रूसी विधायक ने नागरिकों को कर कटौती का अधिकार दिया है जो आकार में मूर्त हैं और प्राप्त करने में अपेक्षाकृत आसान हैं। इस प्रकार के विशेषाधिकार विभिन्न क्षेत्रों को कवर करते हैं। आप ये पा सकते हैं कर कटौतीट्यूशन के लिए, आवास की खरीद के लिए, दान के लिए।
रूसियों ने कई वर्षों से इस तरह के भुगतानों का उपयोग करने की संभावना के बारे में जाना है, लेकिन अभी भी संघीय कर सेवा की संरचनाओं के साथ बातचीत करने की प्रक्रियाओं की पेचीदगियों में बहुत कुछ चर्चा का विषय है। इसका कारण क्या है? कानून के पूर्ण अनुपालन में और न्यूनतम नौकरशाही के साथ कर कटौती कैसे प्राप्त करें?
कटौती का पदार्थ
सबसे पहले, थोड़ा सैद्धांतिक भ्रमण। आइए परिभाषित करें कि वास्तव में, प्रश्न में कटौती क्या है। रूसी संघ के अधिकांश नागरिक काम करते हैं, वेतन के रूप में आय प्राप्त करते हैं और इससे करों (व्यक्तिगत आयकर) को बजट में घटाते हैं। कई रूसी नागरिक अनुबंध अनुबंधों के ढांचे के भीतर भी आदेश देते हैं, जिसके अनुसार उनके काम को नकद में भी मुआवजा दिया जाता है। एक नागरिक अपने काम के लिए वेतन, शुल्क या अन्य प्रकार की नकद आय प्राप्त करने के लिए, राज्य को व्यक्तिगत आयकर के ढांचे के भीतर राशि का 13% देने के लिए बाध्य है।
विचाराधीन कटौती भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर के हिस्से की वापसी है। भुगतान की राशि की गणना का आधार दो मानदंडों के आधार पर निर्धारित किया जाता है: विधायी स्तर पर निर्धारित मूल्य या नागरिक के व्यक्तिगत खर्च। यह सब कटौती के प्रकार पर निर्भर करता है (हम विचार करेंगे संभावित विकल्प) भुगतान की वास्तविक राशि आधार का 13% है।
कटौती बजट से सब्सिडी नहीं है। यदि किसी व्यक्ति ने काम नहीं किया, करों का भुगतान नहीं किया, तो राज्य उसे कुछ भी वापस नहीं करेगा।
कटौतियों के प्रकार
रूसी कानून के तहत चार मुख्य प्रकार की कर कटौती हैं। अर्थात्:
मानक भुगतान;
संपत्ति कटौती;
सामाजिक प्रकार का भुगतान;
पेशेवर कटौती।
वे व्यक्तिगत रूप से क्या हैं? मैं प्रत्येक प्रकार की कर कटौती कैसे प्राप्त करूं?
मानक भुगतान
रूस की कुछ श्रेणियों के लिए राज्य द्वारा मानक कटौती स्थापित की जाती है। ये वे लोग हो सकते हैं जिन्हें राज्य से अतिरिक्त सहायता की आवश्यकता है: बचपनविकलांगता, द्वितीय विश्व युद्ध में भाग लेने वाले, एकाग्रता शिविरों के कैदी, चेरनोबिल आपदा के परिणामों के परिसमापक और नागरिकों के अन्य समूह। भुगतान की राशि व्यक्तियों की विशिष्ट श्रेणी के आधार पर भिन्न होती है - 500 से 3000 हजार रूबल तक। मानक कटौती में 18 वर्ष से कम आयु के बच्चों के माता-पिता और दत्तक माता-पिता (साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्रों) को भुगतान शामिल हैं। संघीय कर सेवा से स्थानान्तरण की राशि 1400-3000 रूबल है।
सामाजिक भुगतान
यही बहुत है बड़ा समूहकटौती इसमें निम्नलिखित प्रकार के खर्चों से संबंधित मुआवजा शामिल है:
दान के लिए;
शिक्षा के लिए;
दवाओं के उपचार और खरीद के लिए;
एनपीएफ में विभिन्न प्रकार के योगदान के लिए।
अधिकतम राशिखर्च जिसके आधार पर कटौती की गणना की जाती है - 120 हजार रूबल। साल में। इसके अलावा, आप उपचार, दान, अध्ययन और एनपीएफ के साथ बातचीत के लिए कर कटौती तभी प्राप्त कर सकते हैं, जब वित्तीय गणना के क्षण से 3 वर्ष बीत चुके हों।
व्यावसायिक कटौती
इस तरह के भुगतान रूसियों द्वारा प्राप्त किए जा सकते हैं विशेष प्रकारगतिविधियां। अर्थात्: उद्यमी (व्यक्तिगत उद्यमियों के रूप में काम करना), नोटरी, वकील (अग्रणी निजी अभ्यास), वैज्ञानिक, कलाकार, साथ ही वे नागरिक जिनके काम का भुगतान नागरिक कानून अनुबंध के अनुसार किया जाता है। इस तरह की कटौती के लिए भुगतान की राशि भिन्न होती है (कानून द्वारा प्रदान किए गए कारकों के आधार पर) - प्राप्त आय का 20-40%।
संपत्ति कटौती
संपत्ति कटौती को इसलिए कहा जाता है क्योंकि इसके भुगतान का आधार संबंधित प्रकृति के लेनदेन (और संबंधित व्यक्तिगत खर्च) हैं। राज्य संपत्ति - संपत्ति प्राप्त करने की लागत के अनुपात में व्यक्तिगत आयकर के एक हिस्से की वापसी की गारंटी देता है। अब भुगतान प्राप्त करने का आधार केवल एक प्रकार का लेनदेन हो सकता है - जो अचल संपत्ति की खरीद और बिक्री से संबंधित है।
सबसे महत्वपूर्ण बारीकियां: घर खरीदने की लागत विशेष रूप से व्यक्तिगत होनी चाहिए।
यदि कोई व्यक्ति एक अपार्टमेंट के लिए भुगतान करता था (या बंधक ब्याज की भरपाई के लिए), जैसे राज्य, क्षेत्र या शहर से सब्सिडी, तो यह राशि कटौती की गणना का आधार नहीं हो सकती है।
इसी तरह, अगर अपार्टमेंट दान किया गया था या, उदाहरण के लिए, जीता।
घर खरीदने की लागत के 13% की राशि में अन्य प्रकार की कर कटौती के समान धनवापसी संभव है।
इस प्रकार का भुगतान रूस में सबसे अधिक मांग में से एक है। अधिकांश अचल संपत्ति खरीदार एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। व्यक्तिगत आयकर का कितना बड़ा हिस्सा हो सकता है, जिसकी चर्चा ऊपर की गई है? अधिकतम कर कटौती कैसे प्राप्त करें? हम अब इस बारे में बात करेंगे।
अधिकतम संपत्ति कटौती
संपत्ति कटौती की अधिकतम राशि राज्य द्वारा विशेष कानूनों के स्तर पर निर्धारित की जाती है। आज जो लागू हैं, उनके अनुसार हम एक साथ कई नंबरों पर ध्यान केंद्रित कर सकते हैं। यही है, यह कहना सही होगा कि भुगतान की कई उप-प्रजातियां हैं।
मुझे क्या कर कटौती मिल सकती है? अचल संपत्ति खरीदारों को गारंटीकृत भुगतान का पहला उपप्रकार एक अपार्टमेंट खरीदने से जुड़ी लागतों पर आधारित है। इसका एक आयाम है। दूसरा बंधक लागत (यदि कोई हो) पर आधारित है। इसका एक अलग परिमाण है। तीसरा मरम्मत की लागत से संबंधित है। वो कितना बड़ा है? मैं प्रत्येक उप-प्रकार के भुगतान के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करूं? उनके लिए अधिकतम राशि कैसे निर्धारित करें?
एक अपार्टमेंट खरीदने वाला व्यक्ति अनुबंध में निर्धारित राशि में विक्रेता को धन हस्तांतरित करता है।
इसका मूल्य, एक नियम के रूप में, लेन-देन के लिए पार्टियों के बीच बाजार कानूनों और समझौतों द्वारा निर्धारित किया जाता है।
औपचारिक रूप से, यहां कोई प्रतिबंध नहीं हैं। अचल संपत्ति के कई खरीदार खुश होंगे यदि सरकार अचल संपत्ति लेनदेन के लिए कटौती की राशि निर्धारित करने में एक समान स्थिति का पालन करती है।
उदाहरण के लिए, यदि एक अपार्टमेंट 10 मिलियन रूबल के लिए खरीदा गया था, तो इसके अधिग्रहण के लिए लेनदेन से आवश्यक 13%, यानी 1.3 मिलियन वापस करना बहुत अच्छा होगा। हालांकि, विधायक की शायद अन्य प्राथमिकताएं हैं। उन्होंने बहुत कम राशि निर्धारित की जिसके साथ आप 13% - 2 मिलियन रूबल प्राप्त कर सकते हैं। इसलिए वास्तविक भुगतान की अधिकतम राशि 260 हजार कम है। तो, भुगतान की पहली उप-प्रजाति के लिए, अधिकतम राशि 260 हजार रूबल है।
यह तुरंत ध्यान दिया जाना चाहिए कि कटौती की गणना के लिए आधार सीमा में मरम्मत लागत शामिल है। यदि, उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट की लागत 1.8 मिलियन है, और मरम्मत की लागत 200 हजार है, तो इन राशियों को सुरक्षित रूप से जोड़ा जा सकता है। सच है, अगर आवास की लागत 2 मिलियन या अधिक है, तो मरम्मत लागत की मात्रा कोई फर्क नहीं पड़ता - आधार का अधिकतम आकार पहले ही पहुंच चुका है।
बहुत बार अपार्टमेंट एक बंधक के साथ खरीदे जाते हैं। लेन-देन का दूसरा पक्ष, खरीदार के अलावा, बैंक है। उसके पक्ष में, ऋण का उपयोग करने के लिए ब्याज का भुगतान किया जाता है। ये स्थानान्तरण भी कटौती के भुगतान का आधार हैं। वही 13% उनसे वापस किया जा सकता है। एक बंधक कर कटौती के लिए अधिकतम राशि क्या है? उत्तर अस्पष्ट होगा - पूरी बात यह है कि अब रूस में इस पहलू को विनियमित करने वाले दो विधायी मानदंड हैं (और न केवल यह, बल्कि संपत्ति कटौती से संबंधित कई अन्य)।
तथ्य यह है कि 2014 से रूसी संघ के टैक्स कोड में संशोधन लागू हो गए हैं। उनके अनुसार, बैंक ब्याज भुगतान की अधिकतम राशि जिसमें से कटौती प्राप्त की जा सकती है, 3 मिलियन रूबल है। यानी वास्तविक रिटर्न 390 हजार रूबल तक है। लेकिन उन ऋणों के लिए जो संशोधन लागू होने से पहले जारी किए गए थे, पिछला नियम लागू होता है, जिसके अनुसार बैंक ब्याज की राशि असीमित थी।
इस प्रकार, हम तीन प्रकार के अपार्टमेंट के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं:
आवास की खरीद के लिए खर्च के आधार पर (260 हजार रूबल तक);
मरम्मत की लागत के आधार पर (पिछले बिंदु के अलावा);
बैंक ब्याज पर भुगतान के आधार पर (390 हजार रूबल तक, यदि आपने 2014 में ऋण लिया था, तो असीमित - यदि पहले हो)।
अगला सबसे महत्वपूर्ण बारीकियां, जिसका हम अध्ययन करेंगे, भुगतान के लिए संघीय कर सेवा में संभावित आवेदनों की संख्या से संबद्ध है। आइए जानें कि रूसियों को कितनी बार कर कटौती मिलती है।
राज्य कितनी संपत्ति कटौती का भुगतान करेगा?
कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया के विभिन्न पक्षों को दर्शाते हुए, मात्रात्मक पहलू के साथ बहुत भ्रम है। यह केवल कानून में बदलाव के कारण तेज होता है (ऊपर दिए गए उदाहरण को याद करें, और नीचे हम कई अतिरिक्त बारीकियों को प्रकट करेंगे)। तो, सबसे पहले, आइए वैचारिक तंत्र को परिभाषित करें। हमारा क्या मतलब है जब हम बात करते हैं कि आपको कितनी कर कटौती मिल सकती है?
हम सहमत हैं कि हमारा मतलब निम्नलिखित है: अचल संपत्ति की खरीद के लिए एक लेनदेन के आधार पर हमें कितनी बार व्यक्तिगत आयकर के हिस्से की वापसी के लिए आवेदन करने का अधिकार है। उत्तर: एक बार। एक विशिष्ट पते पर एक अपार्टमेंट या घर खरीदने के बाद, हम केवल एक बार इस संपत्ति को खरीदने के तथ्य के आधार पर कटौती का अनुरोध कर सकते हैं।
और अब हम सहमत हैं कि हमारा मतलब निम्नलिखित प्रश्न से है: "क्या एक नहीं, बल्कि विभिन्न अचल संपत्ति वस्तुओं के साथ दो या दो से अधिक लेनदेन के आधार पर कई बार कर कटौती प्राप्त करना संभव है?"
उत्तर कानून के उस मॉडल पर निर्भर करता है जिसके द्वारा हम निर्देशित होंगे। हम फिर से ऊपर की ओर लौटते हैं कि 1 जनवरी 2014 से रूसी संघ के टैक्स कोड में संशोधन किए गए थे।
अगर हमने कानून बदलने से पहले कटौती के लिए आवेदन किया था, तो जवाब नहीं है। 2014 तक, अपार्टमेंट खरीदारों को केवल एक संपत्ति की खरीद से संबंधित लेनदेन के लिए संघीय कर सेवा को भुगतान के लिए आवेदन करने का अधिकार था, 1 बार।
हैरानी की बात यह है कि अगर हमने 1 जनवरी 2014 के बाद कटौती के लिए आवेदन किया, तो इसका जवाब हां है। तथ्य यह है कि जिस क्षण से संशोधन किए गए थे, विभिन्न अचल संपत्ति वस्तुओं के साथ किसी भी संख्या में लेनदेन के लिए संघीय कर सेवा को भुगतान के लिए आवेदन करना संभव हो गया था।
सबसे दिलचस्प बात तब शुरू होती है जब हम कानून में शब्दों का विवरण पढ़ते हैं। यह कहता है: यदि किसी व्यक्ति ने 2014 में पहले से ही कटौती के लिए आवेदन किया था, लेकिन पिछले वर्षों में उसके द्वारा अपार्टमेंट खरीदा गया था, तो यह संघीय कर सेवा से भुगतान प्राप्त करने का उसका एकमात्र अवसर होगा। यदि कोई व्यक्ति सोच रहा है कि कर कटौती कब प्राप्त की जा सकती है, तो यह उसके लिए रूसी संघ के टैक्स कोड में संशोधनों को याद करने के लिए समझ में आता है। यह अच्छी तरह से पता चल सकता है कि इस विशेष क्षण में भुगतान के लिए आवेदन करना लाभदायक नहीं है यदि संपत्ति 2014 से पहले खरीदी गई थी।
हमारे प्रश्न की एक और व्याख्या: "आप संपत्ति कर कटौती के लिए अधिकतम 260 हजार रूबल की राशि कितनी बार खर्च कर सकते हैं?"
उत्तर: सिर्फ एक बार। जैसे ही एफटीएस अंतिम किश्त को स्थानांतरित करता है जो एक या अधिक अपार्टमेंट प्राप्त करने की लागत की भरपाई करता है, जिसके बाद बैलेंस शीट में 260 हजार रूबल के बराबर राशि होगी, भविष्य में कोई अन्य भुगतान प्राप्त करना असंभव हो जाएगा। कम से कम, अगर कानून नहीं बदलता है।
बेशक, एफटीएस बंधक ब्याज का भुगतान करने की लागत के 13% की भरपाई करने के दायित्व को बनाए रखेगा जब तक कि रिफंड की राशि 390 हजार रूबल तक नहीं पहुंच जाती। (1 जनवरी, 2014 के बाद किए गए आवास की खरीद के लिए लेनदेन के मामले में), या जब तक व्यक्ति निर्धारित समय से पहले या स्थापित कार्यक्रम के अनुसार बैंक के साथ समझौता नहीं करता है।
सेवानिवृत्त लोगों के लिए संपत्ति कटौती
ऊपर, हमने कहा कि केवल वे लोग जो 13% की दर से आयकर प्राप्त करते हैं, कटौती पर भरोसा कर सकते हैं। यानी, एक नियम के रूप में, कामकाजी नागरिक। क्या सेवानिवृत्त लोगों को उनके अपार्टमेंट के लिए कर कटौती मिलती है? कानून कहता है: केवल अगर वे काम करते हैं या समान आय पर 13% की दर से कर लगाया जाता है। पेंशन उनमें से एक नहीं है।
क्या वास्तव में कोई विकल्प नहीं है कि एक पेंशनभोगी के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें जो काम नहीं करता है और अनर्जित कानूनी आय प्राप्त नहीं करता है? फिर भी, वहाँ है, हालाँकि वे सीमित हैं। यदि एक पेंशनभोगी ने 2011 या उसके बाद एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो उसे कर आवेदन दाखिल करने का अधिकार है, जो पिछले वर्षों के काम के लिए उसकी आय को दर्शाएगा। लेकिन अधिकतम राशिएक ही समय में वर्ष - 3. बदले में, काम करने वाले पेंशनभोगियों को अन्य श्रेणियों के नागरिकों के साथ समान आधार पर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, जिनके पास आधिकारिक आय है, लेकिन प्राप्त वेतन के अनुपात में (अधिक सटीक रूप से, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया है) इसमें से)।
कटौती के लिए आवेदन करने की समय सीमा क्या है?
मुझे एक या दूसरे प्रकार की कर कटौती कब मिल सकती है? एक व्यक्ति को कुछ खर्च किए जाने के बाद के वर्ष में संघीय कर सेवा में भुगतान के लिए व्यावहारिक रूप से आवेदन करने का अधिकार है। आप किसी भी दिन कर कार्यालय में आवेदन कर सकते हैं। एक संस्करण है कि इसे 30 अप्रैल से पहले किया जाना चाहिए। यह सच नहीं है। 30 अप्रैल वह तारीख है जिसके द्वारा 3-एनडीएफएल के रूप में एक कर घोषणा संघीय कर सेवा में दिखाई देनी चाहिए (एक नियम के रूप में, यह नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाती है)। कटौती के लिए आवेदन प्राप्त करने के बाद, एफटीएस के पास इस पर विचार करने और नागरिक को उसके द्वारा बताए गए चालू खाते में देय सभी चीजों का भुगतान करने के लिए 3 महीने का समय होता है। यदि नागरिक के आवेदन या संबंधित दस्तावेजों में त्रुटियां हैं, तो कर अधिकारियों को उन्हें 5 दिनों के भीतर सूचित करना होगा।
कर सेवा में अपील की आवृत्ति वर्ष में एक बार होती है। यानी कटौती की एक विशिष्ट राशि की गणना पिछले 12 महीनों में एक नागरिक द्वारा किए गए कर राजस्व के आधार पर की जाती है। पिछले कई वर्षों के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती के योग की अनुमति है (यदि किसी कारण से इन अवधियों के दौरान कोई आवेदन नहीं किया गया था, तो नागरिक को उन्हें जमा करने का पूरा अधिकार होने के बावजूद)।
यह बहुत महत्वपूर्ण है कि आप तीन साल के भीतर ऐसा करते हैं यदि आप इलाज के लिए कर कटौती प्राप्त करने की अपेक्षा करते हैं, दान या अध्ययन के लिए खर्च के तथ्य पर। लेकिन संपत्ति भुगतान के लिए, यह नियम लागू नहीं होता है। आप अचल संपत्ति की खरीद के बाद किसी भी समय "अपार्टमेंट" कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।
प्रलेखन
उपचार, अध्ययन, दान, एक अपार्टमेंट की खरीद और अन्य कारणों से कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको दस्तावेजों के उपयुक्त सेट की आवश्यकता होगी। वे काफी भिन्न हो सकते हैं। लेकिन साथ ही, सभी प्रकार के भुगतानों के लिए कई सामान्य प्रतिभूतियां हैं, अर्थात्:
3-एनडीएफएल घोषणा (काम पर जारी);
सहायता 2-एनडीएफएल (लेखा विभाग में भी पूछा जा सकता है);
कटौती आवेदन (फॉर्म के अनुसार भरा - यह संघीय कर सेवा द्वारा जारी किया जाएगा);
भुगतान दस्तावेज (चेक, अनुबंध, आदि);
विभिन्न प्रकार की आवश्यकता हो सकती है अतिरिक्त जानकारी... उदाहरण के लिए, यदि यह ट्यूशन के लिए कर कटौती प्राप्त करने का प्रश्न है, तो किसी विश्वविद्यालय या अन्य शैक्षणिक संस्थान के साथ समझौते की आवश्यकता हो सकती है।
संपत्ति कटौती के पंजीकरण के लिए दस्तावेजों का एक विशिष्ट सेट इस तरह दिखता है: एक घोषणा, संपत्ति के शीर्षक के दस्तावेज (राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र, आवास की स्वीकृति और हस्तांतरण का एक अधिनियम, एक विक्रेता के साथ एक समझौता), बैंक भुगतान विवरण, ए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र।
बात यह है कि इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप मेंअब तक, केवल एक घोषणा प्रस्तुत की जा सकती है (लेकिन अक्सर ऐसा होता है कि संघीय कर सेवा की विशिष्ट क्षेत्रीय संरचनाओं को एक साथ इसकी एक कागजी प्रति की आवश्यकता होती है)। आपको पंजीकरण (या अस्थायी पंजीकरण) के स्थान पर कर सेवा से संपर्क करना चाहिए।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि एक नियोक्ता के माध्यम से संपत्ति (या अन्य प्रकार) कटौती के लिए आवेदन करने का एक और तरीका है। यह प्रक्रिया निम्नानुसार की जाती है। सबसे पहले, संघीय कर सेवा के क्षेत्रीय ढांचे में एक नागरिक को एक नोटिस लेना चाहिए, जो इंगित करेगा कि उसे कटौती करने का अधिकार है। इस दस्तावेज़ को प्राप्त करने के बाद, एक व्यक्ति को अपने लेखा विभाग में जाना चाहिए। वहां, दस्तावेज तैयार किए जाएंगे जो नियोक्ता को आवास और बंधक लागत (दान, उपचार) की लागत के आधार पर गणना की गई राशि के भीतर 13% की राशि में एक नागरिक के वेतन से व्यक्तिगत आयकर को वापस नहीं लेने का अधिकार देगा। प्रशिक्षण, आदि)।
मुझे कर कटौती कहां मिल सकती है? एक नियम के रूप में, यह वह स्थान है - जिस बैंक में आवेदक का चालू खाता है। जब कोई व्यक्ति संघीय कर सेवा में कटौती के लिए आवेदन करता है, तो उसे भुगतान विवरण का संकेत देना चाहिए। भुगतान कमीशन और करों के अधीन नहीं हैं। जितना उपार्जित होगा, उतना ही नागरिक को प्राप्त होगा।
कर कटौती - अपने या अपने बच्चों के इलाज, शिक्षा प्राप्त करने, रहने की स्थिति में सुधार या कार खरीदने के उद्देश्य से नागरिकों के सामाजिक रूप से महत्वपूर्ण खर्चों के लिए सरकारी सहायता। इस तरह की कटौती एक निश्चित समय के लिए पूर्ण प्राप्त करने की अनुमति देगी, व्यक्तिगत आयकर, मजदूरी या बैंक खाते में एक निश्चित राशि में धनवापसी को रोके बिना। हालांकि, हर कोई नहीं जानता कि कर कटौती कैसे प्राप्त करें, क्या आप इस पर भरोसा कर सकते हैं और आपको 2015 में कहां आवेदन करने की आवश्यकता है।
कराधान के तहत आय में कमी - कटौती
एक कर कटौती एक निश्चित राशि है जिसके द्वारा कर आधार को कम किया जा सकता है - एक व्यक्ति द्वारा अर्जित आय जो कराधान के अधीन है। कर कानून के अनुसार, निम्नलिखित प्रकार की कटौती स्थापित की जाती है:
- ... संपत्ति - कारों की बिक्री, अचल संपत्ति।
- ... निजी प्रैक्टिस में नोटरी द्वारा व्यावसायिक कटौती प्राप्त की जा सकती है व्यक्तिगत उद्यमी, वकील, कार्यों के लेखक और अन्य।
- सामाजिक उद्देश्य धर्मार्थ उद्देश्यों, उपचार और शिक्षा, और पेंशन के एक हिस्से के संचय के उद्देश्य से खर्चों की भरपाई करना है।
- विशेषाधिकार प्राप्त श्रेणियों के प्रतिनिधियों को एक मानक कटौती दी जाती है: विकलांग बच्चे, "चेरनोबिल पीड़ित", सैन्य कर्मियों के परिवार के सदस्य जो निष्पादन के दौरान मारे गए, साथ ही नागरिकों की श्रेणियां जिन्हें सामाजिक रूप से असुरक्षित के रूप में मान्यता प्राप्त है। यह कटौती नाबालिग बच्चों के माता-पिता के कारण भी है जब तक कि वे 18 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते या स्कूल से स्नातक नहीं हो जाते - 24 वर्ष।
डिडक्शन अमाउंट फिक्स्ड या फ्लोटिंग हो सकता है। कुछ कटौतियाँ जीवन में एक बार दी जाती हैं, जबकि अन्य नियमित रूप से उपयोग की जाती हैं। कर कटौती कितनी बार प्राप्त होती है यह इसके प्रकार और कर आधार को कम करने की स्थापित सीमा पर निर्भर करता है। केवल करदाता, यानी नागरिक जो राज्य के खजाने में कर का भुगतान करते हैं, वे कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
तदनुसार, वे इस सहायता के लिए आवेदन नहीं कर सकते:
- में स्थित कर्मचारी प्रसूति अवकाश;
- व्यक्ति जो शहर की रोजगार सेवा के साथ पंजीकृत हैं;
- आधिकारिक तौर पर बेरोजगार नागरिक;
- पेंशनभोगी जिनकी एकमात्र आय पेंशन या अन्य सामाजिक लाभ है।
क्या कोई पेंशनभोगी कर कटौती प्राप्त कर सकता है? केवल दो मामलों में: यदि वह काम करना जारी रखता है या अपने दम पर करों की कटौती करता है, साथ ही पिछले वर्षों के लिए धनवापसी का दावा करने के मामले में, जब व्यक्तिगत आयकर अभी भी काटा गया था।
आप निम्नलिखित मामलों में संपत्ति कटौती प्राप्त कर सकते हैं:
- ... एक अपार्टमेंट या एक निजी घर खरीदना;
- ... करदाता स्वयं या उसके रिश्तेदारों के इलाज या शिक्षा के लिए भुगतान;
- ... कार या अन्य की खरीद वाहन;
- ... पहले से भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की प्रतिपूर्ति, और इसी तरह।
यह पता लगाने के लिए कि किसी विशेष मामले में क्या कर कटौती प्राप्त की जा सकती है, आपको संरचना की आधिकारिक वेबसाइट पर या नियोक्ता से संघीय कर सेवा से संपर्क करने की आवश्यकता है।
कटौती प्रक्रिया
अधिकांश किफायती तरीकासंपत्ति कटौती प्राप्त करना - इसे अपने मुख्य रोजगार के स्थान पर जारी करना। नियोक्ता आवेदक को कर वापस कर देगा, और उसे कोई अतिरिक्त लागत नहीं लगेगी: कर्मचारी को 13 प्रतिशत व्यक्तिगत आयकर काटे बिना वेतन का भुगतान किया जाएगा। जब तक पूरी राशि वापस नहीं हो जाती तब तक भुगतान किया जाएगा।
रोजगार के स्थान पर वापसी के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया इस प्रकार है:
- एक नागरिक को अपने पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा से संपर्क करना चाहिए और कर वापस करने के अपने इरादे की घोषणा करनी चाहिए। कर अधिकारी एक नमूना आवेदन और दस्तावेजों की एक सूची जारी करेंगे।
- दस्तावेज जमा करना आवश्यक है: अचल संपत्ति या चल संपत्ति के स्वामित्व का प्रमाण पत्र, उपचार या प्रशिक्षण के लिए एक समझौता, रसीदें और रसीदें, रसीदें खर्च की पुष्टि, एक पासपोर्ट, लेखा विभाग द्वारा जारी वेतन का प्रमाण पत्र, के रूप में 2-एनडीएफएल, टिन, जन्म प्रमाण पत्र आवेदक के सभी बच्चे।
- 30 दिनों के बाद, आपको डिक्री लेने के लिए फिर से कर कार्यालय का दौरा करने की आवश्यकता होती है, जिसे सेवा के स्थान पर जमा किया जाता है।
इससे पहले कि आप 2015 में संघीय कर सेवा से कर कटौती प्राप्त कर सकें, आय और व्यय घोषित किया जाना चाहिए। आपको इस तरह आगे बढ़ना चाहिए:
- वर्ष के अंत में, पंजीकरण के स्थान पर कर संरचना में एक घोषणा प्रस्तुत की जाती है। यह पिछले 12 महीनों में एक नागरिक द्वारा प्राप्त आय की सभी राशियों को सूचीबद्ध करता है। इसमें एकमुश्त कार्य करने, सेवाएं प्रदान करने, चल या अचल संपत्ति की बिक्री के साथ-साथ आधिकारिक वेतन के आकार से होने वाली आय शामिल है।
- घोषणा के साथ, कर कटौती प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज जमा किए जाते हैं: रूसी पासपोर्ट, काम के स्थान से आय का प्रमाण पत्र, धन, अनुबंध आदि के लाभ और व्यय की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।
- कर संरचना से कटौती आवेदक के बैंक खाते में जमा की जाती है। इसलिए, दस्तावेज जमा करने से पहले, आपको इसे खोलना होगा या चालू खाते की स्थिति पर एक प्रमाण पत्र लेना होगा। आवेदन उस बचत पुस्तक या प्लास्टिक कार्ड की संख्या को इंगित करता है जिसके लिए धन प्राप्त किया जाएगा।
- कुछ महीनों के बाद धनवापसी की जाती है। कानून एक डेस्क ऑडिट करने की अवधि निर्धारित करता है - तीन महीने, बैंक खाते में धनराशि स्थानांतरित करना - 30 दिन। यह निर्धारित करना अत्यंत महत्वपूर्ण है कि किस कर संरचना में कटौती प्राप्त करनी है: यह नागरिक के पंजीकरण के स्थान पर या संपत्ति के स्थान पर स्थित होना चाहिए - एक अपार्टमेंट, एक घर।
विभिन्न प्रकार के रिटर्न प्राप्त करने की विशेषताएं
प्राप्ति का सिद्धांत समान है, केवल दस्तावेज़ और शर्तें भिन्न हैं:
- बच्चों के लिए कटौती रोजगार के स्थान पर प्राप्त की जा सकती है। आवेदन लेखा विभाग में तैयार किया गया है, बच्चों के सभी जन्म प्रमाण पत्र संलग्न हैं, और यदि उनमें से एक वयस्कता की आयु तक पहुंच गया है, तो अध्ययन के स्थान का प्रमाण पत्र। यदि आयकर की गणना मुख्य कार्य के स्थान पर नहीं की जाती है, लेकिन एकमुश्त सेवाओं, कार्य, निजी अभ्यास के प्रदर्शन पर, कटौती संघीय कर सेवा द्वारा पंजीकरण के स्थान पर आपकी आय की अंतिम घोषणा करने के बाद प्राप्त की जानी चाहिए। 12 महीने। आप बच्चों के लिए कितनी बार कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं? जब तक बच्चा बहुमत या स्नातक की आयु तक नहीं पहुंच जाता, लेकिन अधिकतम 24 वर्ष तक।
- करदाता, उसके पति या पत्नी, बच्चों, माता-पिता और बच्चों को इलाज की लागत में कटौती प्रदान की जाती है। द्वारा सामान्य नियमचिकित्सा सेवाएं प्राप्त करने का स्थान कोई मायने नहीं रखता: एक राज्य क्लिनिक, घरेलू और विदेशी, एक निजी कार्यालय। इससे पहले कि आप इलाज के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकें, आपको पुष्टि प्रदान करनी होगी, जो एक रसीद, अनुबंध या चेक है। मेडिकल इंश्योरेंस होने पर ही आपको रिफंड मिल सकता है। दवाएं भी वापस की जा सकती हैं यदि उनके पास उपस्थित चिकित्सक के नुस्खे हैं।
- न केवल करदाता, बल्कि उसके रिश्तेदारों को भी प्रशिक्षण के खर्च की भरपाई की जाती है। एक शैक्षणिक संस्थान के साथ एक समझौता और एक भुगतान रसीद लागत की पुष्टि के रूप में कार्य करती है। आप काम के स्थान और कर संरचना दोनों में प्रशिक्षण के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
- एक अपार्टमेंट या घर खरीदते समय कटौती प्राप्त करने से पहले, लेनदेन से होने वाली आय को संपत्ति के स्थान पर संघीय कर सेवा को भी घोषित किया जाता है। इस मामले में आपको कितनी कर कटौती मिल सकती है? कई बार अचल संपत्ति लेनदेन के बाद, जब तक खर्च की राशि 2 मिलियन रूबल (आवास की लागत का 13% से अधिक नहीं) तक पहुंच जाती है।
आप वर्ष के अंत में एक घोषणा दाखिल करने के बाद ही सभी खर्चों (अचल संपत्ति खरीदना, ट्यूशन के लिए भुगतान करना आदि) के लिए एक बार में कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। धनवापसी प्राप्त करने की प्रक्रिया की सीमा अवधि तीन वर्ष है। टैक्स रिफंड पहले किए गए खर्चों के लिए पात्र नहीं हैं।
कर कटौती भुगतान किए गए आयकर के हिस्से की वापसी है व्यक्तियोंकानून द्वारा निर्धारित मामलों में। अगर मानक कटौतीआमतौर पर नियोक्ता द्वारा ध्यान में रखा जाता है, फिर अन्य प्रकारों का स्वयं ध्यान रखा जाना चाहिए। सामाजिक या संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए आपको क्या करने की आवश्यकता है?
सभी प्रकार की कटौतियाँ कामकाजी नागरिकों के लिए या व्यक्तिगत आयकर करदाताओं के लिए अभिप्रेत हैं। आखिरकार, इस कर के भुगतान से ही भुगतान किया जाता है। धनवापसी तब प्रदान की जाती है जब कोई नागरिक अपने और अपने परिवार के लिए सामाजिक सेवाओं पर खर्च करता है, साथ ही साथ दान का काम... कर्मचारी एक निश्चित लागत पर खर्च की गई राशि के 13% की राशि में पहले भुगतान किए गए करों को वापस कर सकता है। इसमें कानून द्वारा आवश्यक कार्यों की एक सूची शामिल है। दान पुण्यसामाजिक रूप से उन्मुख गैर - सरकारी संगठनधार्मिक सहित। पूरे वर्ष के लिए प्राप्त आय के अधिकतम 25% तक धनवापसी की जा सकती है। ऐसा करने के लिए, अन्य दस्तावेजों के साथ, कागज के खर्चों की पुष्टि करने के लिए कर कार्यालय को जमा करना आवश्यक है: अनुबंध, रसीदें, चेक।
आप इसे हमारी वेबसाइट पर डाउनलोड कर सकते हैं।
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सामाजिक कटौती के अलावा, उन नागरिकों के लिए संपत्ति कटौती भी है जिन्होंने अपनी चल और अचल संपत्ति के साथ लेनदेन किया है। आवास की खरीद या निर्माण के लिए खर्चों की गणना के लिए अधिकतम राशि 2 मिलियन रूबल है। और 3 मिलियन रूबल। - इन लेनदेन के लिए ऋण पर ब्याज की राशि की गणना करने के लिए। अगर संपत्ति में था साझा स्वामित्व, आपको कटौती के विभाजन पर मालिकों के बीच एक समझौते को समाप्त करने की आवश्यकता है। ब्याज की वापसी प्राप्त करने के लिए, कुछ सहायक दस्तावेजों की आवश्यकता होती है: संपत्ति के पंजीकरण का प्रमाण पत्र, ऋण समझौते, सभी व्यय योग्य कागजात की पुष्टि: चेक, भुगतान आदेश, सामग्री की खरीद के कार्य और अन्य। कटौती के लिए एक आवेदन पत्र और भरने का एक उदाहरण हमसे डाउनलोड किया जा सकता है: जब नागरिक संपत्ति बेचते हैं, तो कुछ मामलों में उन्हें राज्य को कर का भुगतान करना होगा, लेकिन कर कटौती को ध्यान में रखते हुए। बेचते समय रियल एस्टेट 1 मिलियन रूबल, और अन्य संपत्ति, सहित के लिए कर वापस किया जाता है। कारों, 250 हजार रूबल के लिए, ऐसे मामलों में जहां संपत्ति 3 साल से कम समय के लिए कब्जे में थी। यदि संपत्ति तीन साल से अधिक समय से कब्जे में है, तो कटौती की गई राशि की कोई सीमा नहीं है। कटौती के बजाय, करदाता को संपत्ति की बिक्री से आय से उसकी बिक्री से जुड़ी सभी लागतों में कटौती करने का अधिकार है, कभी-कभी यह विकल्प अधिक लाभदायक होता है। किसी भी सूचीबद्ध घटना के लिए कर कटौती प्राप्त की जा सकती है, इसके घटित होने की तारीख से तीन साल बाद नहीं। ऐसा करने के लिए, आपको तैयार दस्तावेजों के साथ 30 अप्रैल से पहले कर कार्यालय से संपर्क करना होगा:- अवधि के लिए भुगतान किए गए कर की राशि के बारे में लेखा विभाग से एक प्रमाण पत्र;
- 2-एनडीएफएल अवधि के लिए प्राप्त आय का प्रमाण पत्र;
- व्यक्तिगत चालू खाता संख्या जिसमें सत्यापन के बाद धन हस्तांतरित किया जाएगा।
- उस वर्ष के लिए एक पूर्ण व्यक्तिगत आयकर -3 घोषणा जिसमें घटना हुई थी, इसके लिए खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियां संलग्न करें। आप घोषणा भर सकते हैं
कर कटौती क्या है? (यदि बिल्कुल सही है, तो संपत्ति में कटौती)। मानो या न मानो, लेकिन उस समय राज्य से एक अद्भुत उपहार जब आपने एक अपार्टमेंट खरीदा था। न केवल एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कटौती है, लेकिन इस लेख में मैं केवल उनके बारे में बात करूंगा।
आखिरकार, एक अपार्टमेंट (एक घर बनाना), मरम्मत, आदि खरीदने की लागतों ने शायद आपके लगभग सभी मुफ्त पैसे को छीन लिया। और यहाँ, एक निश्चित सदी में, राज्य आपसे पैसा नहीं लेता है, बल्कि आपको देता है। ठीक है, बिल्कुल नहीं यह देता है, लेकिन यह अब इतना महत्वपूर्ण नहीं है। एक अपार्टमेंट की बिक्री के लिए एक संपत्ति कटौती भी है, लेकिन लेख के दूसरे भाग में उस पर और अधिक।
कर कटौती के छोटे स्पष्टीकरण,
जो मुझे अक्सर उन लोगों को भी देना पड़ता है जो अन्य क्षेत्रों में काफी साक्षर हैं, जिसका अर्थ है कि ये प्रश्न पूरी तरह से स्पष्ट नहीं हैं।
पहला प्रश्न जो अक्सर पूछा जाता है: “मैं राज्य से अपने 260 हजार रूबल कैसे प्राप्त कर सकता हूं? (पर इस पल) अगर मैं आधिकारिक तौर पर नियोजित नहीं हूँ?".
लेकिन अगर कोई व्यक्ति काम नहीं करता है (रोजगार नहीं है), तो इसका मतलब है कि वह आयकर का भुगतान नहीं करता है
(भले ही यह शालीनता से कमाता हो)। और अगर वह आयकर का भुगतान नहीं करता है, तो राज्य उसे कुछ भी वापस नहीं करेगा।
एक कर कटौती, वास्तव में, वह है जो राज्य आपको आपका अपना पैसा लौटाता है (या नहीं लेता है), जिसे आप भुगतान करते हैं या आयकर के रूप में भुगतान करना चाहिए था। इसलिए मैंने कहा कि यह वास्तव में उपहार नहीं है।
और यह पता चला है कि यदि कोई व्यक्ति आयकर का भुगतान नहीं करता है क्योंकि वह कार्यरत नहीं है, क्योंकि वह एक उद्यमी है (एक व्यक्तिगत उद्यमी आयकर का भुगतान नहीं करता है), तो कर कटौती के बारे में कुछ भी नहीं कहना है।
कुल मिलाकर, यदि आप आयकर (आपके वेतन पर 13%) का भुगतान करते हैं, तो कर कटौती की सहायता से आप इसका भुगतान नहीं कर सकते हैं या वर्ष के अंत में यह 13% स्वयं को वापस नहीं कर सकते हैं। यदि आप आयकर का भुगतान नहीं करते हैं या बहुत कम भुगतान करते हैं वेतन"एक लिफाफे में", तो आप कर कटौती से लाभ नहीं उठा पाएंगे, या आपकी अपेक्षा से बहुत कम सीमा तक।
अब सीधे चलते हैं कि कर कटौती कैसे प्राप्त करें।
सबसे आसान विकल्प, जो मैं आपको सलाह देता हूं, अपने कार्यस्थल पर कर कटौती प्राप्त करना है।.
यानी आपको, काफी सरलता से, पहले की तुलना में 13% अधिक वेतन प्राप्त होगा। (मैं आपको याद दिला दूं कि यह आधिकारिक वेतन के बारे में है)।
साथ ही, कंपनी स्वयं आपके वेतन के लिए अतिरिक्त लागत वहन नहीं करती है। यह केवल राज्य को आयकर हस्तांतरित नहीं करता है।
कार्यस्थल पर कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको एक प्रदान करना होगा 
कर कार्यालय से लेखा विभाग शासन। यह किसी भी समय किया जा सकता है। यह विनियमन (अधिसूचना) एक वर्ष के लिए वैध है, फिर इसे फिर से प्राप्त करने की आवश्यकता होगी।
इस आदेश को प्राप्त करने के लिए आपको क्या करने की आवश्यकता है? सबसे आसान विकल्प पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में आना है (बिल्कुल पंजीकरण के स्थान पर, भले ही वह दूसरा शहर हो), उनसे काम के स्थान पर कर कटौती के लिए एक नमूना आवेदन और एक सूची लें। आवश्यक दस्तावेज... (बेशक, मेरे लिए एक नमूना आवेदन प्रस्तुत करना मुश्किल नहीं है, लेकिन प्रत्येक कर कार्यालय में आवेदन और संलग्न दस्तावेजों की सूची दोनों के अनुसार बहुत कुछ है। इसलिए, नमूना आवेदन कर कार्यालय से लिया जा सकता है। और वहां भर दिया। दस्तावेजों को अपने साथ ले जाना न भूलें। जो आवेदन के साथ संलग्न होना चाहिए)।
जिन दस्तावेजों को जमा करने की आवश्यकता है, या जिनकी आवश्यकता नहीं है, लेकिन कभी-कभी आवश्यक हैं, ये निम्नलिखित हैं:
- अपार्टमेंट के स्वामित्व के प्रमाण पत्र की प्रतिलिपि और मूल (शो);
- समझौते की एक प्रति और मूल और हस्तांतरण की स्वीकृति का कार्य (कभी-कभी यह एक कागज होता है, समझौता इंगित करता है कि यह एक ही समय में एक अधिनियम है);
- यदि अपार्टमेंट संयुक्त स्वामित्व में है, तो आपको कटौती के लिए आवेदन में या एक अलग आवेदन में इंगित करना होगा कि आप अपनी पत्नी के साथ कर कटौती कैसे वितरित करना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, पति काम करता है, लेकिन पत्नी नहीं करती है। तब वितरण पति के लिए निम्नलिखित 100% कटौती और पत्नी के लिए 0% हो सकता है। (उदाहरण के लिए, मैं आपसे संपत्ति कटौती को निम्नलिखित तरीके से वितरित करने के लिए कहता हूं: पूरा नाम पति - 100%, पूरा नाम पत्नी - 0%)।
अतिरिक्त दस्तावेज़ जिनकी कभी-कभी कर में निरक्षरता के कारण आवश्यकता होती है, लेकिन उनकी आवश्यकता नहीं होती है:
- विक्रेता द्वारा धन की प्राप्ति की प्राप्ति। पूरी तरह से अनावश्यक कागज। दरअसल, समझौते या अधिनियम में कहा गया है कि पैसा पूरा मिल गया है। मुझे बिना रसीद के कर कटौती मिली, लेकिन मुझे प्रवेश आदि पर जोर देना पड़ा। यदि उन्हें आवश्यकता है और रसीद है, तो अनुरोध के अनुसार करना बेहतर है, बहुत सारी नसों को बचाएं;
- 2-NDFL सर्टिफिकेट, जो अकाउंटिंग डिपार्टमेंट में काम पर दिया जाता है। काम पर कर कटौती (केवल इस प्रकार) प्राप्त करने के लिए इस प्रमाणपत्र की भी आवश्यकता नहीं है। लेकिन, जैसा कि मैंने पहले ही कहा है, कर कार्यालय में अक्सर "कौन क्या है, क्या है" होता है, और कभी-कभी बहस करने की तुलना में ऐसा करना आसान होता है;
- टिन असाइनमेंट का प्रमाण पत्र। सिद्धांत रूप में, प्रमाणपत्र स्वयं नहीं मांगा जा सकता है, लेकिन कटौती प्राप्त करने के लिए आपके पास एक टिन होना चाहिए। यदि आपने इसे पहले प्राप्त किया है, तो बस आवेदन में इसकी संख्या इंगित करें, यदि आपने इसे प्राप्त नहीं किया है, तो सबसे अधिक संभावना है कि वे आपको इसे प्राप्त करने के लिए मजबूर करेंगे;
- आपके पासपोर्ट की एक प्रति। इसकी भी जरूरत नहीं है, लेकिन मैं एक बार फिर दोहराऊंगा कि कौन ज्यादा है।
क्या हमें एक साथ अतिरिक्त और कभी-कभी अनावश्यक दस्तावेज बनाने चाहिए? यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि आपके लिए फिर से कर कार्यालय जाना या दस्तावेज़ बनाना कितना मुश्किल है। यदि कर कार्यालय आपसे बहुत दूर है, कतारें लंबी हैं और इसे प्राप्त करने का समय नहीं है (काम छोड़ना मुश्किल है, या आप दूसरे शहर में रहते हैं), तो कभी-कभी आवश्यक सब कुछ करना आसान होता है और पहले से जरूरत नहीं है, ताकि फिर से न आएं। यदि आपके पास एक नि: शुल्क कार्यक्रम है, कर कार्यालय निकट है और कोई कतार नहीं है, तो निश्चित रूप से, पहले सब कुछ पता लगाना आसान है, ताकि उन कागजात को न करें जिनकी आवश्यकता नहीं है।
कर कटौती प्राप्त करने के लिए अतिरिक्त दस्तावेज यदि अपार्टमेंट को बंधक ऋण का उपयोग करके खरीदा गया था, तो इस प्रकार हैं:
- ऋण समझौता;
- ऋण समझौते की गणना (कब भुगतान करना है, कितना शेष, आदि);
— मूलबैंक से प्रमाण पत्र कि आपने ऋण और ऋण पर ब्याज का कितना भुगतान किया। ऐसा प्रमाण पत्र उस बैंक में दिया जाता है जहां आपने ऋण लिया था या यदि आपने इसे बेचा है, तो उस बैंक में दिया जाता है जिसने आपका ऋण खरीदा है। ऐसा करने के लिए, आपको बैंक को कॉल (जाना) करना होगा और पूछना होगा। कुछ बैंकों में ऐसा सर्टिफिकेट
आपको वेबसाइट पर फॉर्म के माध्यम से ऑर्डर करना होगा। यदि आप पहली बार कटौती प्राप्त कर रहे हैं, तो ऐसे प्रमाण पत्र की आवश्यकता नहीं है, निश्चित रूप से, वर्ष अभी तक पारित नहीं हुआ है, और वर्ष के अंत में ऋण पर ब्याज को ध्यान में रखा जाएगा।
यहाँ, वास्तव में, दस्तावेजों का पूरा सेट है। कभी-कभी वे आपको प्रतियों को प्रमाणित करने के लिए भी कहते हैं, अर्थात, "प्रतिलिपि सही है", आपके हस्ताक्षर, आपका उपनाम और आद्याक्षर प्रतियां डाल दें। यदि आवश्यक हो, तो इसे पहले से करना आसान है, बजाय लाइन में खड़े होने के।
आप इन दस्तावेज़ों को सौंप देते हैं और एक महीने में (दस्तावेज़ों को प्राप्त करने या आने के समय आपको संकेत दिया जाएगा), आप उन्हें कर नियम में ले जा सकते हैं और उन्हें काम पर ले जा सकते हैं। उसके बाद, आप 13% अधिक वेतन प्राप्त कर सकते हैं।
ऐसा लगता है कि इस सब में बहुत समय लगेगा और बहुत सारे दस्तावेजों की जरूरत है। वास्तव में, आपके पास पहले से ही लगभग सभी दस्तावेज़ हैं और आपको केवल उन्हें कॉपी करने की आवश्यकता है। टैक्स कटौती का दावा अपने आप में बहुत आसान है। (मैं अनुशंसा करता हूं कि आप एक और फॉर्म लें और इसे अगले साल घर पर प्रिंट करें और दस्तावेजों का पूरा पैकेज एक बार में लें)। आपको बस इतना करना है कि एक दो बार जाना है और बस। अगर बिल्कुल भी समय नहीं है, तो आप प्रॉक्सी द्वारा किसी को भेज सकते हैं। तुम भी अटॉर्नी की शक्ति के बिना एक नमूना आवेदन ले सकते हैं और अधिक सटीक पता लगा सकते हैं।
कर कटौती प्राप्त करने का दूसरा विकल्प आयकर रिटर्न दाखिल करके भुगतान किए गए आयकर को वापस करना है।
ठीक है, किसी तरह आपने काम पर कर कटौती प्राप्त करने का प्रबंधन नहीं किया। हो सकता है कि आपने सब कुछ खींच लिया और खींच लिया और फिर अपनी नौकरी छोड़ दी। हो सकता है कि आप 5 और नौकरियों में अंशकालिक कार्यरत हों और अन्य नौकरियों में कर कटौती प्राप्त करना भूल गए हों। शायद आपको इसके बारे में बिल्कुल भी पता नहीं था अच्छा उपहारराज्य से कर कटौती के रूप में। हो सकता है कि आपके पास अभी भी खरीद और बिक्री का एक गुच्छा था, जिसे किसी भी मामले में घोषित करने की आवश्यकता है और आपने काम पर कटौती नहीं प्राप्त करने का फैसला किया है। फिर आप टैक्स कटौती कैसे प्राप्त करते हैं?
फिर दूसरा विकल्प रह जाता है - यह एक डिक्लेरेशन फाइल करके पहले से चुकाए गए इनकम टैक्स की रिटर्न है साल के अंत में,जिसमें आपने टैक्स दिया था। वास्तव में, यहां सब कुछ वैसा ही है जैसा पिछले मामले में था। बिल्कुल वही दस्तावेज़ों का सेट, केवल 2-NDFL प्रमाणपत्र पहले से ही लेने की आवश्यकता होगी। और, ज़ाहिर है, आपको टैक्स रिटर्न भरना होगा।
मैं आपको सलाह देता हूं कि यदि आप एक पेशेवर लेखाकार नहीं हैं तो इसे स्वयं न भरें। बेशक, इसमें कुछ भी विशेष रूप से जटिल नहीं है, लेकिन आमतौर पर कर कंपनियों के बगल में ऐसी कंपनियां होती हैं, जो आपके दस्तावेजों के सेट के अनुसार, इसे सही पैसे के लिए भरती हैं।
इसलिए आपसे - यह सभी आवश्यक दस्तावेजों का संग्रह है, उनकी नकल। मैं लगभग भूल ही गया था, आपको उस बैंक के विवरण की भी आवश्यकता है जिसमें आप धन प्राप्त करना चाहते हैं। कभी-कभी वे एक Sberbank पुस्तक मांगते हैं (पता नहीं क्यों, मत पूछो, लेकिन मैंने आपको चेतावनी दी थी)। ठीक है, यदि आप Sberbank के साथ खाता नहीं रखना चाहते हैं या नहीं चाहते हैं, तो आपको दूसरे बैंक का विवरण जमा करना होगा।
जब सब कुछ एकत्र और भर दिया गया है, तो आप कर कार्यालय को दस्तावेजों के साथ एक घोषणा जमा करते हैं और थोड़ी देर बाद आपके द्वारा पिछले साल आयकर के रूप में भुगतान किया गया सारा पैसा आपके बैंक खाते में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।
टैक्स कटौती कितनी है?
इस लेखन के समय (23 अक्टूबर, 2011), अधिकतम कर (संपत्ति) कटौती 2 मिलियन रूबल से 13% है, यानी 260 हजार रूबल। (कोई बंधक नहीं)।
उदाहरण के लिए, यदि आपने 2 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा है। या अधिक महंगा ( यह आता हैकि आपने अपने पैसे से भुगतान किया, न कि क्रेडिट से), तो आप 260 हजार रूबल में राज्य से अधिकतम लाभ प्राप्त कर सकते हैं। यदि आपने 2 मिलियन रूबल से कम में एक अपार्टमेंट खरीदा है, उदाहरण के लिए, 1 मिलियन रूबल, तो लाभ 1 मिलियन रूबल होगा। x 13% = 130 हजार रूबल।
यदि आप गिरवी पर एक अपार्टमेंट खरीदते हैं, तो कर कटौती की राशि बहुत अधिक हो सकती है। वास्तव में, कर कटौती में आपके द्वारा भुगतान किया गया ब्याज भी शामिल है बंधक... इन प्रतिशतों की मात्रा कुछ भी सीमित नहीं है। इसलिए, यदि आपने 3 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा है, जिसमें से 1 मिलियन रूबल। एक प्रारंभिक भुगतान था, फिर 1 मिलियन रूबल से। आपको कटौती दी जाएगी (अधिकतम दो, जैसा कि मैंने पहले ही कहा है), और 2 मिलियन रूबल से ब्याज के लिए, जो 30 वर्षों में 4 मिलियन में चला सकता है, आपको 260 हजार रूबल की एक और कटौती दी जाएगी।
सामान्य तौर पर, यदि आपके पास एक महंगा अपार्टमेंट और सफेद आय है, तो राज्य से एक उपहार इतना बुरा नहीं होगा, इसका उपयोग करें। दस्तावेजों की बड़ी सूची के बावजूद, सब कुछ व्यवस्थित करना काफी सरल है, और पैसा इतना छोटा नहीं है।
एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कर कटौती के अलावा, एक अपार्टमेंट की बिक्री के लिए कर कटौती भी है। कभी-कभी यह बिंदु काफी प्रासंगिक भी होता है। मैं आपको इस लेख के अगले भाग में इसके बारे में बताऊंगा, जिसे आप पढ़ सकते हैं।
सादर, राशिद किरानोव।
अपार्टमेंट/मकान/जमीन खरीदते समय टैक्स छूट पाने के दो तरीके हैं:
- नियोक्ता के माध्यम सेजब कर कटौती सीधे आपको वापस नहीं की जाती है, लेकिन केवल 13% आयकर (पीआईटी) आपके वेतन से नहीं रोका जाता है;
- कर कार्यालय के माध्यम सेजब कर कटौती इसके तुरंत बाद आपके पास लौट आया पूरे साल (या कई वर्ष) कर कार्यालय द्वारा।
यहां हम कर कटौती प्राप्त करने का सबसे सामान्य तरीका - कर कार्यालय के माध्यम से देखेंगे। आप हमारे लेख में एक नियोक्ता के माध्यम से कर कटौती कैसे प्राप्त करें, इसके बारे में पढ़ सकते हैं:।
नीचे हम कर कटौती प्राप्त करने के प्रत्येक चरण के बारे में जानेंगे।
चरण 1. आवश्यक दस्तावेज एकत्र करें
सबसे पहले, आपको कटौती के लिए आवश्यक दस्तावेज और जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता है। इसमे शामिल है:
- 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र। आप इसे हमेशा अपने नियोक्ता/लेखाकार से प्राप्त कर सकते हैं। यदि वर्ष के दौरान आपने कई स्थानों पर काम किया है, तो आपको प्रत्येक कार्यस्थल से प्रमाण पत्र लेने की आवश्यकता है।
- एक अपार्टमेंट / घर / जमीन खरीदते समय कटौती के आपके अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।
- उस बैंक खाते का विवरण जिसमें आप धन प्राप्त करना चाहते हैं।
आपको उन दस्तावेजों की प्रतियों को स्वतंत्र रूप से प्रमाणित करने की भी आवश्यकता है जिन्हें आप कर कार्यालय में जमा करेंगे।
चरण 2. 3-एनडीएफएल घोषणा और संबंधित दस्तावेज भरें
एकत्रित दस्तावेजों के आधार पर, आपको 3-एनडीएफएल के रूप में टैक्स रिटर्न तैयार करना होगा, टैक्स रिफंड के लिए एक आवेदन और, कुछ विशिष्ट मामलों में, अतिरिक्त दस्तावेज (उदाहरण के लिए, कटौती के वितरण के लिए एक आवेदन)। कर कटौती प्राप्त करने में यह सबसे कठिन चरण है।
आप हमारी सेवा का उपयोग करके सभी दस्तावेज तैयार कर सकते हैं। ऐसा करना बेहद आसान है और इसके लिए किसी विशेष ज्ञान की आवश्यकता नहीं है (और किसी भी प्रश्न के मामले में, हमारे विशेषज्ञ हमेशा आपकी सहायता के लिए आएंगे)।
चरण 3. दस्तावेज़ों को कर कार्यालय में जमा करें
अब जब आपके पास 3-एनडीएफएल घोषणा और दस्तावेजों का प्रमाणित पैकेज है, तो आपको उन्हें कर कार्यालय में जमा करना होगा। यह कई मायनों में किया जा सकता है:
विकल्प 1. व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में दस्तावेज जमा करें।
इस पद्धति का लाभ यह है कि इस मामले में निरीक्षक व्यक्तिगत रूप से सभी दस्तावेजों की जांच करेगा और कुछ मामलों में आपको तुरंत बताएगा कि क्या कुछ गुम है या ठीक करने की आवश्यकता है।
इसी समय, इस पद्धति के दो महत्वपूर्ण नुकसान हैं:
- इसमें समय लगता है;
- कुछ मामलों में, कर निरीक्षक को अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है, जो कानून के अनुसार, करदाता प्रदान करने के लिए बाध्य नहीं है (इस मामले में, आपको आधिकारिक इनकार नहीं दिया जाएगा, लेकिन बस दस्तावेजों को स्वीकार नहीं किया जाएगा)।
विकल्प 2. डाक द्वारा कर कार्यालय को दस्तावेज भेजें।
आप कर कार्यालय जाने से बच सकते हैं और सभी दस्तावेजों को डाक द्वारा कटौती के लिए भेज सकते हैं ( इस तरहकला के पैरा 4 में प्रदान किया गया। रूसी संघ के टैक्स कोड के 80)। इस विधि के निम्नलिखित फायदे हैं:
- समय की बचत (डाक द्वारा दस्तावेज़ भेजने में आमतौर पर उन्हें व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में ले जाने की तुलना में बहुत कम समय लगता है);
- के साथ सभी संचार लगान अधिकारीसख्ती से औपचारिक रूप दिया जाएगा (और व्यक्तिगत निरीक्षक की "राय" के अधीन कम)। आप केवल एक आधिकारिक अनुरोध के माध्यम से कटौती से इनकार करने या अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध करने में सक्षम होंगे (इनकार / अनुरोध के कानूनी कारण को इंगित करते हुए);
इस पद्धति का बड़ा लाभ समय की बचत है, लेकिन यदि आप कुछ दस्तावेजों को संलग्न करना भूल गए हैं या उनमें गलती की है, तो आपको इस बारे में पता चल जाएगा और दस्तावेजों को फिर से 2-3 महीने बाद (डेस्क चेक के बाद) भेज पाएंगे। )
अधिक विस्तार में जानकारीआप हमारे लेख में दस्तावेज़ दाखिल करने के तरीकों और उनकी बारीकियों के बारे में पढ़ सकते हैं: 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे और कहाँ जमा करें?
चरण 4. कर निरीक्षण और धन के भुगतान के परिणामों की प्रतीक्षा करें
कर निरीक्षक को आपके दस्तावेज़ मिलने के बाद, यह एक कैमराल (यात्रा के लिए प्रतिबंधित) जाँच करेगा। कायदे से, सत्यापन तीन महीने के भीतर पूरा किया जाना चाहिए(रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 88)। ऑडिट के परिणामों के आधार पर, कर निरीक्षणालय 10 कार्य दिवसों के भीतर आपको इसके परिणामों की एक लिखित सूचना भेजने के लिए बाध्य है (कर कटौती प्रदान करने या इनकार करने के लिए)।
की सूचना मिलने के बाद सकारात्मक परिणाम, आपको टैक्स रिफंड के लिए एक आवेदन जमा करना होगा (यदि आपने इसे घोषणा के साथ जमा नहीं किया है)।
टैक्स रिफंड के लिए आवेदन दाखिल करने की तारीख से एक महीने के भीतर (या कार्यालय ऑडिट की समाप्ति के एक महीने बाद, यदि आवेदन शुरू में जमा किया गया था), कर निरीक्षक को आपको धन हस्तांतरित करना होगा (अनुच्छेद 78 के खंड 6) रूसी संघ का टैक्स कोड)।
नोट:हमारे अनुभव में, यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने टैक्स रिटर्न के साथ टैक्स रिफंड के लिए आवेदन किया है, तो कर अधिकारी अक्सर सकारात्मक ऑडिट के परिणामों की सूचना नहीं भेजते हैं, लेकिन केवल आपके खाते में पैसे ट्रांसफर करते हैं।
नोट:डेस्क ऑडिट के दौरान, आपको किसी को स्पष्ट करने के लिए कर कार्यालय में बुलाया जा सकता है विवादित मुद्देया मूल दस्तावेजों का प्रावधान (यदि प्रतियों के बारे में संदेह है)। हालांकि, ज्यादातर मामलों में, चेक आपकी भागीदारी के बिना चलेगा।