С тази статия отварям поредица от уроци за работа с ДДС в 1C: Счетоводство 8.3 (ревизия 3.0). Ще разгледаме прости примери за счетоводство на практика.
По-голямата част от материала ще бъде предназначена за начинаещи счетоводители, но опитните също ще намерят нещо за себе си. За да не пропуснете пускането на нови уроци, абонирайте се за бюлетина.
Нека ви напомня, че това е урок, така че можете спокойно да повторите стъпките ми във вашата база данни (за предпочитане копие или обучителна).
Така че да започваме
В средата на миналия век Лора Морис(френски) измисли нов данък - Данък върху добавената стойност, съкратено.
Идеята за данъка се оказа толкова успешна, че с течение на времето ДДС се появи в други страни (сега има 137 от тях), ДДС дойде в Русия на 1 януари 1992 г.
Между другото, чудесно структурирана информация за ДДС е на уебсайта на данъчната служба, препоръчвам да го прочетете (линк).
Ситуация за разглеждане
Ние (платец на ДДС)
01.01.2016 закупенистол за 11800 рубли (с ДДС 1800 рубли)
05.01.2016 продаденстол за 25000 рубли (с ДДС 3813.56 рубли)
Задължително:
- въвежда документи в базата данни
- създайте книга за пазаруване
- създайте книга за продажби
- попълване на декларация за ДДС за 1-во тримесечие на 2016 г
Ще направим всичко това заедно и по пътя ще насоча вниманието ви към подробностите, които трябва да знаете, за да разберете поведението на програмата.
Правим покупка
Отидете в раздела „Покупки“, елемент „Разписки“ ():
Създаваме нов документ за получаване на стоки и услуги:
Ние го попълваме в съответствие с нашите данни:
Когато създавате нов артикул, не забравяйте да посочите ставка на ДДС от 18% в неговата карта:
Това е необходимо за удобство - автоматично ще бъде вмъкнато във всички документи.
Обръщаме внимание и на елемента „ДДС отгоре“, подчертан на снимката на документа:
Когато щракнете върху него, се появява диалогов прозорец, в който можем да посочим начина на изчисляване на ДДС в документа (отгоре или общо):
Тук можем да поставим отметка в квадратчето „Включете ДДС в цената“, ако искате да направите входния ДДС част от разходите (приписан на 41 акаунта вместо на 19).
Оставяме всичко по подразбиране (както е на снимката).
Публикуваме документа и разглеждаме получените транзакции (бутон DtKt):
Всичко е логично:
- 10 000 рубли отидоха за себестойност (дебит 41 сметки) в съответствие с нашия дълг към доставчика (кредит 60).
- 1800 рубли бяха изразходвани за така наречения „входящ“ ДДС, който ще приемем за прихващане (дебит 19) в съответствие с нашия дълг към доставчика (кредит 60).
Общо след тези публикации:
- Стойност на стоките (дебит 41) - 10 000 рубли.
- Входящ ДДС за кредитиране (дебит 19) - 1800 рубли.
- Нашият дълг към доставчика (кредит 60) е 11 800 рубли.
Това изглежда е всичко, тъй като често счетоводителите по навик обръщат внимание само на отметката със счетоводни записи.
Но искам веднага да ви кажа, че за „тройката“ (както и за „двойката“) този подход не може да се счита за достатъчен. И ето защо.
1C: Счетоводство 3.0, освен счетоводни записи, прави записи и в така наречените регистри. Именно върху вписванията в тези регистри тя насочва работата си.
Книгата за приходите и разходите, книгата за покупките и продажбите, удостоверения, декларации за отчитане... почти всичко (с изключение може би на отчети като Анализ на сметки, СОЛТ и т.н.), тя попълва точно на базата на регистри, а не на всички счетоводни сметки .
Следователно за нас е просто жизненоважно постепенно да се научим да „виждаме“ движенията в тези регистри, за да разберем по-добре и, когато е необходимо, да коригираме поведението на програмата.И така, нека отидем в раздела за регистрация " Представен ДДС":
Приходите от този регистър натрупват нашия входящ ДДС (подобно на дебитно вписване в сметка 19).
Да проверим - спазили ли сме всички условия тази касова бележка да бъде отразена в книгата за покупки?
За да направите това, отидете в секцията „Отчети“ и изберете елемента „Книга за покупки“:
Ние го формираме за 1-во тримесечие на 2016 г.:
И виждаме, че е напълно празен.
Работата е там, че не сме регистрирали получената фактура от доставчика. Нека направим това и в същото време нека да разгледаме какви движения прави тя през регистрите (заедно с публикациите).
За целта се връщаме към документа за получаване и попълваме номера и датата на фактурата от доставчика в долната му част, след което натискаме бутона „Регистрация“:
Моля, обърнете внимание на квадратчето за отметка „Отразяване на приспадането на ДДС в книгата за покупки по дата на получаване“. Това е полето за отметка, което отговаря за появата на нашата касова бележка в книгата за покупки:
Да разгледаме осчетоводяванията и движенията по регистрите на получената фактура (бутон DtKt):
Публикациите са съвсем очаквани:
- Изваждаме входящия ДДС от кредит на сметка 19 до дебит 68.02. С тази операция намаляваме собственото си дължимо ДДС.
Общо след тази операция:
- Към 19 март салдото е 0.
- Според 68.02 - дебитно салдо 1800 (държавата ни дължи в момента).
И сега най-интересното, нека да разгледаме регистрите (с течение на времето трябва да ги научите всички, заедно със сметкоплана).
Регистрирам" Представено ДДС“ – наш стар приятел:
Само че този път вписването е направено като разход. Правейки това, ние приспаднахме входящия ДДС, подобно на кредитния запис за сметка 19.
И ето нов регистър за нас" Покупки с ДДС":
Вероятно вече се досещате, че записът в този регистър е отговорен за влизането в книгата за покупки.
Книга за покупките
Опитваме се да преформираме книгата за покупки за 1-во тримесечие:
И готово! Нашата разписка беше включена в тази книга и всичко това благодарение на записа в регистъра „Покупки по ДДС“.
Относно дневника на фактурите
Между другото, не разгледахме третия регистър „Дневник на фактурите“. Върху него е направен запис, но нека се опитаме да създадем точно този дневник.
За да направите това, отидете в раздела „Отчети“, елемент „Дневник на фактурите“:
Създаваме този дневник за първото тримесечие на 2016 г. и... виждаме, че дневникът е празен.
Защо? Все пак сме въвели фактурата и записът е направен в регистъра. И цялата работа е, че от 2015 г. дневник на получените и издадени фактури се съхранява само при извършване на стопанска дейност в интерес на друго лице въз основа на посреднически споразумения (например комисионна търговия).
Нашата фактура не попада в това определение и затова не се появява в списанието.
Осъществяване на изпълнението
Отидете в раздел „Продажби“, елемент „Продажби (актове, фактури“):
Изготвяме документ за продажба на стоки и услуги:
Попълнете го в съответствие със задачата:
И отново веднага обръщаме внимание на маркираната позиция „Общо ДДС“.
Осчетоводяваме документа и разглеждаме осчетоводяванията и движенията по регистрите (бутон DtKt):
Очаквани счетоводни записи:
- Отписахме цената на стола (10 000 рубли) като кредит 41 и веднага го отразихме като дебит 90,02 (цена на продажбите).
- Отразихме приходите (25 000 рубли) на кредит 90.01 и веднага отразихме дълга на купувача към нас като дебит 62.
- И накрая, отразихме нашия дълг по ДДС в размер на 3813 рубли 56 копейки към държавата по кредит 68.02 в кореспонденция с дебит 90.03 (данък върху добавената стойност).
И ако сега погледнем анализа на 68.02, ще видим:
- 1800 рубли по дебит е нашият входящ ДДС (от получаването на стоките).
- 3813 рубли и 56 копейки по заема е нашият изходящ ДДС (от продажби на стоки).
- Е, кредитното салдо от 2013 рубли и 56 копейки е сумата, която ще трябва да прехвърлим в бюджета за 1-во тримесечие на 2016 г.
Всичко е ясно с окабеляването. Да преминем към регистрите.
Регистрирам" Продажби с ДДС" е напълно подобен на регистъра "Покупки по ДДС", с единствената разлика, че запис в него гарантира, че продажбите са включени в книгата за продажби:
Нека да го проверим.
Книга за продажби
Отидете в раздела „Отчети“, елемент „Книга за продажби“:
Формираме го за 1-во тримесечие на 2016 г. и виждаме нашето изпълнение:
невероятно.
Следващият етап по пътя към създаване на ДДС декларация.
Анализ на счетоводството по ДДС
Отидете в раздела „Отчети“, елемент „Анализ на счетоводната отчетност на ДДС“:
Формираме го за 1-во тримесечие и много ясно виждаме всички такси (изходящ ДДС) и удръжки (входящ ДДС):
Веднага се показва ДДС за плащане. Всички значения могат да бъдат дешифрирани.
Например, нека щракнете два пъти с левия бутон на мишката върху изпълнението:
Докладът е отворен...
В което между другото виждаме грешката си - забравихме да издадем фактура за продажба.
Нека поправим тази грешка. За да направите това, отидете на документа за изпълнение и най-долу щракнете върху бутона „Напишете фактура“:
Асистент счетоводство по ДДС
Сега отидете в секцията „Операции“ и изберете „Асистент по счетоводство по ДДС“:
Ние го формираме за 1-во тримесечие на 2016 г.:
Тук, по ред, говорим за стъпките, които трябва да бъдат изпълнени, за да се генерира правилна декларация по ДДС.
Първо, нека прехвърлим документите за всеки месец:
Това е необходимо в случай, че сме въвели документи със задна дата.
Пропускаме създаването на записи в книгата за покупки, защото в нашия най-прост случай те просто няма да бъдат там.
И накрая кликнете върху елемента „ДДС декларация“.
Декларация
Декларацията е отворена.
Тук има много раздели. Ще разгледаме само основните точки.
Първо, в раздел 1 беше попълнена крайната сума за плащане към бюджета:
Раздел 3 предоставя самото изчисляване на данъка (изходящ и входящ ДДС).
По отношение на плащането на ДДС стопанските субекти могат да бъдат платци и неплатци. Доставчиците, които плащат ДДС, са длъжни да издават фактури, при наличието на които купувачите, които плащат ДДС, могат да приемат сумата на платения ДДС за приспадане. Фактурите се отразяват в данъчните счетоводни регистри по ДДС (Дневник за получени и издадени фактури и Книга за покупките). Ако доставчикът на ценности не е платец на ДДС и не издава фактури, тогава купувачът-платец на ДДС получава тези ценности по ставката „Без ДДС“ и не се правят записи в счетоводните регистри по ДДС.
В програмата можете да посочите, че доставчикът разпределя сумата на ДДС и издава фактури. За да направите това, използвайте квадратчето за отметка „Доставчикът внася ДДС по договора“.
Ако квадратчето за отметка е премахнато, тогава при получаване на ценности по това споразумение ставката „Без ДДС“ автоматично ще бъде въведена в документите за получаване.
Такива доставки не се отразяват в регистрите по ДДС, а отчетите „Наличност на фактури“, „Анализ на състоянието на данъчното счетоводство по ДДС“, „Експресна проверка на счетоводството“ не контролират наличието на фактури от доставчици.
Забележка
За доставчици, освободени от ДДС по чл. 145 от Данъчния кодекс на Руската федерация и издаване на фактури в съответствие с клауза 5 на чл. 168 от Данъчния кодекс на Руската федерация се препоръчва да поставите отметка в квадратчето „Доставчикът внася ДДС по договора“. В този случай сумите по ставката „Без ДДС“ ще бъдат включени в книгата за покупки и ще се следи наличието на фактури. Трябва да се има предвид, че ставката на ДДС по подразбиране от справочника на артикулите ще бъде зададена в документа за получаване.
Хареса ли? Споделете с приятелите си
Консултации за работа с програмата 1C
Услугата е отворена специално за клиенти, работещи с програмата 1C с различни конфигурации или които са под информационна и техническа поддръжка (ITS). Задайте въпроса си и ние ще се радваме да Ви отговорим! Предпоставка за получаване на консултация е наличието на валиден договор за ITS Prof. Изключение правят основните версии на PP 1C (версия 8). За тях не е необходим договор.
Счетоводството на ДДС в 1C 8.3 Счетоводството се основава на регистри за натрупване. и записите в дневника, разбира се, остават, но основната информация се съхранява в регистрите. Нека се опитаме да разберем тяхната структура - нека разгледаме целия счетоводен процес стъпка по стъпка.
Общ списък с ДДС регистри можете да получите, като щракнете върху бутона в главното меню “ ” - “ ” (фиг. 1) (ако бутонът “Всички функции” не е достъпен за вас, следвайте).
Малко за дизайна на регистрите.
Както подсказва името, всеки регистър отговаря за конкретен раздел. Така по регистър „ДДС покупки” се генерира отчет „Книга покупки”, а по регистър „ДДС продажби” се генерира справка „Книга продажби”.
Структурата на всички регистри е сходна и наподобява библиотечен указател. Основната цел на регистрите е да съхраняват и систематизират информация.
Всеки от регистрите е списък от низове (фиг. 2). Всички редове от един и същи регистър имат един и същи формат, тоест еднакви колони. Броят и предназначението на колоните са различни в различните регистри.
Фигура 2 показва съдържанието на регистъра „ДДС при покупка“. Ако отчетът „Книга за покупки“ показва данни за една организация, тогава регистърът „ДДС за покупки“ съдържа данни за всички организации наведнъж.
Във всяка има колони „Период“ и „Регистратор“.
Всеки ред от регистъра е свързан с документ (който е показан в колона „Регистратор”). Можете да щракнете двукратно, за да отворите самия документ. Концепцията за „осчетоводяване на документ“ в 1C е свързана не само с формирането на транзакции, но и със създаването на ред в регистър (един или няколко наведнъж). На жаргон 1C се казва: документът „премести“ регистъра, „проверете движението на документа“.
Като щракнете върху бутона „Още“ (фиг. 3), можете да изведете съдържанието на регистъра във файл, да го отпечатате, да филтрирате информацията, да промените състава на изходните колони (данните в регистъра не се променят).
Изготвяне на фактура за отразяване на ДДС
Можете да промените информацията в регистъра от регистрационния документ.
Нека разгледаме как се променят регистрите в зависимост от осчетоводяването на документи. Ще проведем експерименти с регистъра „Представено ДДС“. Счетоводните сметки са заложени в .
На фиг. 4, фактурата за получаване. Нека проверим публикациите на този документ (фиг. 5).
Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:
Виждаме две отметки, всяка от които съответства на един регистър. Първият показва счетоводни и данъчни счетоводни записи (най-общо казано, записите също се съхраняват в регистър, но това е регистър с различен формат; структурата и целта не се обсъждат в тази статия).
Във втория раздел (фиг. 6) има данни от регистър „Представено ДДС”. Този регистър е един от 12-те регистъра, свързани със системата за отчитане на ДДС. Имайте предвид, че типът движение е „Пристигане“.
Сега . За целта касовата фактура по-долу (фиг. 7) съдържа необходимите полета.
В генерираната фактура поставете отметка в полето „Отразяване на приспадане на ДДС в книгата за покупки...“ (фиг. 8) и проверете движенията на документа (фиг. 9).
Намиране на грешки в 1C за данък върху добавената стойност
Фактурата „премести“ 4 регистъра наведнъж (на фиг. 9 виждаме 4 отметки). Един от тези 4 регистъра е вече познатият “ДДС представен”. Но за разлика от записа, направен от документа „Приходна бележка (акт, фактура) 0000-000249 от 01.08.2016 18:00:00“, видът на движението в този случай е различен („разход“).
Какво означава това? Първо, има значение общата сума на всички подобни движения с различни знаци. Нека филтрираме такива движения в регистъра „Представен ДДС“, като използваме колоната „Фактура“ (фиг. 10) и обобщим колоната „Сума без ДДС“, като вземем предвид знака в колоната „Вид движение“. Моля, имайте предвид, че колоната „Фактура“ показва основния документ.
В резултат на това получаваме нула. Това е еквивалентно на нулево салдо по сметка 19 (за този контрагент и споразумение). Изглежда, защо да дублираме в регистъра това, което може да се види в публикациите?
Факт е, че в живота има голямо разнообразие от ситуации. Например, забравили са да регистрират фактура; тогава няма да има ред с „разход“, общата сума няма да бъде равна на 0 и програмата, когато анализира, ще покаже грешка за този контрагент и споразумение (фиг. 11)
Извод – необходими са регистри за оперативен анализ и отчетност.
корекции на ДДС
Друга ситуация е, когато трябва да промените цената на вече закупен продукт. Нека се запознаем (фиг. 12). Да приемем, че цената за един артикул „Нискомаслено извара“ се е променила.
Агентът е посредник, на когото клиентът поверява различни действия. За изпълнението им агентът получава възнаграждение от клиента (принципала). Прочетете за агентските услуги в 1C 8.3 и публикациите до агент в тази статия.
Отчитането на агентски споразумения в 1C 8.3 за агент започва със създаване на споразумение в 1C 8.3 с принципала (принципала) и задаване на неговите параметри. Има няколко вида договори за представителство, като един от най-често срещаните е комисионният договор. При такова споразумение принципалът възлага на агента (комисионера) да продаде стоката му срещу заплащане. В този случай агентът действа от свое име, но за сметка на принципала. Какви публикации по агентското споразумение се правят от агента в 1C 8.3, вижте по-долу. Как да отразявате услугите на агенцията в 1C 8.3 на няколко стъпки, прочетете тази статия.
Стъпка 1. Създайте разписка за стоки от изпращача в 1C 8.3
Агентът (комисионерът) не е собственик на стоките по комисионния договор. Всички стоки, получени от изпращача, се прехвърлят от комисионера в задбалансовата сметка „004“ (Стоки, приети за комисионна). За да завършите тази операция, отидете в секцията „Покупки“ (1) и кликнете върху връзката „Разписки (актове, фактури)“ (2). Ще се отвори прозорец за създаване на документи за получаване.
В прозореца, който се отваря, щракнете върху бутона „Получаване“ (3) и щракнете върху връзката „Стоки, услуги, комисионна“ (4). Ще се отвори формулярът за получаване.
Във формуляра за фактура, моля, посочете:
- Вашата организация (5);
- Склад, където са получени стоките (6);
- Номер и дата на фактура от изпращача (7);
- Име на принципала (8);
- Име на комисионния договор (9). Трябва да посочи вида на споразумението „С главницата (главната) за продажба“.
В номенклатурния указател изберете желания продукт (13) и щракнете върху бутона „Избор“ (14). Ако продуктът е нов, щракнете върху бутона „Създаване“ (15), за да въведете нов артикул.
След това попълнете данните за количеството на получената комисионна стока (16) и нейната цена (17). В полето “% ДДС” (18) посочете “Без ДДС”. Полето “Сметка” (19) автоматично се попълва със сметка “004.01” (Стоки в склад). За да завършите операцията, щракнете върху бутона „Извършване и затваряне“ (20). Стоките, получени от изпращача, се капитализират. В счетоводството получаването се отразява в дебита на сметка 004 „Стоки, приети на комисионна“.
За да видите осчетоводяването, щракнете върху фактурата (21) в прозореца „Получаване“ и щракнете върху бутона „DtKt“ (22). Ще се отвори прозорецът за публикуване.
В прозореца за осчетоводяване виждаме, че стоките, получени от принципала, се капитализират в дебита на сметка 004 (23).
Стъпка 2. Регистрирайте в 1C 8.3 продажбата на стоки, получени от изпращача
Ако вашата организация е под общия данъчен режим, тогава ви се начислява ДДС върху всички продажби. Но ако продавате стоки, които сте взели на комисионна, не е необходимо да се начислява ДДС. В този случай се изисква да издадете фактура на купувача като при редовна продажба. Той ще бъде отразен във вашата декларация по ДДС в раздел № 10 - „информация от дневника на издадените фактури“.
В 1C 8.3 тези операции се извършват автоматично, но агентът трябва правилно да регистрира продажбата на стоки, получени от принципала. За да направите това, отидете в секцията „Продажби“ (1) и кликнете върху връзката „Продажби (актове, фактури)“ (2).
В прозореца, който се отваря, щракнете върху бутона „Продажби“ (3) и щракнете върху връзката „Стоки, услуги, комисионна“ (4). Отваря се форма за попълване на фактура.
Попълнете полетата във фактурата:
- „Организация“ (5). Моля, посочете вашата организация;
- "Склад" (6). Изберете склада, от който изпращате консигнационни стоки. Препоръчваме да създадете отделен склад в 1C 8.3 за стоки, взети на консигнация;
- „Контрагент“ (7). Посочете купувача;
- „Договор“ (8). Изберете споразумение с купувача.
Щракнете върху бутона „Добавяне“ (9) и изберете продуктите (10), които продавате от директорията със списък с продукти. Попълнете полетата “Количество” (11) и “Цена” (12).
Внимание, това е важно!В полето “Сметка” (13) въведете сметка 004.01. Сега 1C 8.3 „разбира“, че продавате комисионен продукт, и ще направи правилните записи съгласно агентското споразумение с агента в 1C 8.3.
В осчетоводяванията виждаме, че продадените стоки са изписани от кредита на сметка 004.01 (18). Също така сумата на продажбите (19) в дебита на сметка 62.01 „Разплащания с купувачи и клиенти“ (20) отразява дълга на купувача към агента. Кредитът на сметка 76.09 „Други сетълменти ...“ (21) отразява дълга на агента към принципала.
Стъпка 3. Попълнете отчет до ангажимента в 1C 8.3
Агентът (комисионерът) трябва да докладва на принципала за продадените стоки с честота, определена от договора. В 1C 8.3 е предназначен специален документ за такъв отчет - „Отчет до принципала“. Формира се поотделно за всеки ангажиент за посочения период. За да създадете този отчет, отидете в секцията „Покупки“ (1) и щракнете върху връзката „Отчети до изпращачи“ (2). Ще се отвори прозорец със списък с предварително създадени отчети.
В прозореца, който се отваря, щракнете върху бутона „Отчет до принципала“ (3) и щракнете върху връзката „Отчет за продажбите“ (4). Ще се отвори форма за генериране на справка.
Във формуляра, който се отваря, в раздела „Основни“ (5) попълнете полетата:
- "Дата" (6). Посочете последния ден от периода, за който се генерира справката;
- „Организация“ (7). Моля, посочете вашата организация;
- „Контрагент“ (8). Посочете принципала;
- „Договор“ (9). Изберете споразумение с принципала;
- „Услуга за възнаграждение“ (10). Изберете услуга от продуктовата директория, която ще бъде отразена във фактурата за комисионна;
- „Приходна сметка“ (11). Посочете сметката, в която ще се записват приходите от комисионни;
- „Номенклатурни групи” (12). Изберете подходящата група, например „Комисионна търговия“:
- „Метод на изчисление“ (13). Изберете метод за изчисляване на възнаграждението на агента. 1C 8.3 Счетоводство предоставя три метода:
- Агентското възнаграждение не се изчислява
- Изчислява се като процент от разликата между продажбите и приходите
- Изчислява се като процент от сумата на продажбата
- „ДДС сметка“ (14). Изберете необходимата сметка, например 90.03 „Данък върху добавената стойност“;
- "% ДДС" (15). Въведете "18%".
В раздела „Стоки и услуги“ щракнете върху бутона „Попълване“ (17) и щракнете върху връзката „Попълнете продадено по договора“ (18). Отчетът автоматично ще бъде попълнен с артикули от пратката, които са били продадени към датата на отчета.
В частта за завършен продукт виждаме списък с продадени стоки (19), тяхното количество (20), покупна цена (21) и продажна цена (22). Полето „Възнаграждение“ (23) ще се попълни автоматично, ако в раздела „Основни“ посочите методите за изчисление „Процент на разликата между продажбите и приходите“ или „Процент от сумата на продажбата“. В нашия пример полето „Възнаграждение“ трябва да се попълни ръчно, тъй като в раздела „Основни“ посочихме метода на изчисление „Не се изчислява“. Обикновено това се прави, ако възнаграждението се изчислява като разлика между покупната и продажната цена. Методът за изчисляване на възнаграждението на агента е посочен в договора за комисионна.
И така, ръчно попълваме полето „Възнаграждение” (23) като разлика между сумите за покупка и продажба. Полето „Възнаграждение по ДДС” (24) се попълва автоматично. В полето „Купувач” (25) виждаме на кои клиенти е продаден артикулът от пратката. За генериране на фактура за възнаграждение отидете отново в раздела „Основни“ (26).
В раздела „Основни“ щракнете върху бутона „Напишете фактура“ (27). Фактурата за възнаграждението е генерирана. За да завършите операцията и да отразите данните в генерирания отчет в счетоводството, щракнете върху бутоните „Запис“ (28) и „Публикуване“ (29). За да проверите генерираните транзакции, натиснете бутона “DtKt” (30). Ще се отвори прозорецът за публикуване.
В прозореца за осчетоводяване виждаме, че кредитът на сметка 90.01.1 „Приходи...“ и дебитът на сметка 62.01 „Разплащания с клиенти...“ отразяват комисионата (31). Върху него също се начислява ДДС (32). В кредита на сметка 62.01 (33) и в дебита на сметка 76.09 (34) са компенсирани възнаграждението на агента и дългът към принципала. Това означава, че принципалът няма да превежда възнаграждение на агента, а агентът (комисионерът) ще трябва да преведе на принципала само покупната цена на продадените стоки.
В тази статия ще разгледаме стъпка по стъпка как се отразява ДДС при закупуване на каквито и да е стоки, както и проверка за коректността на въведените преди това данни.
Първият документ във веригата за отразяване на ДДС в 1C 8.3 в нашия случай ще бъде.
Организацията LLC "Confetprom" придоби 6 различни номенклатурни позиции на базата на "Продукти". За всяка от тях ставката на ДДС е 18%. Тук се отразява и сумата на този получен данък.
След обработката на документа са формирани движения в два регистъра: „Счетоводно и данъчно счетоводство“, както и регистър за натрупване „Представен ДДС“. В резултат на това размерът на ДДС за всички позиции възлиза на 1306,4 рубли.
След като сме обработили документа за закупуване на стоки от база данни „Продукти“, е необходимо. За да направите това, въведете неговия номер и дата в съответните полета. След това трябва да кликнете върху бутона "Регистрация".
Всички данни в създадената фактура се попълват автоматично. Моля, обърнете внимание, че в нашия случай е избран флагът „Отразяване на приспадането на ДДС на датата на получаване“. В противен случай данъците ще бъдат взети предвид при създаване на записи в книгата за покупки с помощта на документ със същото име.
След публикуване нашата фактура създаде движения във всички необходими регистри в размер на 1306,4 рубли.
Проверка на коректността на данните
Въпреки факта, че програмата изчислява и генерира повечето от данните автоматично, възможни са грешки.
Разбира се, можете ръчно да проверите данните в регистрите, като зададете съответните селекции, но можете да използвате и специална справка. Нарича се "Експресна проверка".
Във формуляра, който се отваря, ще посочим, че трябва да проверим данните за организацията на Confetprom LLC за юли 2017 г. Можете да посочите произволен период, не е задължително в рамките на месец.
На изображението по-горе можете да видите, че в някои секции последната колона е маркирана с червен фон. Там също е изписан броят на откритите грешки.
В нашия пример можем да видим, че програмата е открила грешка при поддържането на книгата за покупки на данък добавена стойност. Когато разкриваме групи, може да получим допълнителна информация поради грешки.
Корекция на ДДС
Когато работите с 1C Accounting 8.3, често има случаи, когато трябва да промените документ за получаване „със задна дата“. За да направите това, ще има корекция на разписката, която се създава въз основа на нея.
По подразбиране документът вече е попълнен. Моля, имайте предвид, че ще възстановим ДДС в книгата за продажби. Това се обозначава със съответния флаг в раздела „Основни“.
Нека отидем в раздела „Продукти“ и да посочим какви промени трябва да се направят в първоначалната разписка. В нашия случай броят на закупените бонбони Асорти се промени от четири на пет килограма. Въведохме тези данни във втория ред „след промяна“, както е показано на изображението по-долу.
Корекцията на разписката, както и самата първоначална разписка, извършва движение в два регистъра, като отразява само направените промени в тях.
Поради факта, че килограм бонбони Асорти струва 450 рубли, ДДС върху него възлиза на 81 рубли (18%). Именно тези данни се отразяват в движенията на документа.