Въпросът как да се изчисли при закупуване на апартамент озадачава много данъкоплатци. Някои хора изчисляват размера на данъчния кредит неправилно поради факта, че са забравили да вземат предвид някои нюанси на тази процедура, а някои изобщо не знаят как да го направят. Тази статия ще опише подробно в кой случай и как точно е необходимо да се определи размера на паричното обезщетение за закупения апартамент.
За да може физическото лице да бъде напълно уверено, че според закона все още има право да намали данъчната основа във връзка с покупката на апартамент, съветваме ви да обърнете внимание на следните фактори:
- Тъй като те се предоставят от средствата, преведени от данъкоплатеца в държавната хазна за данък върху доходите, то само лицата, които го плащат, имат право да връщат данък върху доходите на физическите лица;
- Можете да направите приспадане не само в случай на закупуване на апартамент, но и при инвестиране голяма сумапари за ремонта му, както и при изработване на материални средства за построяването на този имот;
- Предявяването на данъчен кредит за собственост съгласно законодателството е разрешено дори при ползване на ипотечни услуги или закупуване на имот в съвместна или съвместна собственост.
Кога трябва да купя имот, за да получа декларация за данък върху доходите на физическите лица?
За разлика от повечето други видове удръжки, като социални удръжки, намаляването на данъчната основа, свързано с покупката на апартамент, няма строги ограничения за дата. По този начин, ако имотът е закупен преди много време, но връщането на данък върху доходите на физическите лица от него никога не е извършено, тогава тази процедураможе да се реализира дори след много години.
Трябва да се отбележи, че паричното обезщетение за имущество, придобито през 2017 г., не може да бъде получено веднага. Данъкоплатецът ще може да използва приспадането само една година след плащането на парите за апартамента, тоест през 2018 г.
Колко пъти може да се изчисли отстъпката
На първо място, трябва да се разбере, че такъв обект като апартамент принадлежи към категорията имуществени приспадания, която включва редица други обекти. Това са къщи, отделни стаи и парцели.
Данъчното законодателство установява правило, което гласи, че правото на възстановяване на данък върху доходите във връзка с придобиване на имущество може да се използва само еднократно. Ето защо, дори ако преди много години дадено лице вече е направило удръжка за къща, друг апартамент или земя, тогава ако закупите апартамент през 2017 г., не трябва да разчитате на отстъпка.
Как да изчислим приспадането
Сумата, с която се намалява данъчната основа индивидуален, който е станал законен собственик на имота, се изчислява по тривиален начин. Трябва да вземете точната цена на имота, документирано, и да изчислите 13% от нея. 
Моля, имайте предвид, че 13% е максималният процентен коефициент за изчисляване и се прилага само за онези данъкоплатци, които са платили изцяло данък върху доходите на физическите лица. Тези лица, които са платили по-малко, например 10%, могат да върнат не повече от 10% от цената на жилището.
Пример за изчисляване на размера на данъчния кредит
Някакъв Петренко Олег Викторович през 2016 г. стана собственик на апартамент, чиято цена беше 1,8 милиона рубли. През 2016 г. Олег Викторович спечели сума от 42 000, а данъкът върху дохода беше платен изцяло - 54 600 рубли. размерът и сумата, които е внесъл за данък върху доходите на физическите лица са същите като през 2016г.
Пристъпваме към процедурата за изчисляване на размера на паричното обезщетение:
- Намираме 1% от цената на жилището.За да разберете на какво е равен един процент, трябва да вземете стойността на недвижим обект и да го разделите на 100% (1 900 000/100 = 19 000);
- Намираме 13% от цената на апартамента.След това умножаваме 1% по 13% (тъй като Олег Викторович даде точно 13% от заплатата си за данък върху дохода) и получаваме сумата на приспадането, която е 247 000 рубли;
- Сравнение на приспадащите се и годишните данъчни плащания.Тъй като размерът на паричната компенсация е много по-голям от вноската, платена за годината за събиране на данъци (247 000 >> 54 600), тогава през 2017 г. Олег Викторович ще може да върне не повече от 54 600 рубли и да вземе остатъка в сумата от 192 400 в бъдеще;
- Разпределете баланса.През 2017 г. има правило, че обезщетението за жилище може да се получи в годината, в която собственикът го пожелае. По този начин разделяме остатъка от 192 400 рубли на 54 600 (тъй като толкова е платен данък върху доходите на физическите лица за 2015-2012 г.), след което излиза цифрата 3.5. Това означава, че за три години на данъкоплатеца ще бъдат изплатени по 54 600 рубли всеки, а през четвъртата година - 28 600 рубли, като той може да вземе част от парите през 2018 г., а друга част, например, през 2020, 2021 и 2023 г.
За имоти с висока стойност
Ако данъкоплатецът е закупил недвижим имот на доста висока цена, тогава в този случай, когато се изчислява сумата, с която ще бъде намалена данъчната основа, е необходимо да се вземе предвид нюансът - това е максимално възможната сума на данъка отстъпка.
Размерът на максималния размер на данъчния кредит не винаги е един и същ и се определя в зависимост от ситуацията:
Максималният размер от 3 000 000 рубли е приложим само за тези обекти, които са закупени с ипотека не по-рано от 2014 г., като ипотечната лихва също се взема предвид при изчисляване на паричното обезщетение за имущество.
За ипотечен обект
През 2016 г. Платонов Александър Игоревич стана собственик на апартамент в Москва, чиято цена беше 9 000 000 рубли, той даде 5 000 000 веднага и издаде заем за още 4 000 000 и плати 150 000 рубли за лихвени плащания. Заплатата на Александър Игоревич за годината възлиза на 2 000 000 рубли, а размерът на данъка върху доходите на физическите лица, изтеглен от нея, е 260 000 рубли.
Тъй като всички необходими изчислени данни са налични, можем да пристъпим към изчисляване на размера на приспадането:
- Ние определяме максимален размерприспадане.Тъй като апартаментът е закупен с ипотека след 2014 г., максималният данъчен кредит в тази ситуация е 3 000 000 рубли;
- Изчисляваме 13% от максималния размер.След извършване на доста проста математическа операция, сумата излиза - 390 000 рубли. Това е размерът на паричното обезщетение;
- Ние вземаме предвид.Тъй като приспадането се осигурява дори от разходи, отишли за плащане на лихви, Александър Игоревич има право, в допълнение към основното приспадане, на още 13% от 150 000 рубли, което възлиза на 19 500 рубли;
- Обобщаваме удръжките от апартамента и от лихвите по ипотека.Ако съберете 390 000 рубли и 19 500 рубли, получавате - 409 500 рубли. Това е колко данъчната служба в крайна сметка ще начисли собственика на жилището.
Така за годината Платонов A.I. ще може да върне не повече от 260 000 рубли, тъй като толкова е дал за данък върху доходите на физическите лица в държавната хазна. След като взе 260 000 рубли през 2017 г., той ще може да получи следващата година или, ако желае, след няколко години, сума, равна на 149 500 рубли.
Не намерихте отговор на въпроса си? Разбирам, как да решите проблема си - обадете се веднага:
За да решите проблема си СЕГА, вземете
безплатна консултация:
+7 (499) 350-84-15 Москва +7 (812) 309-75-63 Санкт ПетербургВъв връзка с
Законодателни актове
Цялата информация за получаване на данъчни облекчения се съдържа в член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но от януари 2014 г федералния законот 23 юли 2013 г. N 212-FZ, който направи значителни допълнения към предишната процедура за възстановяване.
В случаите на придобиване на апартамент на вторичния пазар е възможно да започнете обработката на документи за обезщетение от момента, в който получите извлечение от USRN (по-рано - удостоверение за собственост). Ако говорим сиотносно нови сгради, тогава трябва да изчакате не за присвояване на регистрационен запис от ваше право, а за подписване на акт за прехвърляне на недвижим имот с предприемача. След това можете веднага да отидете в данъчната служба.
Разновидности на удръжки
Със споделена собственост
Ако имотът е собственост на няколко собственици, тогава размерът на парите, отпуснати от държавата, е в пряка зависимост от размера на дела.
Не можете да прехвърлите възможността за получаване на приспадане за сметка на своя дял на друго лице.
Пример. Двойката реши да раздели правото на апартамент на равни дялове. Как се разпределя приспадането в този случай, ако цената в договора е 3 милиона рубли, а датата на сделката е 2017 г.?
Отговор: Тъй като компенсацията се изчислява от максималната възможна стойност от 2 милиона, тогава:
Възвръщаемост = 2 000 000 * 13% = 260 000 рубли. за двама.
Всеки ще може да издаде 130 000 рубли за себе си, за да получи.
Схемата с акции е удобна, когато трябва бързо да върнете всички пари или официалната заплата е малка – повече членове, което означава по-малка сума на човек.
Разликата между годините в удръжките на акции е както следва. Преди всеки имаше право на приспадане от 1 000 000 (ако има двама акционери), а след 2014 г. собственикът на капитала придобива възможност да получи обезщетение от два милиона. Тоест, ако средствата бяха изплатени в размер на, например, 5 милиона, тогава сега размерът на приспадането ще бъде 260 000 рубли всяка, докато преди 2014 г. щеше да бъде по 130 000 рубли.
Ако апартаментът има цена от 1 500 000 и има двама собственици, тогава всеки претендира за 97,5 хиляди рубли, но по-късно може да „достигне“ до максималната сума от 260 000 рубли.
Но ако е имало заем чрез банка, собственикът на половината от акциите ще върне максималното обезщетение, предоставено от сумата от 1 500 000 рубли според действащите правила.
Как да изчислим данъчното облекчение при закупуване на апартамент с ипотека?
Предвидено е обезщетение и за надплащане на лихва по ипотеката. Лихва за възстановяване на данък при закупуване на апартамент с ипотека - 13% от тази сума ще ви бъдат върнати за комуникация с банковите условия.
По този начин изчисляването на приспадането на данък върху имуществото при закупуване на апартамент с ипотека ще бъде сумата на връщанията от цената на жилищата и от надплащането по ипотеката.
Приспадане на ипотека = Сума на надплащане * 13%, ≤390 000 рубли.
Данъчно облекчение при закупуване на апартамент в ипотека: пример за изчисление:
Семейство Нагорни купи апартамент за 4 000 000 рубли. в ипотека. Банката издава 2 400 000 рубли. Лихвата възлиза на 1 500 000 рубли. Срокът на заема е 9 години.
Нека разберем какви данъчни облекчения можете да получите при закупуване на апартамент с ипотека от сумата: 2 000 000 + 1 500 000 = 3 500 000.
Първият срок е максималната възможна цена на жилище, за която се отнася ползата, вторият е общата сума на лихвата по заема, тъй като е по-малко от 390 000 рубли.
Сега нека да разберем какви плащания се дължат при закупуване на апартамент под ипотека за семейство Нагорни = 3 500 000 * 13% = 455 000
Сумата от 260 000 рубли може да бъде получена наведнъж, дори ако 2 милиона или част от тях са заемни средства, а също и подлежи на заплата, която със загуба от 13% може да осигури необходимия размер на данък върху дохода за няколко години. Плащанията от лихви по заеми обаче могат да се обработват само при прехвърляне към банката, тоест през целия срок на кредита.
Издание за деца
И двамата съпрузи могат да разпределят дела на детето помежду си или единият има право да кандидатства за пълния размер на обезщетението. Следователно изявлението на родителите относно разпределението на приспадането за деца трябва да бъде докладвано в данъчните документи. Но в този случай е по-добре предварително да получите експертен съвет относно възможните нюанси.
Пример: Георгиевски И.И., Георгиевская Н.Н. закупили апартамент, включително и непълнолетните им деца Петя и Коля като собственици. Цената на недвижимия имот е 4 400 000 рубли, дяловете са равни. Какво приспадане ще имат участниците, ако покупката се случи през 2015 г.?
Отговор: Един акционер може да закупи приспадане от сумата от 1 100 000 рубли (тъй като дяловете са равни и има четирима участници). Двойката реши, че всеки ще кандидатства за едно дете.
Приспадане на Georgievsky I.I. \u003d 1 100 000 * 13% * 2 = 286 000 рубли.
Не се изисква съгласието на детето при получаване на обезщетение за участие в делбата на имота за апартамента.
В бъдеще децата ще могат да получават приспадане за себе си от други недвижими имоти., дори ако родителят е издал удръжка за него преди навършване на пълнолетие от това дете - в края на краищата не самото дете получава средствата, а близките за него.
Освен това, ако други собственици действат като съинвеститори в същото време, процедурата за получаване на приспадане за дете няма да се промени. въпреки това ако родителят вече е упражнил правото си на обезщетение преди това, той вече няма да може да получава за детето.
Но ако този родител иска да получи удръжка за деца във връзка със същия апартамент, за който самият той веднъж е направил удръжка, тогава в този случай обезщетението ще му бъде върнато. За да направите това, трябва отново да се свържете с данъчната служба, като предоставите данни за преизчисляването на плащанията.
Суми, приспаднати при закупуване на ипотека
Нека да разберем какви пари могат да бъдат върнати при закупуване на апартамент в ипотека в таблицата:
Какъв вид разписка е по-добре да изберете?
Според руското законодателство държавата може да осигури обезщетение по следните начини:
Чрез работодателя
В този случай няма да ви удържат онези 13%, които са данък върху дохода през цялото време до връщане на отпуснатите от държавата средства.
Избирайки този метод, можете незабавно да започнете да връщате част от средствата от покупката на апартамент.
Документи за събиране:
- Оригинален сертификат 2-NDFL. Отчетът за приходите и разходите за периода се изготвя от счетоводството.
Удостоверение за доходи на физическо лице формуляр 2-НДФЛ:,.
- Основният документ, по който е придобито правото (договор за продажба, акт за прехвърляне на жилище) в оригинал и копие.
- Извлечение от USRN или сертификат в оригинал и копие.
- Чекове за заплащане на цялата цена на жилището в оригинал и копие.
- Квитанции за допълнителни разходи за подреждане на имота, ако говорим за нова сграда в оригинал и копие.
- Договор за ипотека, ако имотът е закупен с привлечени средства в оригинал и копие.
- Удостоверение от банката за прехвърляне на лихви от привлечени средства към банката по ипотека, ако има такава (също в две версии).
Как да получите приспадане чрез работата си(само официална заплата):
- Подайте заявление до данъчната служба заедно с всички документи, които са необходими за обработка на връщането, с изключение на декларацията 3-NDFL.
- След като получите уведомление от данъчната служба, занесете го в счетоводствотоорганизация, в която членувате. Това е мястото, където трябва да кандидатствате.
Заявление до работодателя за приспадане:,.
Всички следващи плащания за сметка на вашия счетоводен отдел.
Но трябва да се помни, че ако заплатата е малка, тогава процесът ще се проточи с години. И ако възрастта ви е близо до пенсиониране, тогава няма толкова много време, през което можете да получите всички пари - възможно е само да се направи удръжка подред за три години.
Поради факта, че получаването на малък, макар и постоянен доход не е съвсем осезаем, някои предпочитат да действат по различен начин.
Чрез данъка
В този случай ще получите еднократна сума на данъка върху дохода за периода. Можете да кандидатствате веднъж годишно, можете след три години(няма повече!).
Необходимите документи са същите като в първия случай, само се изисква и 3-ДДФЛ. В данъчната служба се подават само копия, с изключение на сертификата 2-NDFL, представят се само оригиналите.
Данъчна декларация под формата на 3-NDFL:,.
Не се страхувайте. Тя трябва да включва данни:
- относно кандидата, кандидатстващ за преференциални плащания;
- относно доходите;
- за закупения имот - неговата стойност;
- ако декларацията вече е попълнена, тогава трябва да посочите информация за получените по-рано удръжки и сумата, преведена от предходния данъчен период.
Можете да действате чрез довереник. По правило този метод се удължава за три месеца, след проверка на документацията средствата се превеждат по сметката, която сте посочили. Може би данъчните власти ще изискват изясняване на някои подробности, ако се открият противоречия.
Важно е да се знае:
- Сумата на данъците, удържани по-рано от последните три години, не може да бъде възстановена в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация.
- Ако срокът на давност за придобиване на апартамент е много дълъг (10-15 години), тогава може да се получи приспадане, но според законодателните актове, които са в сила към момента на регистрация на правото. Например, през 2008 г. обезщетението може да бъде издадено само от 1 милион рубли.
- Дори ако вече сте продали апартамента си, все още можете да кандидатствате за възстановяване на част от средствата.
Много често гражданите имат възможност да върнат размера на данъчната такса при извършване на голяма покупка или за съществуващи деца и разходи за тях. Както знаете, данък върху доходите Руска федерацияпредставлява 13 процента от общия брой. Можете да получите част от тези пари обратно, а понякога и цялата сума. Тази статия ще разгледа две основни причини за получаване на данъчно облекчение: собственост, тоест с голямо придобиване, и приспадане за деца. Можете сами да изчислите тази сума, като използвате формули и приблизителни стойности или следвайте инструкциите за онлайн калкулаторв края на тази статия.
Как сами да изчислите приспадането на данък върху имуществото
Закупувайки жилище, вие вече влизате в правото да получавате приспадане, но трябва да вземете предвид веднага: процедурата за получаване на приспадане при закупуване на апартамент с ипотека се различава от другите методи за придобиване. Нека разгледаме тази опция по-подробно.
Как да изчислите приспадането на лихвите по ипотека
За да научите повече за приспадането на ипотечния данък, прочетете статията. Как се изчислява възстановяването:
- Веднага трябва да се каже, че можете да получите приспадане на лихва по ипотека само след като платите същите тези проценти.
- Общата сума за връщане е 390 000 рубли, тоест 13 процента от 3 милиона рубли. Ако сте платили по-малко от три милиона, тогава възстановяването се извършва от сумата, която сте платили.
- Сумата на приспадането се разделя между всички собственици на апартамента, които са участвали в сделката.
Например през последните две години сте платили 4 милиона долара ипотечни лихви. Това означава, че ще получите 390 хиляди рубли, но не повече от това, тъй като това максимална сумаприспадане на ипотечно имущество. Винаги приспадащата се лихва ще бъде равна на 13 от депозираните средства.
Как да изчислим приспадането на имущество
Що се отнася до приспадането на данък върху имуществото, за други видове покупки на жилище, максималната сума на приспадането тук е два милиона рубли. Така че можете да получите само 260 хиляди рубли обратно. Този тип приспадане има своето основно предимство: правото ви да го получите се появява година след транзакцията. Не е нужно да чакате, докато изплатите лихвата, както бихте направили с приспадане на ипотека.
Например, купили сте апартамент или поземлен имотна стойност 6 милиона рубли, без да използвате ипотечен заем. Така че получавате 260 000 в едно Календарна година, но не повече от тази сума, тъй като това е 13 процента от два милиона.
Ако сте закупили парцел и сте построили къща върху него, сумите се сумират, докато получите два милиона рубли.
Как да изчислим данъчен кредит за деца
Всеки официално зает гражданин има право на данъчно приспаданеза съществуващи деца обаче материалното плащане ще бъде спряно в даден момент, а именно:
- Веднага щом вашият доход за текущия данъчен период надвиши 350 000 рубли, приспадането ще бъде спряно.
- От следващия данъчен период плащането ще се възобнови отново.
Сега за приспаданията:
- За едно дете в семейството получавате данъчно облекчение от 1400 рубли.
- За второ дете сумата остава същата - 1400.
- А за третия и следващите ще ви бъдат върнати 3000 рубли.
За дете с увреждания се изчислява отделно данъчно облекчение. Сумата, от която се приспада данъкът, е 12 000 рубли.
Нека да разгледаме пример: ако заплатата ви е 50 000 рубли и имате три деца, тогава действията ще бъдат както следва:
- 1400 + 1400 + 3000 е размерът на данъчното облекчение, тъй като за първите две деца се дължат 1400 рубли. Резултатът е 5800.
- 50000 - 5800 - разликата между вашата заплата и размера на удръжката. Тоест ще получите числото, от което трябва да приспаднете данък върху дохода, той е равен на 44200.
- Сега умножете 44200 по 13 и разделете на 100. Оказва се, че ще платите 5746 рубли като данък върху дохода. Без приспадането за деца тази сума би била много по-висока.
Как да изчислим данъчното облекчение онлайн
Има много уебсайтове, където можете да разберете приспадането си, като просто въведете необходимите данни. За пример можете да вземете услугата http://vsevichety.ru/calculator, следвайте връзката.
- Първият ред във формуляра ще бъде вашият годишен доход. Можете да въведете тази стойност само приблизително и след това да получите приблизителната сума на приспадането. При подаване на документи ще ви е необходим сертификат 3-NDFL, който описва доходите. Сгънете всичко заплатиза 12 месеца.
- Разходите са посочени във втория блок на формуляра. Например, ако сте закупили апартамент, попълнете първия ред на блока. Ако апартаментът беше ипотечен заемса първите два реда.
- Добър пример: гражданинът получава 30 000 на месец, тоест 360 000 за цялата година. Купил си апартамент за 4 милиона без ипотека. Така в долните редове виждате, че тази година той има право на 46 800 рубли, а на следващата - 213 200.
- Точно изчислени разходи за деца и образование, както и за лечение.
Не забравяйте, че можете да разберете абсолютно правилния номер само ако получите удостоверение за доход, според което данъчните служители ще изчислят приспадането.