15. Carte d'identité du retraité(copie). Un tel document est nécessaire si vous utilisez le droit de recevoir une déduction pour les périodes passées en remplissant une déclaration pour les années précédant l'année d'enregistrement du logement. Les retraités, contrairement aux autres, ont le droit de recevoir une déduction pour les années précédant l'année du droit à déduction.
En cas de décision de justice
16. Si le certificat d'enregistrement du droit au logement a été délivré par une décision de justice et que vous n'avez pas d'investissement dans un appartement en construction, vous devez alors joindre une décision de justice (copie). En cas d'investissement dans un appartement en construction, l'acte de transfert de l'appartement est important, et non le certificat d'enregistrement du droit, donc, même si le certificat d'enregistrement du droit a été délivré par une décision de justice, le tribunal la décision n'a pas besoin d'être jointe.
En cas de remise de documents pour une autre personne
17. Procuration (copie).
Comment préparer et certifier des documents
La déclaration 3-NDFL et la demande sont soumises dans l'original. Nous vous recommandons également de soumettre l'original du certificat 2-NDFL, une attestation bancaire sur les intérêts payés pour l'année et un relevé bancaire. Comme pour le reste des documents, vous devez soumettre soit le document original, soit une copie notariée, soit une copie certifiée par vous-même. Dans ce dernier cas, nous vous recommandons de déposer la déclaration en personne (et non par courrier) et d'apporter les documents originaux avec vous au bureau des impôts. Le personnel de l'inspecteur peut vérifier la correspondance des copies avec les originaux et apposer des marques de confirmation sur les copies. Les documents soumis ne sont pas remboursables, nous vous recommandons donc de soumettre des copies des documents dans la mesure du possible afin de pouvoir conserver les originaux.
Lorsque vous certifiez vous-même des copies, cette certification doit inclure la phrase "La copie est correcte", votre signature, la transcription de la signature ( meilleur nom de famille, nom, patronyme en toutes lettres), date de certification.
Remplir une déclaration de revenus
Pour procéder au remplissage de la déclaration de revenus des 3 personnes sur notre site Internet, veuillez cliquer sur le bouton Suivant ci-dessous.
Si vous allez recevoir une déduction pour 2016
Si vous souhaitez déclarer des impôts pour 2016, vous devez attendre jusqu'à la fin de 2016. Les documents pour la déduction peuvent être soumis à partir du premier jour ouvrable de 2017. De plus, le programme de préparation des déclarations de revenus pour 3 personnes pour 2016 dont vous aurez besoin apparaîtra sur notre site Web en janvier 2017. Cela est dû au fait que la déclaration pour 2016 est généralement soumise après la fin de 2016.
Afin d'émettre une déduction foncière lors de l'achat d'un appartement / d'une maison / d'un terrain par l'intermédiaire du bureau des impôts, vous aurez besoin des documents et informations suivants :
- Formulaire de déclaration de revenus 3-NDFL. Soumis à l'IFTS original déclarations.
- Le passeport ou un document de remplacement. Des copies certifiées conformes des premières pages du passeport (informations de base + pages d'inscription) sont soumises à l'IFTS.
- Certificat de revenu sous forme de 2-NDFL. Vous pouvez obtenir cette attestation auprès de votre employeur. Soumis à l'IFTS original certificats 2-impôt sur le revenu des personnes physiques.
Remarque : si vous avez travaillé à plusieurs endroits au cours de l'année, vous aurez besoin de certificats de tous les employeurs. - demande de détaxe avec les détails du compte sur lequel la taxe vous transférera l'argent. Soumis à l'IFTS original déclarations.
- Contrat de vente ou accord de partage. Une copie certifiée conforme du contrat est soumise à l'IFTS.
- Documents de paiement, confirmant le fait du paiement du logement (il s'agit généralement d'ordres de paiement, de reçus de paiement ou de reçus). Des copies certifiées conformes des documents de paiement sont soumises à l'IFTS.
- Certificat d'enregistrement d'état de la propriété. Une copie certifiée conforme du certificat d'immatriculation est remise à l'INFTS.
- Acte d'acceptation de transfert logement. Une copie certifiée conforme de l'acte est soumise à l'IFTS.
Si l'achat d'un appartement a été effectué à l'aide d'une hypothèque (ou d'un prêt au logement) et qu'un remboursement est effectué sur les intérêts payés, les éléments suivants doivent être soumis en plus :
- Accord de prêt avec une banque. Une copie certifiée conforme du contrat est soumise à l'IFTS.
- Informations sur les intérêts conservés par an (vous l'obtenez de la banque qui vous a accordé le prêt). Soumis à l'IFTS original les références.
- Documents de paiement, confirmant le fait du versement du prêt (quittances, chèques, ordres de paiement, relevés, etc.). Si vous ne disposez d'aucun document, vous pouvez demander à la banque un relevé de compte indiquant le paiement des intérêts. Des copies certifiées conformes des documents de paiement ou le relevé bancaire original sont soumis à l'IFTS.
En cas d'achat de biens par des époux en copropriété, sont en outre prévus :
- . Soumis à l'INFS original déclarations. Demande de détermination des parts en copropriété ;
- Copie certificats de mariage.
En cas de réception remise sur les impôts pour un enfant fourni en plus :
- Copie certificats de naissance;
- Demande de détermination des parts(s'il y a les deux parents dans la participation au capital);
En cas de construction indépendante :
- Documents de dépenses(chèques, quittances) pour les matériaux de construction. Des copies certifiées conformes des documents de dépenses sont soumises à l'IFTS ;
En cas de réception d'une déduction fiscale pour finition/rénovation :
- Contrat de réparation/finition et les pièces de dépenses liées au contrat (chèques, quittances et quittances). Des copies certifiées conformes des documents sont remises à l'INFTS.
Si pour le contribuable le paiement est effectué par une autre personne:
- Ordre de transfert d'argent.
Vous aurez également besoin de :
- Numéro TIN(à préciser dans la déclaration). Vous pouvez le trouver dans votre "Certificat d'inscription à l'administration fiscale" ou sur le site du service fédéral des impôts (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
- Détails du compte auquel l'argent sera transféré (doit être indiqué dans la demande de détaxe).
Il est à noter qu'afin d'éviter les retards et les refus, vous devez contacter le service des impôts avec le paquet de documents le plus complet.
Comment certifier des copies de documents ?
Toutes les copies de documents doivent être notariées ou certifiées de manière indépendante par le contribuable. La notarisation vous permet d'éviter les doutes sur l'authenticité des documents lors d'une vérification au bureau et, par conséquent, un appel au bureau des impôts pour fournir les originaux, mais dans la plupart des cas, l'autocertification suffit.
Pour vous certifier, vous devez signer chaque page(pas chaque document) copies comme suit : "La copie est correcte" Votre signature / Relevé de signature / Date.
Déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers possible dans plusieurs situations, qui sont décrites dans le Code fiscal de la Fédération de Russie.
1. Retenue à la source excédentaire(Article 231 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Par exemple, l'employeur n'a pas tenu compte du droit confirmé du salarié à la déduction fiscale forfaitaire lors de la retenue à la source. Dans ce cas, le contribuable peut soumettre à l'employeur une demande écrite (la demande est rédigée sous une forme arbitraire) pour le remboursement des montants d'impôt sur le revenu des personnes physiques excessivement retenus. Dans la demande, vous devez spécifier les détails du compte sur lequel l'employeur pourra vous transférer des fonds à l'avenir. Dans les trois mois à compter de la date de réception de votre demande, l'agent fiscal est tenu de restituer les fonds (clause 1, article 231 du Code fiscal de la Fédération de Russie).
Si vous démissionnez, le Code des impôts de la Fédération de Russie vous donne le droit de demander à la fin de la période (année) fiscale à l'administration fiscale une demande de déclaration de l'impôt sur le revenu des particuliers. Dans ce cas, avec la demande, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL.
2. Acquisition du statut de résident fiscal de la Fédération de Russie à la fin de la période fiscale. Si, à la fin de la période fiscale, vous avez acquis le statut de résident fiscal de la Fédération de Russie (avez vécu dans la Fédération de Russie à ce moment-là pendant au moins 183 jours au cours de 12 mois consécutifs), vous pouvez alors recalculer l'impôt retenu de votre part pour l'année au taux de 13% (au lieu de 30%) . Pour ce faire, à la fin de la période d'imposition, vous soumettez à l'administration fiscale du lieu de votre enregistrement une déclaration de revenus sous forme de 3-NDFL, une demande de déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques (vous y indiquez que vous avez acquis le statut de résident fiscal de la Fédération de Russie sur la base du paragraphe 2 de l'article 207 du Code fiscal de la Fédération de Russie) . En outre, il est nécessaire de documenter la réception du statut de résident fiscal, c'est-à-dire. Votre séjour en Russie pendant la période indiquée ci-dessus. Ces documents peuvent être: des marques sur les passeports concernant le franchissement de la frontière, divers types de paiements, des factures d'hôtels et d'hôtels, etc. voir point 1.1. Art. 231 du Code fiscal de la Fédération de Russie.
3. Impôt sur le revenu des personnes physiques excessivement retenu sur les montants des pensions et des primes d'assurance. La détaxe s'effectue sur demande écrite du contribuable dans un délai d'un mois et selon les modalités prescrites par l'art. 78 et 231.1 du Code fiscal de la Fédération de Russie. La détaxe est effectuée à la fois par le mandataire fiscal et par l'administration fiscale.
4. Remboursement de la taxe liée à la réception de . Dans ce cas, il y a un remboursement non pas des impôts excessivement retenus (payés) - au sens étroit du terme, mais pour les motifs prévus à l'art. 218-220 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Par exemple, vous avez subi les dépenses pour votre propre traitement, le traitement de votre conjoint, parent(Article 219 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Vous avez droit au remboursement de l'impôt de 13 % payé sur le revenu pour la période pour laquelle vous avez engagé les frais médicaux correspondants. Pour ce faire, il est nécessaire que pendant cette période, vous travailliez ou perceviez d'autres revenus imposés au taux de 13% (l'impôt sur le revenu des personnes physiques était payé sur le revenu). Imaginez que vous recevez une déduction en 2015 pour 2014. Dans ce cas, La liasse de documents pour l'obtention d'une déduction pour frais médicaux sera la suivante :
2) Certificat 2-NDFL pour 2014 du travail ;
3) Copie de licence établissement médical(si le contrat ne précise pas ses détails) ;
4) Une copie du contrat avec l'établissement médical;
5) Chèques, reçus et autres documents de règlement ;
6) Certificat de paiement pour les services médicaux à soumettre aux autorités fiscales, lors de l'achat de médicaments avec un cachet "Pour autorités fiscales Fédération Russe, NIF du contribuable.
7) Copie du NIF, copie du passeport.
8) Demande de détaxe sous quelque forme que ce soit.
Un ensemble similaire de documents devra être fourni à la réception allocation de frais de scolarité(Article 219 du Code fiscal de la Fédération de Russie), en tenant compte des spécificités de cette déduction.
Remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à la réception d'une déduction pour l'achat d'un bien immobilier(Article 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie).
Paquet de documents :
1) Contrat de vente de biens immobiliers ;
2) Acte d'acceptation et de transfert ;
3) Documents confirmant l'achat de matériaux de construction, paiement au vendeur du coût de l'immobilier et autres dépenses liées à l'achat d'un bien immobilier (chèques, reçus, etc.). Rappeler que déduction d'impôt sur le revenu des particuliers en vertu de l'art. 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie est limité à 2 millions de roubles.
4) Déclaration 3-NDFL (remplie comme dans le cas précédent) pour la période pour laquelle vous percevez la déduction ;
5) Certificat de propriété d'un appartement ou d'un autre bien immobilier ;
6) Certificat 2-NDFL de travail pour la période pour laquelle vous prévoyez recevoir une déduction ;
7) Copie du passeport et du NIF ;
8) Demande de détaxe.
Si vous bénéficiez d'une déduction pour intérêts payés (prêt), alors la liste précisée est complétée : Contrat de prêt, ou contrat d'hypothèque + attestation d'intérêts payés pour l'année correspondante. Rappelons que la déduction des intérêts est limitée à 3 millions de roubles. (Clause 4, article 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie).
En cas de déduction, vous serez remboursé de 13% du montant maximum de la déduction fiscale prévue (2 millions de roubles + 3 millions de roubles) dans le cadre du montant de l'impôt sur le revenu payé.
Pour une connaissance plus détaillée de la procédure d'obtention des déductions les plus courantes, nous vous conseillons de prêter attention à l'art. 218-220 du Code fiscal de la Fédération de Russie.
Selon la législation en vigueur, tous les citoyens de la Fédération de Russie sont tenus de payer des impôts au Trésor. Cependant, chacun d'entre nous ne sait pas qu'une certaine partie de ces frais peut être remboursée. Mais combien sont-ils indemnisés et quels documents sont nécessaires pour cela ? Trouvons les réponses à ces questions dans l'article.
Vous devez d'abord décider sur qui ils comptent. Tout citoyen de la Fédération de Russie qui perçoit des revenus imposés au taux de 13% peut demander un remboursement d'impôt. Le Code fiscal (TC) de la Fédération de Russie définit les types de montants remboursables suivants :- les déductions forfaitaires (déterminées pour les "victimes de Tchernobyl", les enfants handicapés et autres catégories préférentielles) ;
- prestations sociales (pour l'éducation, la charité, le traitement, l'assurance pension non étatique);
- les déductions d'impôt professionnel (sur les redevances, les revenus des entrepreneurs privés, pour les services rendus et le travail effectué) ;
- l'indemnisation des transactions immobilières (rachat, achat ou vente de logement) ;
- recalcul des fonds lors de transactions sur titres.
Avec plus des informations détaillées pour chaque type de compensation peut être trouvé sur le site Web du Service des impôts de la Fédération de Russie. Ici, vous pouvez télécharger des formulaires standard de documents, ainsi que vous inscrire en ligne pour être admis à l'inspection.
L'une des formes les plus courantes de remboursement d'impôt est la déduction foncière. Lorsque vous effectuez une transaction pour la vente d'un appartement ou d'une maison pour un montant ne dépassant pas 2 millions de roubles, vous avez parfaitement le droit de réclamer le remboursement d'une partie des fonds versés. Dans ce cas, l'indemnisation ne doit pas dépasser 13 % du coût total du logement.Les documents suivants doivent être soumis au bureau des impôts du lieu de votre immatriculation :
- une copie du contrat de vente de propriété;
- les chèques confirmant le paiement de la transaction ;
- une copie du certificat d'enregistrement d'État de l'appartement ou de l'acte d'acceptation et de transfert du logement;
- relevé bancaire des intérêts payés et échéancier de paiement (si le bien a été acheté à crédit) ;
- demande de répartition de la ristourne (en cas de copropriété) ;
- procuration (si les documents sont soumis par un tiers);
- coordonnées bancaires pour recevoir un remboursement.
Après avoir préparé la documentation nécessaire, rendez-vous au bureau des impôts pour remplir la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le formulaire n ° 3. De plus, pour un remboursement d'impôt, l'original du certificat sous forme d'impôt sur le revenu des particuliers n ° 2 de votre entreprise sur les revenus perçus pendant une certaine période est requis. La procédure de paiement des biens est régie au niveau législatif par l'article 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie.
Téléchargez dès maintenant sur le portail :
- certificat de naissance de l'enfant;
- le passeport;
- accord avec établissement d'enseignement(copie originale et scannée);
- copies des reçus confirmant le paiement des frais de scolarité.
La procédure de remboursement de la taxe de scolarité est décrite à l'article 219 du code des impôts.
Un exemple de remplissage d'une déclaration de revenus lors du retour de fonds dans ce cas peut être consulté.
- documents de passeport;
- avis médical;
- contrats de traitement;
- reçus pour les médicaments et les procédures ;
- copies des documents confirmant la parenté (en cas de remboursement d'impôt pour un parent).
Le bureau des impôts a également le droit d'exiger une copie de la licence de l'établissement médical où vous avez reçu un traitement.