir ilgalaikiams rizikos profiliams), ši data bus laikoma paskutine rizikos profilio taikymo diena. Nuolatiniams rizikos profiliams rizikos profilio galiojimo laikas nenurodomas, šiame laukelyje nurodoma „nuolatinis“.
4. Skiltyje „Muitinės veiklos kryptis rizikai nustatyti“ turi būti nurodytas keturženklis kodas ir muitinės veiklos krypties rizikai nustatyti pagal 2008 m. Priedas Nr.3 prie Laikinojo nurodymo.
Jeigu nustatyta rizika atitinka kelias veiklos sritis, stulpelyje nurodoma joms reikšmingiausia ir būdingiausia.
Viename rizikos profilyje gali būti tik viena verslo kodo eilutė.
5. Skiltyje „Technologinė operacija, kurioje nustatomos rizikos“ nurodomas technologinės operacijos pavadinimas ir dviženklis kodas pagal 2008 m. Priedas Nr.6 prie Laikinojo nurodymo.
Viename rizikos profilyje gali būti tik vienas proceso operacijos kodas.
Stulpelio „Technologinė operacija, kurioje nustatomos rizikos“ laukas „TS kontrolės reikšmingumas“ pildomas tik rizikos profiliams, sukurtiems technologinei operacijai su kodu „05“.
Skiltyje „Technologinė operacija, kurios metu nustatomos rizikos“ laukelyje „Transporto priemonės valdymo reikšmingumas“ rašomas simbolis „X“, jei rizikos profilyje nurodyta rizika identifikuojama naudojant rizikos rodiklius, pagrįstus prekių muitinė vertė, kitais atvejais šis laukas nepildomas.
6. Skiltyje "Prekių, užsienio ekonominių operacijų ir asmenų priskyrimo rizikos grupėms standartinių kriterijų klasifikatorius" nurodomas standartinio prekių, užsienio ūkinių operacijų ir asmenų priskyrimo rizikos grupėms kriterijaus keturženklis kodas.
Jeigu nustatyta rizika atitinka kelis tipinių kriterijų kodus, priskiriant prekes, užsienio ekonomines operacijas ir asmenis rizikos grupėms, stulpelyje nurodomas jiems reikšmingiausias ir būdingiausias.
Viename rizikos profilyje gali būti tik vienas tipinio prekių, užsienio ekonominių sandorių ir asmenų priskyrimo rizikos grupėms kriterijaus kodas.
7. Skiltyje „Identifikavimas“ nurodomas rizikos profilio įforminimo tipas („Automatinis PR“, „Automatinis PR“, „Neformalizuotas PR“).
Stulpelis „Identifikacija“ užpildomas automatiškai specialiu programiniu įrankiu, priklausomai nuo naudojamų rizikos rodiklių sudėties, neformalių ženklų buvimo ir technologinės operacijos kodo.
8. Skiltyje „Rizikos aprašymas“ šios rizikos charakteristikos nurodomos remiantis nurodytu standartiniu prekių, užsienio ūkinių operacijų ir asmenų priskyrimo rizikos grupėms kriterijumi, nurodant konkrečią informaciją apie šią riziką.
Jei rizikos profilyje yra rizikos rodikliai ir kiti rizikos zonos rodikliai, įskaitant išskyrimus iš jos, tai skiltyje „Rizikos aprašymas“ nurodoma atitinkama žyma „Pastaba: Rizikos rodiklius ir rizikos srities rodiklius žr. priede“.
Neformalizuotiems rizikos profiliams stulpelyje „Rizikos aprašymas“ pateikiami neformalizuoti rizikos rodikliai, įskaitant (jei reikia) rizikos identifikavimo ypatybių aprašymą.
9. Skyriuje „Rizikos mažinimo priemonės“ nurodomos rizikos mažinimo priemonės, kurios turi būti taikomos, jei nustatoma rizika.
10. Skiltyje „Nr. p / p“ skiltyje „Rizikos mažinimo priemonės“ nurodomas rizikos mažinimo priemonės eilės numeris, įrašytas šioje rizikos profilio skiltyje.
11. Skyriaus „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltyje „Aprašymas“ pateikiamas rizikos mažinimo priemonės pavadinimas pagal 2008 m. Priedas Nr.14 prie Laikinojo nurodymo.
12. Skyriaus „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltyje „Privaloma“ nurodomas privalomo rizikos mažinimo priemonių taikymo ženklas.
Leidžiama viena iš dviejų verčių:
– „taip“, jei rizikos mažinimo priemonė turi būti taikoma visais atvejais, kai manoma, kad rizika nustatyta;
– „ne“, jeigu rizikos mažinimo priemonė taikoma pagal atsitiktinių skaičių generatorių arba priemonės taikymas priklauso nuo kitų šio rizikos profilio rizikos mažinimo priemonių taikymo fakto ir rezultatų, arba nuo rizikos mažinimo ypatybių ir atvejų. rizikos mažinimo priemonės taikymą nustato šios rizikos profilio formos skirsnyje pateiktos pastabos.
13. Skyriaus „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltis „Taikymo etapas“ pildoma tik technologinei operacijai sukurtiems rizikos profiliams su kodu „05“.
Šiame stulpelyje nurodomas vienas iš trijų galimų kodų, nusakančių rizikos mažinimo priemonės taikymo ir atitinkamos informacijos įvedimo į elektroninę ataskaitą etapą:
1) kodas „1“ reiškia, kad informacija apie būtinybę taikyti rizikos mažinimo priemones yra vizualizuojama įgaliotam pareigūnui, kai rizika nustatoma DT registravimo etape, įskaitant DT dokumentų kontrolę. Kodas „1“ nustatomas tais atvejais, kai, atsižvelgiant į rizikos mažinimo priemonės taikymo specifiką, jos vizualizavimas specialioje rizikos identifikavimo programinėje įrankyje yra tinkamas registruojant DT arba atliekant jo dokumentinę kontrolę (pvz., dėl rizikos). sumažinimo priemonės su kodais „109“, „110“, „204“, „105“, „106“, „613“, „614“, „601“, „602“, „603“, „604“, „ 605“, „606“, „607“, „608“, „609“, „610“, „611“, „612“, „615“ pagal Priedas Nr.14 prie laikinojo nurodymo);
2) kodas „2“ reiškia, kad informacija apie būtinybę taikyti priemones, kad būtų sumažinta rizika, vizualizuojama įgaliotam pareigūnui, kai rizika nustatoma sprendimo išleisti prekes priėmimo (atsisakymo išleisti, priėmimo) stadijoje. sprendimas atšaukti DT) arba įjungti kontrolinio dokumento generavimo ir muitinės įmokų nurašymo funkciją (išskyrus muito mokesčius už muitinės operacijas). Kodas „2“ nustatomas tais atvejais, kai, atsižvelgiant į rizikos mažinimo priemonės taikymo ypatumus, jo vizualizavimas specialioje programinėje įrankyje rizikai identifikuoti yra tinkamas tuo metu, kai įjungiama sprendimų priėmimo funkcija išleidžiant prekėms arba kontrolės dokumento generavimo ir muitinės mokėjimų nurašymo (išskyrus muito mokesčius už muitinės operacijas) funkciją (pvz., rizikos mažinimo priemonėms su kodais „623“, „624“, „625“, „626“). “, „630“, „641“ pagal Priedas Nr.14 prie laikinojo nurodymo);
3) kodas „3“ reiškia, kad informacija apie būtinybę taikyti rizikos mažinimo priemones yra vizualizuojama įgaliotam pareigūnui, kai rizika nustatoma „1“ ir „2“ kodams numatytuose etapuose.
14. Stulpelyje „RNG“ nurodomas atsitiktinių skaičių generatoriaus (toliau – RNG) parametras, nustatantis rizikos mažinimo priemonių taikymo dažnumo dydį pagal RNG naudojimą „1: N" formatu, kur N yra didžiausia skaičių serijos, iš kurios gaunamas atsitiktinis skaičius, reikšmė.
Nurodant rizikos mažinimo priemonės taikymo etapo kodą „3“, reikia atsižvelgti į tai, kad N vertė būtų dvigubai didesnė už dyzelinio kuro kiekį, kuriam patartina taikyti rizikos mažinimo priemones. pagal RNG.
Nurodant RNG parametrą kelioms rizikos mažinimo priemonėms, kiekvienos iš priemonių taikymo dažnumas generuojamas specialiu, rizikos identifikavimo tikslais naudojamu programiniu įrankiu, izoliuotu viena nuo kitos.
Jei atitinkamai rizikos mažinimo priemonei nėra nurodyto RNG parametro, šiame stulpelyje nurodoma reikšmė „nėra“.
Bet kuri iš rizikos mažinimo priemonių gali būti identifikuojama specialia programine įranga, pagrįsta RNG naudojimu.
RNG parametras gali būti apibrėžtas vienu metu visoms rizikos profilyje esančioms rizikos mažinimo priemonėms, pažymint „taip“ lauke „RNG visam RP“. „Taip“ ženklo buvimas neleidžia nustatyti RNG parametro atskirai kiekvienai rizikos mažinimo priemonei. Lauke „RNG visam PR“ pažymėjus „ne“, galite nustatyti RNG parametrą su individualia verte bet kuriai iš rizikos profilyje esančių rizikos mažinimo priemonių.
15. Skilties „Rizikos mažinimo priemonės“ skiltyje „Priemonės kodas“ pateikiamas triženklis rizikos mažinimo priemonės kodas pagal 2008 m. Priedas Nr.14 prie Laikinojo nurodymo.
16. Skyriaus „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltyje „Pirminė priemonė“ pateikiamas triženklis rizikos mažinimo priemonės kodas pagal 2008 m. Priedas Nr.14 prie Laikinojo nurodymo, pagal kurio taikymo faktą turėtų būti taikoma atitinkama rizikos mažinimo priemonė (pavyzdžiui, jeigu muitinis prekių patikrinimas turėtų būti atliekamas tik imant prekių mėginius ir pavyzdžius, tai dėl rizikos sumažinimo priemonė su kodu „601“ skiltyje „Pagrindinė priemonė“ kodu „204“).
Jei rizikos mažinimo priemonė taikoma neatsižvelgiant į kitas rizikos mažinimo priemones, tai šis stulpelis nepildomas.
17. Skilties „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltyje „Pastabos“ nurodoma informacija apie išvardintų rizikos mažinimo priemonių taikymo tvarką.
Jeigu skilties „Priemonės rizikai minimizuoti“ stulpelyje „Privaloma“ nurodyta vėliavėlė „ne“, tai skilties „Rizikos mažinimo priemonės“ skiltyje „Pastabos“ būtina nurodyti požymius ir aiškias taikymo sąlygas. priemonė.
Šiuo atveju pastabų tekste negalima nurodyti pagrindų formuluočių, taip pat kitos informacijos, kuria remdamasis muitinės pareigūnas negalės vienodai ir nedviprasmiškai priimti sprendimo dėl būtinybės taikyti priemones rizikai sumažinti.
Rizikos mažinimo priemonių pastabose negali būti nurodyta muitinės veiklos specifika ar kitų teisės aktų nustatyta sprendimų priėmimo tvarka. Šiuo atveju pastabų tekste nurodoma nuoroda į atitinkamas teisės aktų nuostatas.
18. Skyriaus „Priemonės rizikai sumažinti“ stulpelis „Pastabos“ susideda iš dviejų elementų:
- „Matuoti su kodu“, nurodantis rizikos mažinimo priemonės, prie kurios pateikiama pastaba, kodą;
- „Užrašų tekstas“, kuriame nurodomas atitinkamos pastabos tekstas.
Speciali programinė įranga, naudojama kuriant rizikos profilių projektus ir vizualizuojant priemones, mažinančias riziką pareigūnui, suteikia galimybę paslėpti pasirenkamų priemonių stulpelį „Pastabos“, jei jos taikomos ne pagal rizikos profilio sąlygas (įskaitant stulpelio „Pagrindinė“ reikšmė). matas“) arba RNG parametras.
Skilties „Priemonės rizikai minimizuoti“ vienu metu leidžiama formuoti vieną stulpelį „Pastabos“ kelioms rizikos mažinimo priemonėms.
19. Skyriaus „Priemonės rizikai minimizuoti“ skiltis „Pastabos“ tuo atveju, jei rizikos profilyje yra rizikos mažinimo priemonė „Muitinės patikrinimas“ pildoma atsižvelgiant į šiuos požymius.
Stulpelis turi būti užpildytas šiais atvejais:
1) skilties „Muitinis patikrinimas“ laukelyje „Patikrinimo laikotarpis“ nurodoma reikšmė „Po išleidimo“. Šiuo atveju pastabose turi būti nurodyta muitinio patikrinimo po prekių išleidimo specifika ir sprendimo dėl jo atlikimo priėmimo tvarka;
2) skilties „Muitinės tikrinimas“ laukelyje „Patikrinimą atliekantys padaliniai“ nurodoma reikšmė „Muitinės posto muitinės tikrinimo padalinys, kuriame dalyvauja Rusijos muitinės padaliniai, RTU, FCS“. Šiuo atveju pastabose būtina nurodyti padalinių, dalyvaujančių ir (arba) dalyvaujančių (atliekant) muitinės patikrinimą, pavadinimus;
3) skilties „Muitinis patikrinimas“ laukelyje „Patikrinimo tikslas“ nurodoma reikšmė „Atrankinis patikrinimas“. Šiuo atveju užrašuose turi būti nurodyti objektai, skirti atsitiktiniam patikrinimui muitinio patikrinimo metu, bei jo įgyvendinimo ypatumai;
4) bet kuriame skilties „Muitinės įforminimas“ laukelyje nurodoma reikšmė „Bet koks“, „Bet koks“ arba „Kitas“. Šiuo atveju užrašuose turi būti nurodytos aplinkybės, nuo kurių priklausantis pareigūnas, įgaliotas priimti sprendimą dėl muitinės ekspertizės atlikimo, gali vienareikšmiškai nustatyti konkrečius muitinio patikrinimo požymius ir jo atlikimo požymius.
20. Skyrius „Muitinės patikrinimas“ vizualizuojamas specialiu programiniu įrankiu, jei rizikos profilyje (rizikos profilio projekte) yra rizikos mažinimo priemonė su kodu „109“ arba „110“.
21. Skiltyje „Muitinis patikrinimas“ sudaroma lentelė su muitinio tikrinimo charakteristikomis:
- „Patikrinimo laikotarpis“;
- „Patikrinimą atliekantys padaliniai“;
- „Patikrinimo tikslas“;
- "Patikrinimo apimtis";
- "Patikrinimo laipsnis";
- „Patikrinimo dažnumas“;
- „Muitinio patikrinimo objektas“.
– „Sutrumpintas akto turinys“.
Lentelėje su muitinio tikrinimo charakteristikomis kiekvienoje eilutėje nurodomas kodas (kodai) ir atitinkamos charakteristikos pavadinimas pagal 2008 m. Priedas Nr.15 prie Laikinojo nurodymo.
Jeigu rizikos mažinimo priemonėms su kodais „109“ ir „110“ nustatytos muitinio patikrinimo charakteristikos numato būtinybę paimti mėginius ir pavyzdžius, rizikos mažinimo priemonė su kodu „204“ turi būti įtraukta į rizikos profilį.
22. Skyriaus „Kontaktinė informacija“ skiltyje „Atsakingi padaliniai už rizikos profilio veiksmų kontrolę“ trumpieji atsakingų padalinių, už rizikos profilio veiksmų stebėseną, pavadinimai, įskaitant sutrumpintus padalinių pavadinimus pagal 2007 m. nurodomas struktūrinių padalinių klasifikatorius.
23. Skyriaus „Kontaktinė informacija“ skiltyje „Atsakingas asmuo“ nurodomi projekto riziką parengusio pareigūno kontaktiniai duomenys (sutrumpintas padalinio pavadinimas, pareigos, vardas, pavardė, telefonai, fakso numeriai, el. pašto adresas). profilį arba įgaliotas pateikti paaiškinimus dėl rizikos profilio taikymo ir rizikos mažinimo priemonių.
Jei rizikos profilis, palyginti su jo projektu (išskyrus redakcinius pakeitimus) ar ankstesne versija, buvo gerokai patobulintas, kontaktiniu asmeniu nurodomas pareigūnas, parengęs naują rizikos profilio versiją.
24. Priklausomai nuo jos rizikos srities, rizikos profilio priede gali būti suformuotas skyrius „Rizikos rodikliai ir rizikos zonos rodikliai“.
Skiltyje „Rizikos rodikliai ir rizikos zonos rodikliai“, remiantis įgalioto pareigūno, rengiant rizikos profilio projektą, įrašyta informacija, rizikos rodiklių ir jų reikšmių lentelėmis, rizikos zonos išskyrimais bei atnaujintu prekių aprašymu (jeigu bet kurie) yra sugeneruoti specialiu programinės įrangos įrankiu.
Dinaminiams rizikos rodikliams skyriuje „Rizikos srities rizikos rodikliai ir rodikliai“ pateikiamas rodiklio aprašymas ir nukrypimo nuo nurodytų parametrų reikšmė, kurią pasiekus (nepavykus), į šį rizikos rodiklį atsižvelgiama nustatant. rizika.
Semantinių rizikos rodiklių skyriuje „Rizikos rodikliai ir rizikos zonos rodikliai“ pateikiamas rodiklio aprašymas, nurodytos jo rodiklio reikšmės, aktualumo slenksčiai ir jautrumo parametrai.
25. Neformalizuotiems rizikos rodikliams skiltyje „Rizikos srities rizikos rodikliai ir rodikliai“ arba pastaboje prie stulpelio „Rizikos aprašymas“ nurodomos sąlygos, kurioms esant neformalizuoto rizikos rodiklio patikrinimo rezultatas. yra teigiamas arba neigiamas.
26. Prie rizikos profilio projekto turi būti suformuotas ir pridedamas aiškinamasis raštas.
27. Specialiame programiniame įrankyje patvirtintų rizikos profilių skyrius „Paaiškinamasis raštas PR Nr.“ nėra vizualizuojamas, išskyrus rizikos profilio peržiūros režimą, skirtą Rusijos federalinės muitinės tarnybos, RTU ir muitinės įstaigų, turinčių atitinkamą standartą, naudotojams. prieigos vaidmuo.
28. Skyriuje „Paaiškinimas PR Nr“ nurodoma ši informacija:
1) informacijos šaltiniai, kurių analizės pagrindu buvo parengtas rizikos profilio projektas;
2) tikslinės rizikos nustatymo metodikos detales (rizikos profilių projektams, parengtiems remiantis tikslinių rizikos nustatymo metodų taikymo rezultatais);
3) loginių ir atsiskaitymo operacijų, naudojamų nustatant riziką, aprašymas (išskyrus rizikos profilių projektus su kodais „32“ ir „77“);
4) rizikos lygio įvertinimas su galimų neigiamų rizikos pasekmių aprašymu (išskyrus rizikos profilių projektus su kodu „32“ arba rizikos profilių projektus, parengtus remiantis tikslinių rizikos nustatymo metodikų taikymo rezultatais). );
5) numatomas rizikos profilio taikymo poveikis, įskaitant rizikos profilių veiksmingumo kriterijų, naudojamų metoduose, kuriais vertinamas muitinės veiksmingumas taikant rizikos valdymo sistemą;
6) tikslinės rizikos nustatymo metodikos taikymo rezultatai (rizikos profilių projektams, parengtiems remiantis tikslinėmis rizikos identifikavimo metodikomis); rizikos lygio vertinimo modelio aprašymas (rizikos profilių projektams su „32“ formos kodu);
7) siūlomas rizikos profilio tipas ir jo galiojimo laikas;
8) rizikos profilio projekto priedų aprašymas (jeigu yra);
9) numatomas prekių siuntų, kurioms pagal rizikos profilį bus taikomos rizikos mažinimo priemonės, skaičius (kiekvienai iš rizikos profilyje nurodytų rizikos mažinimo priemonių) (išskyrus tikslinių rizikos profilių projektus);
10) išsamus informacijos apie rizikos zonoje esančius asmenis arba išimtus iš rizikos zonos pagrindimas (jei rizikos profilio projektų rizikos zonoje ir išimtyse iš rizikos zonos yra TIN, KPP, PSRN, ITN, užsienio ekonominės veiklos dalyviai, pilnas vardas, pavardė, fizinių asmenų paso duomenys ir kita informacija, rizikos rodikliai, jų deriniai, leidžiantys atskirti arba išskirti iš rizikos zonos atskirų juridinių ir fizinių asmenų siuntas (išskyrus tikslinių rizikos profilių projektus);
11) informacijos apie kainas ir kitos informacijos, naudojamos formuojant rizikos rodiklių vertes, ekonominės, prekinės, matematinės ir statistinės analizės rezultatai Rusijos federalinės muitinės tarnybos atskiru teisės aktu nustatyta tvarka; jeigu rizikos profilyje esančios rizikos nustatymas atliekamas pagal rizikos rodiklius, remiantis prekių muitinės vertės indeksu (laukelyje „TS kontrolės ženklas“ stulpelyje „Technologinė operacija, kurios metu nustatomos rizikos “ yra pritvirtintas simbolis „X“).
29. Prekių siuntų, kurioms bus taikomos rizikos mažinimo priemonės, skaičiaus apskaičiavimas pagal rizikos profilį, turintį automatinį arba automatinį aptikimo tipą, nustatomas naudojant APS „Rizikos profilių testavimas ir analizė. “ dviem laikotarpiams, kurių kiekviename iki 30 dienų:
Paskutinių metų laikotarpis, panašus į numatomą sukurto rizikos profilio galiojimo laikotarpį;
Praėjęs kalendorinis laikotarpis, lygus sukurto rizikos profilio galiojimo laikui.
Pavyzdžiui, jei rizikos profilio projektas buvo parengtas 2013 m. spalio 1 d. ir galioja 6 mėnesius, tada skaičiavimas atliekamas nuo 2012 m. spalio 1 d. iki 2013 m. kovo 31 d. ir nuo 2013 m. balandžio 1 d. iki rugsėjo 30 d.
Jei rizikos profilio projekto galiojimo laikas yra ilgesnis nei 6 mėnesiai arba „nuolatinis“, kiekvieno iš šio punkto antroje ir trečioje pastraipose numatytų laikotarpių trukmė turi būti lygi 6 mėnesiams.
Jeigu neįmanoma apskaičiuoti prekių siuntų, kurioms pagal rizikos profilį bus taikomos rizikos mažinimo priemonės, skaičiaus aukščiau nurodytais laikotarpiais ir (arba) atliekant atitinkamus skaičiavimus kitiems laikotarpiams, rizikos profilis pateikia atitinkamas priežastis.
Jeigu, peržiūrint ir susitarus dėl rizikos profilio projekto savo rizikos srityje (rizikos rodiklių), išimčių iš rizikos zonos, rizikos mažinimo priemonių sąrašo ir jų taikymo tvarkos, buvo padaryti pakeitimai, tuomet numatomas siuntų skaičius 2012 m. prekės, kurioms bus taikomos rizikos mažinimo priemonės pagal rizikos profilį, nustatytą pagal naujausią rizikos profilio projekto versiją.
Leidžiama pakartotinai skaičiuoti prekių siuntų, kurioms bus taikomos rizikos mažinimo priemonės, skaičių pagal rizikos profilį.
Automatinių ir automatizuotų rizikos profilių (išskyrus tikslinius) projektams, sukurtiems technologinei operacijai su kodu „05“, ir jei yra techninė galimybė atlikti kitas technologines operacijas, APS „Rizikos profilių testavimas ir analizė“ naudojimas. yra privalomas. Kitų rizikos profilių projektams prekių siuntų, kurioms bus taikomos jame numatytos rizikos mažinimo priemonės, skaičiavimas atliekamas ekspertiniu metodu ir savarankiškai atliekami skaičiavimai visam numatomam jo galiojimo laikotarpiui.
Rizikos profilių projektų, rizikos profilių su tipo kodais „77“ ir „88“ testavimas neatliekamas. Testuojant rizikos profilio projektus, kurių apimtis apima dinaminius rizikos rodiklius, rizikos profiliai visada laikomi galiojančiais. Testuojant rizikos profilio projektą, rizikos profilį konkrečioje prekių deklaracijoje, atliekamas patikrinimas pagal dinaminį rizikos rodiklį.
30. Technologinei operacijai su kodu „05“ sukurtų automatizuotų zoninių, regioninių ir visos Rusijos rizikos profilių (su kodais „11“, „12“, „13“ ir „55“) projektų diena. aiškinamajame rašte ar jo priede turėtų būti pateikti išsamūs funkciniai reikalavimai, kaip užbaigti muitinės UAIS programinę įrangą, pasiūlymai atnaujinti žinynus ir klasifikatorius, kurių įgyvendinimas leis neįformintus rizikos rodiklius neįtraukti į rizikos profilio projektą ir sukurti automatinį rizikos profilį.
31. Prie rizikos profilio projekto aiškinamojo rašto gali būti sudaryti priedai, pagrindžiantys rizikos profilio projekto sudarymo galimybę arba patvirtinantys aiškinamajame rašte pateiktą informaciją.
Speciali programinė įranga, naudojama kuriant rizikos profilių projektus, leidžia formuoti, saugoti ir prieiti prie programų aiškinamojo rašto elektronine forma.
Bendras aiškinamojo rašto priedų dydis neturi viršyti 5 MB.
Programos generuojamos kaip archyviniai failai arba kaip nuskaityti JPEG vaizdai.
32. Prie rizikos profilio projekto specialioje programinėje įrangoje turi būti pridėtas nuskenuotas dokumento, kuriuo buvo patvirtintas rizikos profilio projektas (laiškas arba memorandumas/memorandumas).
33. Patvirtintų rizikos profilių paaiškinimų ir rizikos profilio projektą patvirtinusių dokumentų nuskaitytų vaizdų negalima peržiūrėti muitinėje, išskyrus Rusijos FCS koordinavimo padalinio įgaliotus pareigūnus, taip pat struktūrinius padalinius. Rusijos FCS, koordinuojantys ir struktūriniai RTU ar muitinės padaliniai, sukūrę rizikos profilį arba turintys atitinkamą bendrąjį prieigos vaidmenį.
34. Speciali programinė įranga, atsižvelgiant į tipinį vartotojo vaidmenį, suteikia galimybę patvirtintam rizikos profiliui peržiūrėti visas atitinkamo rizikos profilio projektų versijas, pasiūlymus dėl rizikos profilio atnaujinimo, jų aiškinamuosius raštus ir dėl jų priimtus sprendimus (suteiktus statusus).
35. Rizikos profilio projekto aiškinamasis raštas nerengiamas, jei vienu metu tenkinamos šios sąlygos:
Svarstomą rizikos profilio projektą pateikė pavaldžios muitinės įstaiga;
Rizikos profilio projektas, jo aiškinamasis raštas ir pavaldžios muitinės suformuoti priedai rengiami vadovaujantis Laikinosios instrukcijos nuostatomis ir šia tvarka;
Rizikos profilio projekte ir aiškinamajame rašte trūksta pastabų ir pasiūlymų dėl jų tobulinimo (įskaitant pagal regioną ir rizikos profilio galiojimo laikotarpį).
Sprendimą dėl aukščiau nurodytų sąlygų laikymosi ir aiškinamojo rašto formavimo tikslingumo nebuvimo priima įgalioti koordinuojančių skyrių pareigūnai ir įrašo į Žurnalo stulpelį „Pastabos“.
Specialus programinis įrankis suteikia galimybę peržiūrėti ir atsispausdinti pavaldžios muitinės suformuotą aiškinamąjį raštą ir priedus prie jo.
36. Rengdami rizikos profilio projektą įgalioti pareigūnai turėtų vadovautis reikalavimu maksimaliai automatizuoti rizikos profilyje nurodytą rizikos nustatymo procesą, taip pat kuo labiau sumažinti prekių siuntų, kurių rizika bus laikoma nenustatyta, skaičių. remiantis neformalizuotų rizikos rodiklių patikros rezultatais.
Atsižvelgiant į nurodytą reikalavimą, rizikos profilyje, jei įmanoma, neturėtų būti neformalių rizikos rodiklių.
Prašymas Nr.10
į Laikini nurodymai dėl muitinės pareigūnų veiksmų diegiant rizikos valdymo sistemą
Norint pateikti informaciją apie kredito rizikos apskaičiavimą (toliau – skaičiavimas) kredito įstaigos Rusijos banko teritoriniam skyriui, būtina naudoti pateiktą lentelės šabloną failo pavidalu Microsoft Excel formatu.
Skaičiavimas pateikiamas bendrai kredito įstaigai.
Rinkmenos, kurioje yra kredito įstaigos užpildyta lentelė, pavadinimas sudaromas pagal formos šabloną: NN-RRRR.xls, kur NN yra teritorinio vieneto, kuriame kredito įstaiga įregistruota ir kuris atitinka, kodas. į Visos Rusijos administracinio-teritorinio suskirstymo objektų klasifikatorių (OKATO), o RRRR - Rusijos banko jam suteiktą kredito įstaigos registracijos numerį.
Pavyzdžiui, failas su Maskvoje esančios kredito įstaigos lentele (OKATO kodas - 45) ir registracijos numeris 4321 turės pavadinimą: 45-4321.xls.
Lentelės 3 stulpelyje nurodoma kredito pozicijos, kuriai kyla įsipareigojimų neįvykdymo rizika (EAD), suma, kuri apskaičiuojama pagal Kredito rizikos skaičiavimo metodo įgyvendinimo metodinių rekomendacijų 4 skyriaus 4.9 punktą ir 4.10.3 papunkčio 4.10 punktą. Remiantis bankų vidaus reitingais (toliau – Metodinės rekomendacijos). Bankas apskaičiuoja kiekvienos kredito pozicijos klasės EAD svertinį vidurkį.
Lentelės 4 stulpelyje nurodoma įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD), kuri apskaičiuojama vadovaujantis Rekomendacijų 4 skyriaus 4.10.1 ir 4.10.5 papunkčiais, 4.10 punktu. Bankas apskaičiuoja vidutines PD vertes kiekvienai kredito reikalavimų klasei.
Lentelės 5 stulpelyje nurodomas nuostolių dėl įsipareigojimų nevykdymo lygis (LGD), kuris apskaičiuojamas vadovaujantis Rekomendacijų 4 skyriaus 4.9 punktu ir 4.10.2 papunkčiu, 4.10 punktu. Bankas kiekvienai kredito reikalavimų klasei apskaičiuoja vidutines svertines LGD vertes. Užtikrintų paskolų LGD apskaičiuojamas pagal gairių (11) formulę.
Lentelės 6 stulpelyje nurodomas kredito reikalavimo terminas (M), kuris apskaičiuojamas vadovaujantis Rekomendacijų 4 skyriaus 4.8 punktu. Bankas apskaičiuoja vidutines M vertes kredito pozicijoms įmonėms, skolininkams ir finansinėms institucijoms.
Lentelės 7 stulpelyje nurodomi pagal riziką įvertinti kredito reikalavimai (), kurie apskaičiuojami pagal Gairių 4 skyriaus 4.1 - 4.5 punktus. Bankas skaičiuoja kiekvienai kredito reikalavimų klasei.
Lentelės 8 stulpelyje nurodomos vidutinės metinės paskolos gavėjų pajamos, įtrauktos į kredito reikalavimų vidutinėms ir mažoms įmonėms poklasį pagal 2 skyrių.
D.1 Bendroji dalis
C priede aprašytas kiekybinis metodas netaikomas tais atvejais, kai rizikos (ar jos dažnumo komponento) neįmanoma kiekybiškai įvertinti. Šiame priede aprašomas rizikos grafiko metodas, kuris yra kokybinis su sauga susijusių sistemų saugos vientisumo lygio nustatymo metodas, pagrįstas žiniomis apie rizikos veiksnius, susijusius su EUC ir EUC valdymo sistema. Jis ypač taikomas, kai rizikos modelis atitinka A.1 ir A.2 paveiksluose parodytą rizikos modelį.
Taikant kokybinį metodą, siekiant paprastumo, įvedami keli parametrai, apibūdinantys pavojingos situacijos pobūdį, kai sugenda ar tampa neprieinamos su sauga susijusios sistemos. Iš kiekvieno iš keturių rinkinių pasirenkamas vienas parametras; tada pasirinkti parametrai sujungiami, kad būtų nustatytas saugos vientisumo lygis, priskirtinas su sauga susijusiai sistemai. Šios parinktys yra:
Leidžia prasmingai klasifikuoti riziką ir
Priede nėra išsamaus metodo aprašymo, tačiau pateikiami pagrindiniai jo principai. Tiems, kurie ketina taikyti šiame priede nurodytus metodus, patariama kreiptis į -.
D.2 Rizikos grafiko sudarymas
Toliau aprašyta supaprastinta procedūra pagrįsta tokia lygtimi:
kur – rizika, jei nėra su sauga susijusios sistemos;
Pavojingo įvykio dažnis, kai nėra su sauga susijusios sistemos;
Pavojingo įvykio pasekmė (pasekmės turi būti siejamos su žala sveikatai ir saugai arba žala dėl žalos aplinkai).
Manoma, kad šiuo atveju pavojingo įvykio dažnumą įtakoja trys veiksniai:
Galimybę išvengti pavojingo įvykio;
Pavojingo įvykio tikimybė, kai nėra su sauga susijusių sistemų (bet naudojant išorines rizikos mažinimo priemones), ši tikimybė vadinama nepageidaujamo įvykio tikimybe.
Remiantis šiais veiksniais, riziką apibūdina keturi parametrai:
Pavojingo įvykio pasekmė;
Dažnumas ir laikas, praleistas pavojingoje zonoje;
Tikimybė, kad pavojingo įvykio nepavyks išvengti;
Nepageidaujamo įvykio tikimybė.
D.3 Kiti galimi rizikos parametrai
Aukščiau aprašyti rizikos parametrai yra gana bendri ir taikomi įvairiai. Tačiau gali būti programų, kurios turi aspektų, dėl kurių reikia įvesti papildomus rizikos parametrus. Pavyzdys yra naujų technologijų naudojimas EUC ir EUC valdymo sistemose. Naujų parametrų tikslas gali būti tiksliau įvertinti reikiamą rizikos mažinimą (A.1 pav.).
D.4 Rizikos grafiko sudarymas: bendroji schema
Sujungus aukščiau aprašytus rizikos parametrus, gaunamas rizikos grafikas, panašus į parodytą D.1 paveiksle. Šiam grafikui galioja šie ryšiai: 
;;;
. Rizikos grafiką galima paaiškinti taip.
D.1 pav. Rizikos grafikas: Bendroji diagrama
Naudojant rizikos parametrus ,è atsiranda išvesties parametrai,,..., (tikslus skaičius priklauso nuo konkrečios taikymo srities, kuriai kuriamas rizikos grafikas). D.1 paveiksle parodyta situacija, kai papildomi svorio koeficientai nenaudojami rimtesnėms pasekmėms. Kiekvienas iš šių išėjimų yra susietas su viena iš trijų skalių (,èè). Kiekvienas šių skalių taškas nurodo reikiamą saugos vientisumą, kurį turi pasiekti svarstoma su sauga susijusi E/E/PE sistema. Praktikoje gali pasitaikyti situacijų, kai viena su sauga susijusi E/E/PE sistema negali užtikrinti reikiamo rizikos sumažinimo.
Susiejimas su arba leidžia atsižvelgti į kitų rizikos mažinimo priemonių indėlį. Masto perkėlimas, è leidžia pasiekti tris skirtingus rizikos mažinimo lygius, numatytus kitomis priemonėmis. Taigi skalė atitinka minimalų rizikos sumažinimą dėl kitų priemonių (ty didžiausią tikimybę, kad įvyks nepageidaujamas įvykis), skalė – kitų priemonių tarpinį indėlį, o skalė – didžiausią indėlį. Konkrečių tarpinių rizikos grafiko išvesties verčių (t. y.,... orè) ir konkrečios skalės (t. y. orè) galutinės rizikos grafiko vertės yra saugos vientisumo lygiai E/E/PE. su sauga susijusių sistemų (t. y. 1, 2, 3 arba 4), jie atspindi būtino tam tikros sistemos rizikos sumažinimo įvertį. Šis rizikos sumažinimas kartu su rizikos mažinimu, pasiekiamu kitomis priemonėmis (pvz., su sauga susijusiomis sistemomis, pagrįstomis kitomis technologijomis ir išorinėmis rizikos mažinimo priemonėmis) ir atsižvelgus į mastelio mechanizmą, suteikia reikiamą rizikos sumažinimą konkrečioje situacijoje.
D.1 paveiksle parodyti parametrai (,,,,,,,,,,,) ir atitinkami jų svoriai turėtų būti tiksliai apibrėžti kiekvienai konkrečiai situacijai arba panašioms pramonės šakoms. Juos taip pat gali reikėti apibrėžti tarptautiniuose taikomosios pramonės standartuose.