Управление на търговска банка. Ефективност на управлението на търговска банка в съвременни условия (на примера на LLC CB "BFG-Credit") Ефективност на управлението на дейността на търговска банка

Съвременното банкиране принадлежи към една от най-динамичните области на икономиката. Техническата революция, засилената конкуренция, бързата инфлация, икономическите кризи доведоха до увеличаване на риска в банкирането. На настоящия етап от развитието на банковата система основната задача е да се намерят реални начини за минимизиране на рисковете и получаване на достатъчно печалби за сигурността на средствата на вложителите и поддържането на живота на банката. Успешното решаване на този сложен проблем изисква използването на множество методи, техники, методи, системи и разработване на нови подходи за управление на търговска банка, които са обединени от концепциите за управление.

В общ смисъл управлението е наука за най-рационалните системи на една организация и управлението на определени дейности. Имайте предвид, че в икономическата литература няма единна мисъл относно дефиницията на понятието „мениджмънт”. Под управление се разбира система за управление на финансовите и организационни сфери на дейност, както и на управленския персонал, който осъществява управление, т.е. ръководството на организацията.

В цял свят управлението се счита за един от най-важните фактори за ефективното представяне. В условията на ожесточена конкуренция, съпътстваща развитието на пазарната икономика, е необходимо постоянно да се усъвършенстват системите и формите на управление, бързо да се овладяват натрупаните в теорията и практиката знания и да се намират нови необикновени решения в динамична ситуация. Само този подход към управлението осигурява победа в конкурентна среда или поне нормалните условия за развитие на организацията.

Банковата дейност в съвременния свят е една от най-конкурентните, следователно успехът и животът на банката се определя основно от нейното управление. Банковото управление има определена специфика, поради естеството и характеристиките на банковите операции.

Търговската банка е финансова институция, която предлага широка гама от кредитни, спестовни и платежни услуги. Банката изпълнява различни финансови функции по отношение на всяко предприятие в икономиката, а също така е и проводник на паричната политика на държавата. Като цяло банките запазват и се разпореждат с публичен капитал и следователно трябва да носят отговорност пред собствениците за запазването на средствата. Спецификата на банкирането е, че банките работят предимно с чужди пари, временно натрупани в техните сметки. Следователно надеждността на отделна банка и на банковата система като цяло се счита за необходимо условие за тяхната дейност.

Въпреки това банките не са благотворителни организации и целта на тяхната дейност е да генерират печалби от предоставянето на финансови услуги и извършването на банкови операции. Доходността е основният показател за ефективността на всяка банка, а нивото на надеждност се определя от съвкупния риск, на който конкретна банка се натъква в хода на своята дейност. И така, печалбата и рискът са основните показатели, следвани от нивото на ефективност на управлението на банката.

Банковият мениджмънт е науката за надеждни и ефективни системи за управление на всички процеси и взаимоотношения, които характеризират дейността на банката. Процесите и взаимоотношенията се разбират като съвкупността от финансови, икономически, организационни и социални сфери на банкирането.

Обект на управление е търговска банка, заедно с всички аспекти на банкирането във връзка с политическата, правната и социално-икономическата среда. Понятието "търговска банка" има широко значение, следователно обектите на управление могат да бъдат посочени, както следва: собствен капитал; привлечени и привлечени средства; активи; финансови инструменти; методология; организационни структури; банкови продукти; персонал; информационни потоци; вътрешнобанкови операции; материално-техническа база; счетоводство и отчетност; финансови резултати и данъци; безопасност; връзки с обществеността.

Субект на управление е отговорно лице или група от лица, упълномощени да вземат управленски решения и да отговарят за ефективното управление на банката. В търговската банка субекти на управление са членове на съвета на банката, членове на съвета на директорите на банката, лица, които заемат ръководни длъжности (управленски позиции), екип от мениджъри, които пряко осъществяват управленския процес. Всички субекти на управление често са обединени под едно име - ръководството (изпълнителния персонал) на банката.

Банковият мениджмънт, както всяка наука, се основава на определени принципи и е насочен към изпълнение на конкретни функции с помощта на инструменти за постигане на поставените цели. Управлението се характеризира с принципи, общи за всички области на дейност:

· Насочеността на действията на субекта на управление за постигане на конкретни цели;
· Единство на целта, резултата и средствата за нейното постигане;
· Сложността на процеса на управление, който включва планиране, анализ, регулиране и контрол;
· Единство на стратегическо, тактическо и оперативно планиране за осигуряване на непрекъснатост на съответния процес;
· Контрол върху приетите управленски решения като най-важен фактор за тяхното изпълнение;
· Материално и морално стимулиране на творческата дейност, успехи и постижения на целия екип и на всеки негов член в частност;
· Гъвкавост на организационната структура на управление, която дава възможност за решаване на функционални и управленски задачи.

Според класическата теория на управлението се разграничават следните основни функции на управлението:

· Планиране;
· анализ;
· Организация;
· Регулиране (лидерство, координация);
· Мотивация;
· контрол.

Инструментариум за банково управление

Бизнес планирането се разглежда като централна връзка в целия процес на управление на банката и основна функция на управлението. Планирането се основава на резултатите от анализа на цялата съвкупност от фактори, които определят условията за функциониране на банката в текущия период и в бъдеще. Анализът на влиянието на факторите се извършва чрез групирането им според средата на възникване на външни спрямо банковите и вътрешнобанкови. Резултатът от процеса на планиране трябва да бъде качествен план, въз основа на който ще се изпълняват други управленски функции.

Организацията е процесът на установяване и поддържане на връзки между отделните елементи на една система. Под регулиране се разбира оперативно управление, т.е. вземане на текущи управленски решения, насочени към изпълнение на планираните задачи. Мотивацията е съвкупност от вътрешни и външни движещи сили, които индуцират изпълнението на управленски решения, осигуряват дейности с целенасочен характер, задават нейните форми и граници.

Контролната функция се състои в проверка на изпълнението на приетите управленски решения и осигурява непрекъснатото изпълнение на процеса на управление на банката. Необходимо условие за ефективността на контролната функция е целесъобразното и обосновано комбиниране на различни видове контрол.

Инструментариумът за банково управление включва набор от методи, техники, средства и форми за постигане на целите и изпълнение на задачите, възложени на банковата институция.

Методите на управление са средства за въздействие върху обекта на управление за постигане на определени цели. Методите на управление се делят на икономически, административни, социално-психологически, правни.

В процеса на управление на банка те прибягват до различни средства за въздействие върху обекта на управление, изборът на които зависи от спецификата на една или друга сфера на банковата дейност. Един от основните инструменти за управление са лихвените проценти (както по депозити, така и по заеми), както и: валутни курсове; нивото на рентабилност на ценните книжа; начини за издаване и погасяване на заеми; ниво на обслужване на клиенти; реклама и др.

Изборът на конкретни инструменти за банково управление се определя преди всичко от целите, които се формулират в процеса на управление. Целите и задачите, които банката се стреми да постигне, предопределят формирането на стратегия, тактика и определят ефективността на управлението. Стратегическата цел на банката не изключва съществуването на много други цели и задачи в различни области на банковото управление. Така че списъкът от задачи, които възникват пред управлението на банката и се нуждаят от ефективно решение, е доста широк.

Задача за банково управление:

· Осигуряване на доходоносни дейности;
· Задоволяване на нуждите на клиентите в структурата и качеството на предлаганите от банката услуги;
· Наличие на адекватни системи за контрол върху нивото на банковите рискове;
· Създаване на ефективна организационна структура на банката;
· Организация на работата на системите за контрол, одит, сигурност, информация и други системи, които осигуряват живота на банката;
· Създаване на условия за набиране на квалифицирани работници и пълна реализация на техния потенциал;
· Създаване на системи за обучение, преквалификация и назначаване на персонал; търговско управление банково управление
· Осигуряване на условия за прилагане на силно и последователно управление на банката;
· Създаване на условия за повишаване на културата на служителите, наличие на общи ценности, осигуряване на благоприятен морален климат в екипа.

Един от необходимите признаци за добре управлявана банка е съответствието на дейността й с регулаторните изисквания на органите за банков надзор и законодателството на страната. Това обаче не е достатъчно. Качеството на банковото управление се определя от комбинация от фактори като стил на лидерство, методи за преодоляване на конкуренцията, размер и структура на банката, ефективност на прилаганите методи на управление, лидерство и компетентност при дефиниране на политика, стратегия и управленски функции. Често брилянтният характер на мениджърския екип на банката се разглежда като отличителен белег на доброто, високоефективно управление. Наличието на квалифицирано лидерство, макар и много важен фактор, все пак не трябва да се разглежда като единен критерий за определяне на качеството на управление.

Ефективността на процеса на управление зависи от способността да се предвижда бъдещето, да се мисли за бъдещето и да се контролират отблизо рисковете. Качеството на обучението и нивото на професионализъм и компетентност на целия банков персонал също са определящи. Освен това успехът на този бизнес е невъзможен без приоритета на универсалните човешки ценности в ценностната система на банката. Както виждате, повечето от изброените характеристики не подлежат на количествено измерване и принадлежат към групата на качествените характеристики на банковото управление.

Банковият мениджмънт често се разглежда като изкуство, което не подлежи на точна дефиниция, но е въплътено в практиката, подчинено на собствените си закони. В крайна сметка управленските решения често се основават на интуиция, възприемане и очакване на промени в пазарните параметри, предвиждайки движението на финансовите показатели. Тъй като банковата дейност е тясно свързана със състоянието на финансовите пазари и тяхната основна характеристика е закаляване, резултатът от управлението на банката зависи основно от способността да се предвидят тези промени и съответно да се реагира и координира дейностите.

В съвременния свят ценностите се преоценяват активно и все повече хора стигат до извода, че парите не са единствен и основен индикатор в системата на общочовешките ценности. Акционерите и клиентите на банката се интересуват все повече от посоките на използване на парите им. Те не стават безразлични към това от какви източници и с какви средства се получава печалбата. Банките, които обявяват и изпълняват програми за опазване на околната среда, жилищно строителство, социални програми и кредитиране на малък бизнес, се радват на все по-голяма подкрепа от населението.

1. ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ В СИСТЕМАТА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ТЪРГОВСКАТА БАНКА

1.1. Необходимостта от подобряване на системата за управление на търговска банка

Банковата система на Русия в периода от 1988 г. до 1998 г. демонстрира сравнително високи темпове на своето развитие и известна стабилност, като постепенно се издига до качествено ново ниво, присъщо на субектите на пазарните отношения. Първоначално финансовите и икономически проблеми на държавата я засегнаха в по-малка степен, отколкото други сфери на икономиката. Може би затова имаше мнение, че банковата система е най-стабилният сектор на руската икономика.

Финансовата криза от август 1998 г., нанасяйки съкрушителен удар върху руската банкова система, показа нейната слабост, разкри множество проблеми в нейната дейност и наложи радикално преразглеждане на подходите към управлението на търговските банки.

Това не е изненадващо, защото именно кризите позволяват бързо и ясно да се идентифицират проблемите, назрели в социалните и икономически системи. Много банкови специалисти знаеха добре преди августовската криза, че много кредитни институции се борят да поддържат ликвидността си и са в състояние да издържат на нарастването на загубите. Особено тежко последствие от тази криза за руската икономика беше „замразяването“ на GKO, както и повече от трикратното обезценяване на националната валута. В същото време резултатите от проверки на редица от най-големите проблемни банки, извършени от реномирани одиторски фирми, показаха, че основните причини за финансовия им срив са на първо място мащабното неизплащане на по-рано отпуснати заеми. , както и сериозни недостатъци в управлението им. Именно неефективното управление се превърна в една от основните причини банките да не са в състояние да устоят на финансовата криза от август 1998 г., а последиците от нея от своя страна доведоха до фактически колапс на руската банкова система.

До 1999 г. от 3300 търговски банки, регистрирани преди кризата, по-малко от половината остават в страната, а има само около 400 банки, които действително запазват собствените си средства и платежоспособност, включително благодарение на подкрепата на трети страни.

Кризата нанесе особено силен удар върху големите, така наречените системни банки, които са концентрирали по-голямата част от банковия капитал, по-голямата част от клиентелата и значителна част от депозитите на населението. Тези банки бяха от особено значение за руската икономика, бяха „елита“ на банковата система и съставляваха нейния гръбнак. Сред тях: ОНЕКСИМ БАНК, БАНКА МЕНАТЕП, ИНКОМБАНК, БАНКА РУСКИ КРЕДИТ, SBS-AGRO, СБЕРБАНК НА РУСИЯ, ТОКОБАНК, МЕЖДУНАРОДНА ИНДУСТРИАЛНА БАНКА, МОСБИЗНЕСБАНК, ПРОМСТРОЙБАНК НА РУСИЯ и десетки други големи банки. Много от тези банки не успяха да възстановят платежоспособността си и затова бяха принудени да се присъединят към редиците на фалиралите банки.

За да се изяснят първопричините за толкова драматично явление за руската икономика, което се оказа кризата на руската банкова система, е необходимо да се обърнем към историята на нейното формиране. На първия етап от създаването на съществуващата банкова система дейността на търговските банки се осъществяваше в условия на висока инфлация, активно нарастване на паричното предлагане и високи лихви по отпуснати заеми. Всичко това създаде ясно оранжерийни условия за банките, захрани илюзиите им, че без специални разходи и наличието на професионални знания, те ще продължат да функционират успешно и да получават високи доходи.

Наред с високите темпове на инфлация, бързият ръст на броя на банките беше улеснен и от безпрецедентния процес на преразпределение на собствеността в Русия, който захранваше търговските банки чрез мощни обслужващи структури. Важна роля в този процес изигра предоставянето на огромни външни заеми на държавата, което активно подпомогна растежа на паричните потоци в страната. Значителни количества финансови ресурси постъпват в руските банки като чуждестранни инвестиции под формата на заеми в чуждестранна валута, инвестиции в корпоративни ценни книжа, държавни ценни книжа (GKO, OVVZ и др.).

Наличието на тези специфични фактори за получаване на високи доходи в банковия сектор изтласка на заден план работата за укрепване на надеждността на банките, необходимостта от осигуряване на тяхната финансова стабилност и поддържане на високо ниво на ликвидност. Следователно проблемът за повишаване на ефективността на управлението на търговските банки не се счита за релевантен нито за собствениците на банки, нито за висшите банкови мениджъри, тъй като грешните изчисления в тяхната дейност лесно се покриваха от различни тактически ходове, използване на специални финансови схеми и разписка. на големи печалби от спекулативни сделки....

Настоящото състояние на банковата система през дълъг период от нейното развитие доведе до това, че въпросите за качеството, ефективността и адекватността на управлението не бяха обърнати необходимото внимание, в резултат на което бяха създадени обективните предпоставки за подобряване на управлението. на търговските банки не бяха изпълнени.

Освен изброените по-горе причини, довели до ниското ниво на управление на търговските банки, имаше и други причини. На първия етап от формирането на настоящата банкова система усилията на Централната банка на Руската федерация бяха насочени главно към създаването на възможно най-много търговски банки. Минималният размер на уставния капитал за новосъздадени банки не надвишава 5 милиона рубли, процедурите за регистрация на търговски банки бяха опростени. Всичко това допринесе за бързото нарастване на броя на кредитните институции и до средата на 90-те години техният брой достигна 2500, а броят на клоновете на търговските банки се приближи до 10 000.

Такова бързо нарастване на броя на търговските банки не беше подкрепено от наличието на квалифициран персонал в страната с необходимите познания по банково дело, особено в областта на банковия мениджмънт. В условията на остър дефицит на кадри рязко нараства търсенето на специалисти с опит в бивши държавни специализирани банки. По това време това бяха най-добрите специалисти по банково дело на пазара на труда. Същевременно броят им беше недостатъчен и те трябваше да работят в променените социално-икономически условия, на които техните знания и умения не бяха адекватни. Следователно нуждата от банков персонал беше задоволена за сметка на специалисти от други сектори на националната икономика - или непотърсени в новите икономически условия, или които получиха първия успешен опит в търговската дейност и решиха да се опитат в нов бизнес. Естествено, подобна ситуация при формирането на персонала, главно сред тези, които не са имали достатъчно разбиране за основите на банкирането, не допринесе за осигуряването на елементарно ниво на професионализъм както сред обикновените изпълнители, така и сред висшите мениджъри.

Проблемът с липсата на квалифициран персонал по това време не може да бъде решен от образователни институции с финансов и банков профил, тъй като самият банков сектор бързо се променяше, броят на банките бързо се увеличаваше. Тогавашната система за обучение и преквалификация на специалисти се нуждаеше от сериозна реформа и от своя страна изпитваше остър недостиг на квалифициран преподавателски персонал. Отне години, за да се промени към по-добро състоянието на банковото образование.

С течение на времето става все по-очевидно, че на етапа на формирането на системата на търговските банки функциите за надзор върху дейността им от Банката на Русия са били очевидно незадоволителни. Това също не допринесе за подобряване на системата за управление на търговските банки.

Освен това Банката на Русия, една от чиито функции е да осигури стабилното функциониране на банковата система, направи много сериозни грешки, което не се отрича дори от самата Централна банка на Руската федерация.

Сред такива грешки на първо място трябва да се спомене унищожаването от Банката на Русия на системата от специализирани банки, които по това време представляваха гръбнака на доста ефективната банкова система на СССР: Промстройбанк на СССР, Жилсоцбанк на СССР. СССР и Агропромбанк на СССР. Предвид огромната територия, разнообразието от географски, икономически, национални и други условия, изключително високото ниво на концентрация, специализация и сътрудничество на промишленото производство в и между отрасли и други сфери на икономиката, мощни федерални банки с широка клонова мрежа бяха спешно необходими. Това се потвърждава от опита на много икономически развити страни, в чиито икономики държавните банки играят важна роля.

Централната банка на Русия нямаше ясна, добре обмислена стратегия в развитието на банковата система, често действаше не просто чрез опити и грешки, но в действията си скачаше от една крайност в друга, променяйки радикално позициите си по много фундаментални въпроси. Ако през първите години от функционирането на руската банкова система Централната банка на Руската федерация допринесе за създаването на възможно най-много банки, забравяйки, че надеждността на кредитните институции до голяма степен зависи от размера на банковия капитал, тогава по-късно тя зае напълно противоположна позиция и пристъпи към ликвидация на малки банки, което в условията на слабо развита банкова система беше очевидно погрешно, тъй като дестабилизира функционирането на банковата система.

По това време Банката на Русия оплита търговските банки със система за дребно регулиране и бюрократизира много от най-простите процедури. Това се отнася за: увеличаване на уставния капитал, откриване на клонове и др .; натоварени банките с прекомерна отчетност, което в много случаи не допринася за подобряване на надзорните функции от страна на Централната банка.

Както справедливо отбеляза един от известните банкери в страната Ю. Н. Дубенецки, „при цялото драматично развитие на събитията в банковия сектор... все още няма концепция за развитието на банкирането в Русия, дори фундаменталната са определени подходи за неговото развитие. Всичко това се случва с огромен персонал на системата на Централната банка - около 100 хиляди души - и високо възнаграждение за техния труд. Банката на Русия се оказа неспособна да използва адекватен механизъм за регулиране на паричната система, което доведе до редица кризи, включително най-трудната - през август 1998 г.

Липсата на конкретна програма за действие в случай на предкризисни и кризисни ситуации не позволи на Банката на Русия да организира работа по рехабилитация на банки в бедствено състояние. Държавната корпорация „Агенция за преструктуриране на кредитни организации“ (АРКО), създадена през 1999 г. с негово пряко участие, беше създадена с голямо закъснение и, както показа времето, не е в състояние да промени съществено ситуацията към по-добро. Всички опити за преструктуриране на най-големите многоклонови банки, които изиграха изключителна роля в осигуряването на интеграцията на банковата система, финансирането на реалния сектор на икономиката и държавните разходи (например БАНКА РУСКИ КРЕДИТ, SBS-AGRO), не дадоха положителни резултати. резултати.

Кризата от 1998 г., която нанесе сериозен удар върху банковата система, наложи приемането на спешни мерки за подобряване на управлението на търговските банки, тъй като без радикално преразглеждане на подходите към управленските въпроси е невъзможно да се осигури излизането на банките от криза, оцеляването им в тежките условия на пазарните отношения.

Необходимостта от подобряване на управлението на търговските банки произтича и от факта, че сега активно се формира нова психология на собствениците на банки, които не искат да останат встрани от процесите на банково управление, които активно се заемат с въпросите на стратегическото управление. , цялостен и ефективен контрол върху дейността им.

Като се има предвид натрупания опит, все по-голям брой субекти на банковите отношения започват да осъзнават колко много в работата на банките зависи от установяването на коректни взаимоотношения между собствениците на банката, представляващия ги съвет на директорите, от едно ръка, и изпълнителният апарат на банката, мениджърите, от друга. Практиката показва, че пренебрегването на делата на банката от борда на директорите (поради липса на специални познания или поради подценяване на нейната роля) е еднакво опасно, както и прекомерната, неоправдана намеса на представители на акционери или акционери в оперативната дейност. управление на банката, подчинение на нея.кредит, инвестиционна политика спрямо тесните интереси на собствениците в ущърб на надеждността на банката, интересите на нейните клиенти. Практиката показва, че конфликтите между собствениците на банка и нейните мениджъри могат да доведат не само до рязко влошаване на финансовото състояние на банката, но и до нейния фалит.

Променящата се политическа среда налага и подобряване на управлението на търговските банки. Това, по-специално, се обяснява с факта, че държавата вече не може да остане встрани от процесите на обедняване на своите граждани, тъй като, както знаете, има граница за всяко търпение.

Повечето от населението на страната все още добре помни огромните загуби, причинени от освобождаването на цените и последвалата хиперинфлация. Огромните суми спестявания на гражданите, които се съхраняваха в Сбербанк на СССР, се обезцениха стотици пъти за кратко време. След това финансови пирамиди като Chara-bank, Vlastina, MMM, Khoper-Invest и други продължиха да изпразват джобовете на руските граждани. По-късно, в резултат на финансовата криза от 1995-1996 г., бяха загубени и средствата на населението, съхранявани в относително малки банки. Инвеститорите, научени от горчив опит, се вслушаха в съветите на държавници и повериха парите си на големи банки като SBS-AGRO, INCOMBANK, РУСКА КРЕДИТНА БАНКА, ПРОМСТРОЙБАНК НА РУСИЯ и др. стабилност на големите системно важни банки. В тази връзка днес по-голямата част от населението окончателно е загубило доверие в търговските банки.

Междувременно тази ситуация представлява сериозна опасност, тъй като перспективите населението да пренасочи своите вземания (взисквания) към търговски банки при определени обстоятелства към държавата са напълно реални. Пример за това е Албания, където по време на кризата на банковата й система през 1998 г. населението беше буйно, което доведе до смяна на правителството, както и други сериозни последици за страната. В руската практика имаше много случаи, когато недоволни вложители на проблемни банки (Инкомбанк, Промстройбанк на Русия и др.) поставяха своите пикети пред Централната банка на Руската федерация и ARCO, като основателно ги обвиняваха в бездействие и неспособност да защитят техните интереси. Всичко това говори, че въпросите за надеждността на банковата система са изключително актуални и по важност принадлежат към ранга на проблемите на държавната сигурност.

Не малко значение за подобряването на управлението на търговските банки е промяната в икономическата среда, причинена по-специално от навлизането на чуждестранен банков капитал на отслабения руски пазар. Така към 1 септември 1998 г. в Русия вече функционират 145 лицензирани кредитни институции с чуждестранно участие в уставния им капитал. В допълнение към чуждия капитал, търговските банки започват да изтласкват застрахователни компании, които по същество издържаха на кризата и сега започнаха активно да се конкурират за средства от населението.

Световният опит ясно показва, че успехът в бизнеса съпътства само търговските структури с най-високо ниво на управление, което им позволява да спечелят в тежка конкуренция. Ефективността на управлението е от основно значение за всеки субект на икономически отношения, но ролята му е особено голяма в механизма на функциониране на търговските банки, тъй като в условията на висок риск, характерен за тях, всяка управленска грешка неизбежно води до големи загуби, намалена ликвидност. , загуба на платежоспособност и в крайна сметка - до фалит.

Необходимостта от подобряване на управлението на търговските банки в условията на формирането на пазарните отношения в Русия, следкризисното развитие на икономиката, което изостри съществуващите недостатъци в управлението, доведе до висока спешност от подобряване на управлението на търговските банки , поради тази причина практическото търсене на този вид изследвания рязко се е увеличило.

Важно е да се отбележи, че подобряването на управлението е спешна задача не само за онези банки, които изпитват сериозни финансови проблеми, но и не по-малко за онези кредитни институции, които успяха да преодолеят кризата.

Сривът на големите системно важни банки предостави на банките, които останаха на финансовия пазар, най-благоприятните възможности да се закрепят на финансовия пазар, а някои, вероятно, да излязат в лидери. За да направят това, те трябва да подобрят структурата на активите в най-кратки срокове, да увеличат драстично клиентската база, да разширят списъка с предоставяни услуги и да развият клонова мрежа. Решаването на изброените задачи е невъзможно без адекватна система за управление. Например GUTA-BANK, която оцеля в кризата и разшири клоновата си мрежа седем пъти само за година и половина от периода след кризата, се сблъска с множество технически и управленски проблеми: технологично е трудно да се създаде клонова мрежа. " ...

Актуалността на подобряването на управлението на търговските банки се потвърждава от повишеното внимание на проблема за укрепване на банковата система на Русия от страна на Държавната дума. Наскоро законодателната власт многократно е внасяла на заседанията си обсъждане на редица законопроекти, свързани с подобряване на надеждността на банковата система, гарантиране на депозитите на населението, подобряване на процедурите по несъстоятелност на кредитните институции и други въпроси на функционирането на банковата система. банкова система.

Очевидно е, че руската икономика ще може да излезе от кризата само ако успее да поддържа стабилно необходимите темпове на своето развитие. Според Госкомстат на Русия в началото на 2000 г. се очертават първите положителни промени в състоянието на националната икономика: ръстът на брутния национален продукт възлиза на около 9%. Слаба, неразвита банкова система няма да може да поддържа необходимите темпове на развитие и ще възпрепятства излизането на руската икономика от кризата.

Съдбата на икономическите реформи в Русия и нейният напредък до голяма степен зависят от това колко бързо банковата система е в състояние да преодолее кризата. Обратно, страната ще продължи да изпитва остър бюджетен дефицит, да търси финансови ресурси в чужбина, докато огромните свободни ресурси на населението остават неизползвани. Големият вътрешен капитал продължава да се изнася нелегално в чужбина, захранвайки нашите чуждестранни конкуренти и техните икономически системи. Според Световната банка през 1992-1995 г. бягството на капитали от Русия варира от 20 до 46 милиарда долара годишно; сега тези цифри, според експерти, са в диапазона от 8 до 10 милиарда долара. Осигуряването на стабилност на рублата, промяната на отношението на обществото към банките и съживяването на отворения междубанков пазар е възможно само чрез укрепване на банковата система, включително чрез подобряване на управлението на търговските банки.

И накрая, важно е да се каже за националните интереси на страната, за необходимостта от укрепване на нейната икономическа сигурност. Липсата на големи банкови структури в Русия може да доведе до факта, че в банковия сектор ще се окажем встрани от глобалните икономически процеси, тъй като няма да можем да създадем конкурентна банкова система, способна да защитава икономическите интереси на страната, както на международните, така и на вътрешните финансови пазари.

Всичко казано по-горе предполага, че има обективна необходимост в близко бъдеще да се осигури радикално подобряване на системата за управление на търговските банки, което е жизненоважна задача не само за банковата система, за руската икономика, но и за държавната сигурност в общ.

Подобряването на системата за управление на търговска банка трябва да се извършва в различни посоки, по-специално от гледна точка на по-пълно изпълнение на управленските функции, по отношение на всеки вид обект на управление, чрез разработване и прилагане на методи за контрол. и др. (виж фиг. 1.1.).

На първо място, този проблем трябва да бъде решен чрез по-пълно изпълнение на всички основни функции на управлението: планиране, организация, координация, регулиране, стимули, счетоводство и контрол.

Както показва практиката, повечето кредитни институции не обръщат необходимото внимание на проблемите планиране... Последиците от това са: липса на ясни програми за развитие в много банки, ниско ниво на финансово планиране, неефективна организационна структура, несъвършени вътрешни процедури за извършване на банкови операции, ниско ниво на вътрешен контрол и др.

Фактът, че по-голямата част от банките не обръщат необходимото внимание на разработването на система за стратегическо планиране на дейността си, води до факта, че подразделенията на банката работят в съответствие със собствените си идеи за стратегията, в резултат на което често възникват конфликти. възникват дори при определяне на задачи и приоритети. За такива банки неефективността на дейността се обяснява и с факта, че управителните органи на банката не могат да концентрират силите на екипа върху изпълнението на разработената стратегия. Успешното развитие на икономически субект във всяка организационна и правна форма в конкурентна среда до голяма степен зависи от нивото на разработване на стабилни и смислени стратегии, които чрез прилагането на внимателно разработени и формализирани процедури за управление трябва да бъдат реализирани.

При решаването на въпроси за планиране на дейността на банката е необходимо да се разчита на задълбочен анализ на външната среда, на конюнктурата на финансовите пазари, както и на цялостен анализ на финансовото състояние на самата банка, за да се проучат нейните потенциални възможности. В същото време в процеса на планиране трябва да бъдат включени всички нива на управление - от ръководителите на отделни функционални звена до висшите ръководни органи на банката, включително съвета на директорите.

Изключително важна контролна функция е организация, тоест разпределението и координацията на трудовите функции, необходими за постигане на целите. Ефективността на нейната дейност до голяма степен зависи от това как е организирана банката, каква е нейната организационна структура на управление, какви са отношенията между мениджъра и подчинените.

Постоянно променящите се пазарни условия, засилената конкуренция, усложняването на банковите технологии, консолидирането на банковите институции изискват използването на адаптивни организационни структури, които в сравнение със структурите от функционален тип са по-лесни за адаптиране към нестабилни условия на околната среда. Важна особеност на адаптивните организационни структури е, че те се основават на разделение на труда не по функционална основа, а в съответствие с видовете банкови продукти. Организирайки се по този начин, банката се фокусира върху определени групи клиенти, което й позволява да отговори на техните целеви нужди с максимална ефективност.

С развитието на търговска банка, нейното разширяване, увеличаване на броя на предоставяните банкови услуги, за да се гарантира управляемостта на банката, е необходимо решително да се изостави строгата централизация при вземането на управленски решения чрез делегиране на права и правомощияработници от по-ниско ниво. Децентрализацията на управленските функции допринася за значително повишаване на тяхната ефективност, като в същото време значително повишава изискванията за организация на самия управленски процес и особено за засилване на вътрешния контрол.

Въпреки факта, че промяната на организационната структура на всяка банка, да не говорим за голяма, е много труден и болезнен процес, това обстоятелство не трябва да служи като пречка за прехода към нови, по-прогресивни организационни структури. Използването на остарели организационни модели неизбежно води до загуба на ефективност и в крайна сметка може да доведе до фалит.

Решаването на проблемите за подобряване на системата за управление на банката също изисква специално внимание към повишаване на ефективността на функционирането на всеки управленски обект. Това трябва да стане чрез подобряване на финансовото управление (банков капитал, активи и пасиви, ликвидност, банкови рискове и др.), банков персонал, информационни потоци и др. В същото време е важно да се осъзнае опасността от едностранчиво , небалансиран подход към управлението на капитала на банката, операции за привличане и разпределяне на ресурси, в тази връзка е необходимо да се обърне специално внимание на организирането на ясна координация на действията във всички области на банковата дейност.

Банката няма да може да се развива успешно, ако не осигури разширяване на списъка с предоставени банкови продукти и услугипозволявайки увеличаване на ресурсната база, привличане на нови клиенти, поддържане на силна позиция в конкурентната среда. Трябва да се помни, че създаването на нови продукти изисква задълбочено, системно проучване: икономическа ефективност, организационен и персонал.

Подобряването на управлението на банковата дейност, което се характеризира с повишен риск, е невъзможно без разработването на специални механизми вземане на решениепозволяващо да се управлява влиянието на рисковия фактор. Такъв механизъм е системата за управление на банковия риск, която позволява на ръководството на банката да идентифицира банковите рискове, да ги оцени, да ги измерва спрямо очакваната доходност и да ги намали до оптимално ниво.

В рамките на управление на персоналанеобходимо е да се обърне специално внимание на решаването на въпросите за подбор на квалифициран персонал, оценка на качеството на тяхната работа, осигуряване на необходимата мотивация за тяхната работа, обучение и преквалификация на ръководители и банкови служители. Най-важният от принципите на управлението на персонала е, че мениджърът ще осигури успех в дейността на банката само когато е в състояние да поведе служителите си към личния им успех и постижения чрез изпълнение на целите на банката.

Един от проблемите, с които банките трябва да се справят своевременно, е необходимостта от отстраняване на отделни мениджъри от длъжност заради лошо управление или непочтеност поради възникването на конфликти на интереси... Некоректността на служителите често е една от основните причини за фалити на банки. Ето защо кредитната институция трябва да разработи политика за конфликт на интереси, която да осигури ефективно регулиране на взаимоотношенията между банката, като юридическо лице, и нейния персонал. В рамките на тази политика, по-специално, е необходимо ясно да се дефинират процедурите за получаване на потребителски заеми от банкови служители, процедури за работа с поверителна информация, забрани за използване на вътрешна информация за извършване на сделки с ценни книжа, ограничения за приемане подаръци, услуги и други ценности от клиенти или партньори. Политиката относно етиката и конфликтите на интереси трябва ясно да определя действията, които трябва да се предприемат в случай на нарушение на етичен кодекс. В трудовите договори трябва ясно да се формулират правомощията на изпълнителните органи на банката, в съответствие с които им се дава законовото право да отстраняват отговорни лица от длъжност във връзка с конфликт на интереси.

Банката трябва да разработи ефективен система за развитие на персоналапредоставяне на своите служители възможност за професионално израстване. Програмите за професионално развитие на банковите служители трябва да включват задължително теоретично обучение в комбинация с практически дейности, възможност за обучение на работното място и последващо връщане в банката, периоди на задължителни стажове като специалисти в различни услуги на банката, в нейните клонове.

Трябва да се обърне сериозно внимание на развитието информационни системиосигуряване на процес за управление на информацията, необходима за ефективното управление на банковата дейност. Информационните системи за управление трябва на качествено ново интелектуално и техническо ниво да решат проблема с интегрирането на различни процеси в банката в единна, логически хармонична система, която предоставя изчерпателна информация до всички връзки на управленския апарат на банката за по-пълно изпълнение на всички управленски функции, включително функцията за вътрешнобанков контрол.

Подобряването на системата за управление на банката трябва да се извършва и чрез внедряване на система за контрол, която, както показва опитът на икономически развитите страни, е ефективен инструмент за управление на дейността на предприятията въз основа на специфични пазарни условия, като се има предвид нейната несигурност. , спонтанен характер и резки промени. Контролингът интегрира счетоводството, планирането, маркетинга в единна самоуправляваща се система, която ясно дефинира целите и принципите на управление, начините за тяхното изпълнение.

И накрая, говорейки за системата за управление на търговска банка, важно е да се подчертае, че подобряването на управлението трябва да се извършва от гледна точка на системен подход... В съответствие с този подход управлението се разглежда като взаимодействие на множество взаимосвързани и взаимозависими елементи с определени свойства. В конкретен случай управлението като система се представя като процес на взаимодействие между субекта и обекта на управление, в който се реализират идеите на субекта на управление. По отношение на управлението на търговска банка, това взаимодействие не е нищо повече от набор и непрекъсната последователност от целенасочени и взаимосвързани действия на мениджърите за изпълнение на управленски функции, управление на активите и пасивите на банката, нейния персонал, насочени към постигане на поставените цели и др.

По този начин, в контекста на прехода на Русия към пазара, придружен от тежки финансови кризи, създаването на ефективна система за управление на търговска банка, способна да реагира адекватно на бързо променящите се външни условия, е спешна задача както за собствениците на банката, така и за нейните мениджъри и за държавата като цяло... Без решаване на този проблем банковата система на Русия няма да може да функционира ефективно, тя ще задържи развитието на икономиката, ще създаде потенциална опасност от дестабилизиране не само на икономическото, но и на социалното развитие на страната.

1.2. Място, роля и значение на вътрешния контрол в системата за управление на търговска банкаДоскоро за много хора, които не притежават професионални познания в областта на управлението, контролът се свързваше преди всичко с онези форми и видове, които бяха широко използвани в дните на административно-командната система на управление на нашето общество. По това време огромна армия от хора извърши множество проверки и одити, наблюдаваше напредъка на различни планове. В същото време контролът беше едно от ефективните средства за въздействие върху обществото, като често изпълняваше наказателни функции, което правеше възможно използването му, всъщност, за утвърждаване на авторитета на властите.

В едно демократично общество ролята на контрола се променя значително. Що се отнася до нейната социално-икономическа страна, тя трябва да бъде преди всичко ефективен инструмент за управление на предприятието чрез проявление на внимание към работата на служителя, мотивация на неговата дейност.

Изследването на мястото и ролята на вътрешния контрол в системата за управление на търговска банка трябва да се извършва въз основа на научни подходи за неговото прилагане в практиката.

Knorring V.I., известен специалист в областта на управлението. правилно отбелязва, че управлението е „непрекъснат и целенасочен процес на въздействие върху обект на управление, който може да бъде човек, екип, технологичен процес, предприятие или държава, с цел постигане на оптимални резултати с най-малко време и ресурси. ." години се провежда от учени в различни посоки: от гледна точка на принципите на управление, процес на управление, функции на управление, организация на управление, процес на вземане и изпълнение на управленски решения, технологии на управление, информационна поддръжка на управление и др.

В системата за банково управление контролът, в зависимост от това от кого се осъществява, се подразделя на външенизвършени отвън, и интериорреализирани от самите банки в процеса на управление. Ето защо, преди да започнем да изучаваме мястото и ролята на вътрешния контрол в системата за управление на търговската банка, като се опираме на горните подходи, е необходимо да се направи граница между външния и вътрешния контрол.

Необходимостта от външен контрол се дължи на наличието на държавен надзор върху дейността на търговските банки, който включва формулирането и прилагането на специални правила и инструкции за осъществяване на банковата дейност, включително наблюдение за спазването на тези правила. Функциите на външен контрол върху дейността на кредитните институции, в допълнение към държавните контролни органи (Централна банка на Руската федерация, Държавна данъчна инспекция, Държавен митнически комитет и др.), се изпълняват и от външни независими одитори, обществени самостоятелни регулаторни организации (FCSM, NAUFOR и др.).

Външният одит се извършва от одиторско дружество (или одитор) на договорна основа с икономически субект с цел предоставяне на независима, квалифицирана оценка на надеждността на неговото счетоводство и отчетност, както и за издаване на препоръки за укрепване на финансовото състояние на икономически субект, повишавайки ефективността на дейността му.

Важно е да се отбележи, че външният контрол по правило се извършва само под формата на последващ контрол, има епизодичен характер, ограничен е в използването на вътрешната информационна база и се извършва от хора, които не са свързани. с обект на проверка.

Вътрешният контрол в търговската банка трябва да се извършва непрекъснато, от всички банкови служители, за това е необходим достъп до цялата вътрешна информация. То трябва да е насочено преди всичко към: спазване на установените процедури и правомощия при вземане на управленски решения, засягащи интересите на банката, нейните акционери и клиенти; спазване от банката на изискванията на федералното законодателство, разпоредбите на Банката на Русия, други държавни органи, както и стандартите за професионална дейност; контрол върху рисковете, възникващи в банковата дейност; вземане на навременни и ефективни мерки за отстраняване на констатираните недостатъци и нарушения в дейността на банката.

Изследването на мястото и ролята на вътрешния контрол в системата за управление на банката не може да се извършва в изолация от фундаменталните подходи към управлението, ние ще започнем това изследване с разглеждане на принципите на управление. Сред най-важните принципи на управление специалистите включват: принципа на делегиране на правомощия, принципа на целите, принципа на йерархията, принципа на рационализиране на управлението и принципа на осигуряване на контрол.

Същността принципа на делегиране на правомощиясе състои в прехвърляне от ръководителя на част от поверените му правомощия, права и отговорности на неговите подчинени, тъй като основната задача на всеки ръководител е да осигури организацията на трудовия процес от силите на екипа. Чрез делегирането на правомощия мениджърът се освобождава от рутинната работа и по този начин получава възможност да се концентрира върху решаването на сложни управленски задачи, които отговарят на нивото му на компетентност. Прехвърлянето на правомощия към ръководители, които взаимодействат помежду си и участват на своето йерархично ниво при вземането на управленски решения, също значително повишава ефективността при вземането на управленски решения. Освен това спазването на този принцип допринася за повишаване на квалификацията на служителите, проявата на тяхната инициативност и самостоятелност, е важен фактор за мотивиране на тяхната работа.

Важен момент в прилагането на този принцип (бих искал да обърна специално внимание на това) е организирането на ефективен контрол върху действията на подчинените. За да се осигури ефективен контрол, е необходимо да се разработи оптимален баланс между две неприемливи крайности при изпълнението на контролните функции: от една страна, постоянно наблюдение на всички действия на подчинените, от друга, липсата на никакъв контрол. Освен това решаването на проблема с контрола е невъзможно без надеждна, навременна и пълна информация за дейността на отделите, възможността за обмен между банкови служители, както и без авторитета и управленските умения на ръководителя.

Внедряването е от голямо значение в управлението принцип на целите... Тъй като целта на търговската банка е да реализира печалба, това означава, че банката трябва да има структури, които осигуряват получаването на приходи, а именно: подразделения за привличане, разполагане на финансови ресурси и предоставяне на банкови услуги. За управление на печалбата на банката е необходимо да има подразделения, които изпълняват функциите по планиране на приходите и разходите, бюджетиране и анализ. Постигането на поставените цели е възможно само при условие на координирано взаимодействие на изброените функционални звена на търговската банка.

В съответствие със принципа на йерархиятаподразделенията на банката се класират по близост до най-високото ниво на управление, в резултат на което се изгражда ясна управленска структура. На базата на този принцип се определят правомощията на банковите управители.

Принципът на рационализиране на управлението изисква банковите мениджъри да гарантират непрекъснатото развитие на банката, по-специално чрез предоставяне на нови банкови продукти и услуги, разработване на нови пазари, въвеждане на информационни технологии и намаляване на разходите. За изпълнение на този принцип е необходимо да се осигури целостта и съответствието с условията на околната среда, което се постига чрез подобряване както на дейността на отделните банкови подразделения, така и на съвместната им дейност поради тясно взаимодействие между тях.

И накрая, най-важният принцип, без който е невъзможен процесът на управление на банката, е принцип на управление... Този принцип изисква организирането на такъв вътрешен банков контрол, който е в състояние да предотврати различни видове нарушения, потенциални грешки и възможни загуби, да гарантира законосъобразността, надеждността и ефективността на банковата дейност.

Процесът на управление може да бъде представен с помощта на диаграмата, показана на фиг. 1.2. Тук под субект на управлениесе разбира като система за генериране на управляващи действия (или система за управление), и от обект на управление- системата, към която са насочени посочените влияния (или управляваната система).

Ориз. 1.2. Обща схема на контролния процес

В общия случай процесът на управление протича в условия на постоянно променящи се външна и вътрешна средаи в това отношение се характеризира с различна степен на несигурност. Външната среда включва множество фактори, които влияят на обекта и субекта на контрол отвън: икономическа и политическа среда, социални, културни, природни и други условия. Факторите на вътрешната среда, приложени към управлението на предприятието, са финансовото му състояние, техническото състояние, нивото на професионализъм на мениджърите и обикновените служители, моралният и психологически климат в екипа и др.

Единството и взаимосвързаността на компонентите на процеса на управление се осигурява чрез използването на най-важния елемент на системата - обратна връзка... Информацията за състоянието на контролирания обект през канала за обратна връзка постъпва в системата за управление, като по този начин й позволява да определи отклоненията от даден резултат и да направи необходимите корекции в процеса на управление.

Така обратната връзка дава възможност да се определи постигането на поставените цели и да се формират коригиращи контролни действия. Чрез обратната връзка се осъществяват контролни функции в системата за управление на предприятието (търговска банка) и се вземат предвид резултатите от нейната дейност, осигурява се количествена и качествена оценка на ефективността на управленските решения.

Въз основа на общата схема на управленския процес могат да се направят два важни извода. На първо място, контролът се осъществява непрекъснато, в резултат на което се осъществява през цялата управленска дейност, включително нейния финален етап. Второ, контролът не само логически завършва управленския процес, започнал с разработването на цели и задачи, но е и началото за вземане на нови управленски решения.

Мястото и ролята на контрола в управлението на икономически субект особено ясно се проявява чрез осъществяването на управленски функции. Понятието "функция" (от лат. Functio - задължение, обхват на дейност, цел, роля) се използва в много области на знанието и области на дейност, поради което има много значения. По отношение на управлението функцията се разбира като специфична форма на проявление на нейната същност. Всяка управленска функция е изпълнена със своето характерно съдържание и се осъществява чрез ясна последователност от регламентирани действия.

Още през 1914 г. видният теоретик и практик на мениджмънта Анри Файол (1841-1925) обосновава концепцията за приемственост на управленския процес, характеризиращ се с взаимосвързани функции, сред които той назовава планиране, организация, лидерство, координация и контрол. Оттогава списъкът на основните управленски функции, които специалистите изпълняват, не е претърпял съществени промени и повечето съвременни учени в областта на управлението също наричат: планиране, организация, координация, регулиране, стимули, счетоводство и контрол.

Както проф. A.V. Тихомиров, контролът е една от основните управленски функции и „обединява видовете управленски дейности, свързани с формирането на информация за състоянието и работата на обекта на контрол (счетоводство), изучаването на информация за процесите и резултатите от дейностите (анализ ), работа върху диагностиката и оценката на целите за развитие и постигане, ефективността на стратегиите, успехите и неуспехите при използването на инструменти и методи за управление. Човек не може да не се съгласи с това твърдение и все пак трябва да погледнем на контрола по-широко.

Всяка управленска функция, според мнението на много специалисти в областта на управлението, от своя страна може да бъде представена като състояща се от няколко видове класически управленски дейности – планиране, организация, координация, стимулиране и контролс относителна независимост. В същото време изпълнението на всяка от изброените дейности е необходимо условие за изпълнението на следващата, тоест между тях съществува тясна връзка. Следователно пълнотата на изпълнението на всяка отделна управленска функция може да бъде осигурена само чрез изпълнение на всички видове управленски дейности, изброени по-горе.

Нека илюстрираме казаното с примера на рекламна кампания за нов вид банков продукт. Ще започнем решаването на този проблем с изпълнението на функцията за управление на планирането, която представяме като съвкупност от горните видове взаимосвързани управленски действия. В този случай, за да разрешите проблема, е необходимо:

планирам

организирайте

координати

стимулират

реализиране на пълен контролза дейността на всички участници в рекламната кампания.

Ще продължим да решаваме проблема, изпълнявайки друга управленска функция – организация. Ще разгледаме тази част от процеса на управление от контролна гледна точка:

на етап планиране

на етапа на организация

на етап координация

етап на стимулиране

Колкото до етап на контрол, след което контролът, присъстващ на всички етапи от разглеждания управленски процес, го допълва с оценка на ефективността на провежданото дружество, определяне на постигането на поставените цели, установяване на настъпилите отклонения и причините за тези отклонения.

Въз основа на гореизложеното се вижда, че контролът играе изключително важна роля при изпълнението на всички основни управленски функции и присъства на всеки етап (етап) от управленския процес.

Тази група показатели служи като мярка за нивото на представяне на банката на финансовия пазар.

Ефективността на използването на активи К6 се определя от размера на генериращите печалба активи, които определят позицията на банката на банковия капиталов пазар. Увеличаването на дела на доходоносните активи показва ескалация на бизнес дейността на търговската банка и разширяване на собствената й пазарна ниша.

Общата оценка на кредитната политика на банката може да се даде на базата на индикатора за използване на привлечените средства К7. Този показател е по-висок от критичната стойност, което още веднъж потвърждава, че банката провежда агресивна, високорискова кредитна политика.

Дейността на търговската банка по ефективно използване на привлечените средства се определя от показателя К8. Този индикатор показва колко парични единици доход се падат върху една парична единица кредитен ресурс, привлечен от банката. През разглеждания период е забележимо влошаването му: в момент Т1 с 1 рубла. доходът отчита по-малко заети средства, отколкото в момент Т2. Тенденцията към намаляване на този показател показва потенциална поява на ликвиден риск и лихвен риск.

Индикаторът K9 показва каква част от приходите на банката се отклоняват за погасяване на дълга. В нашия случай тя отново има тенденция да намалява. Това означава, че банката е по-малко ефективна при връщането на своите генериращи доход активи.

Дейностите на банката за развитие на депозитната клиентска база се оценяват с индикатор K10, който характеризира дейността по набиране на средства. Тази низходяща тенденция показва липсата на възможности или нежелание на дадена търговска банка да разработва технологии за привличане на клиенти, както и факта, че тази банка е зависима от определена група клиенти с високо ниво на банкови рискове.

Ефективност на управлението на търговска банка(таблица номер 11).

Таблица 11

Показатели за ефективност на управлението

име индикатор
рентабилност доход K11	Всички задължения \ печалба
Пълна рентабилност капитал К12	Пасив \ общо на баланса на активите
Възвръщаемост на генериращите доход активи К13	Печалба \ Активи, генериращи доходи
Възвръщаемост на собствения капитал K14
Доходност на текущите активи К15	Пасив \ балансова сума - актив

Полученият показател за управление на качеството на банката е нейната рентабилност, която отразява степента на рентабилност и рентабилност на банковата дейност.

Рентабилността на дохода K11 показва броя на паричните единици печалба на една парична единица доход. Този индикатор не се е променил. Това предполага, че качеството и ефективността на предоставяните услуги и извършваните банкови операции не са се променили.

Възвръщаемостта на общия капитал К12 характеризира дейността на банката от гледна точка на ефективността на управлението на разпределението на активите, т.е. способността им да генерират доходи. И показва броя на паричните единици печалба на една парична единица от общите активи, т.е. за да получите 1 търкане. печалбата трябва да бъде поставена в момент Т2 повече активи, отколкото в момент Т1. Възвръщаемостта на общия капитал се влошава.

Финансовият коефициент на "възвръщаемост" на активите К13, показва броя на паричните единици доход на една парична единица генериращи доход активи. Използва се, за да се определи как функционира банката от позиция на пряка зависимост от „работещи“ активи. Намаляването му показва неоформен кредитен портфейл на банката и наличие на проблемни кредити в него, в т.ч. „Свръхкредитиран“. Наблюдава се намаление на оборота на генериращите доход активи и като следствие, увеличение на цената на привлечените средства. Което допълнително увеличава ликвидния риск.

Ефективността на използването на собствени оборотни активи K14 показва броя на паричните единици печалба на една парична единица собствени оборотни средства. Намаляването му показва намаляване на мобилността на собствените й средства, участващи в оборота на активните операции на банката, намаляване на стабилността и ефективността на вземане на решения при евентуални банкови рискове. В същото време способността за бързо реагиране на промените в пазарната ситуация намалява. Това може да е резултат от образуването на прекомерно непродуктивни спестявания, „фиктивен” собствен капитал или влиянието на пазарните условия.

Общата възвръщаемост на капитала на банката К15 показва броя на паричните единици печалба на една парична единица активи в обращение. Намаляването му показва намаляване: ефективността на оборота на текущите активи на търговски резервоар и броя на оборота на текущите активи за единица време. Следователно възможността за възникване на риск от небалансирана ликвидност е много висока. Това е резултат от безкритичния подход към провеждането на активно-пасивни операции на банката.

Банкова ликвидност(таблица 12)

Таблица 12

Показатели за банкова ликвидност

Име на индикатора
Междинен коефициент на покритие K16	Брутни собствени средства \ привлечени средства
Коефициент на покритие на собствения капитал К17	Пасив \ брутен собствен капитал
Коефициент на покритие на оборотните средства К18	Собствен среден брутен пасив \ Активи, генериращи доходи

Изпратете добрата си работа в базата от знания е лесно. Използвайте формуляра по-долу

Студенти, специализанти, млади учени, които използват базата от знания в своето обучение и работа, ще Ви бъдат много благодарни.

Подобни документи

Същност на приходите и разходите на търговските банки. Информационно-аналитична характеристика на банката. Анализ на съответствието на банката със задължителните пруденциални стандарти, установени от Централната банка на Руската федерация. Анализ на баланса на OJSC "Alfa-Bank" и ефективността на дейността му.

курсова работа е добавена на 16.12.2012 г

Понятието за управление на търговска банка, нейната същност и характеристики, структура и елементи. Анализ на принципите на организиране на структурата на банковото управление. Изследване на процеса на управление на Сбербанк Русия, идентифицирани проблеми и методи за тяхното решаване.

дисертация, добавена на 01.04.2009г

Класификация на приходите и разходите на банката. Анализ на финансовата дейност на АКБ "Ланта-Банк" с цел оценка на ефективността на управлението на приходите и разходите на кредитна институция. Начини за подобряване на системата за банково управление в АКБ "Ланта-Банк".

дисертация, добавена на 14.12.2012г

Същността и ролята на стратегическото управление на дейността на търговска банка. Основните насоки на стратегическото управление на търговска банка. Управление на банковия риск. Управление на ликвидността. Банков мениджмънт и маркетингова стратегия.

курсова работа, добавена на 25.10.2008

Икономическата същност и класификация на разходите на една търговска организация. Кратко описание на АД КБ "Accept". Анализ на приходите и разходите на банката по комбиниран метод. Методи за оценка на тяхното ниво. Факторен анализ на ефективността на банката.

курсова работа, добавена на 15.07.2011

Икономическата същност на приходите и разходите на търговската банка, тяхното значение в нейната дейност. Оценка на нивото на рентабилност на търговска банка. Цялостен анализ на ефективността на системата за управление на приходите и разходите на търговската банка "АКБ БТА-Казан".

дисертация, добавена на 11.06.2014г

Анализ на дейността на банката на примера на OJSC "Uralsib", за да се идентифицират основните предимства и недостатъци. Анализ на баланса, приходите и разходите на банката. Оценка на ефективността на коефициента. Ефективност на управлението и подобряване на производителността.

курсова работа, добавена на 17.02.2011

номер на работа:

Добавена година:

Работно натоварване:

ВЪВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧНА ОСНОВА НА УПРАВЛЕНИЕТО НА ТЪРГОВСКИ БАНКИ В СЪВРЕМЕННИ УСЛОВИЯ 6
1.1 Търговската банка като обект на управление 6
1.2 Основи на управлението на търговска банка 12
1.3 Чуждестранен опит в управлението на търговски банки 23
2 АНАЛИЗ НА УПРАВЛЕНИЕТО НА ТЪРГОВСКА БАНКА ООД ТБ "BFG-CREDIT" 30
2.1 Общи характеристики на LLC CB "BFG-Credit" 30
2.2 Анализ на финансовите резултати от дейността на LLC CB "BFG-Credit" 35
2.3 Оценка на ефективността на управлението в банката 54
3 ПОДОБРЯВАНЕ НА ЕФЕКТИВНОСТТА НА УПРАВЛЕНИЕ В БАНКАТА CB BFG-CREDIT LLC 62
3.1 Проблеми в управлението на ТБ BFG-Credit LLC 62
3.2 Начини за подобряване на ефективността на управлението в банката LLC CB "BFG-Credit" 64
3.3 Оценяване на ефективността на предложените дейности 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
ЛИТЕРАТУРА 90
ПРИЛОЖЕНИЯ 92

Откъс от работа:

Някои тези от работата по темата Ефективност на управлението на търговска банка в съвременни условия (на примера на LLC CB "BFG-Credit")
ВЪВЕДЕНИЕ

Актуалността на темата на тази работа се дължи на факта, че съвременното развитие на финансовите пазари се характеризира с такива тенденции като - глобализация, либерализация, консолидация, които несъмнено променят световната финансова архитектура. След широкото намаляване на условията, които ограничават движението на капитали, премахването на много други фактори, възпрепятстващи развитието на финансовия пазар, въвеждането на съвременни информационни и телекомуникационни технологии позволи на местните финансови пазари да станат неразделна част от все по-интегрирания свят. пазар на финансови и банкови услуги, на който банките и други финансови институции могат да се срещат в пряка конкуренция. В тази връзка нараства интересът към банковия мениджмънт, управлението на активите и риска, формирането и развитието на нови информационни технологии в пространството на кредитната институция.
Не напразно банковият бизнес се нарича специален, специфичен вид бизнес, специален вид предприемаческа дейност, тъй като банките работят основно със средства на други хора, делът на собствените средства на банката не надвишава 15-20% в общата структура на ресурсите. ......
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Световната финансово-икономическа криза показа недостатъците на съществуващите модели на финансови отношения както в световен мащаб, така и на национално ниво. Бяха идентифицирани слабости в структурата на държавното регулиране и в дейността на самите финансови институции.
Проблемите на банките в контекста на световната финансова криза се проявиха в несъвършенството и несъответствието на системите за управление на риска със съвременните тенденции и нивото на приетите рискове (както по отношение на степента, така и по отношение на качеството на рисковете), ниско ниво на корпоративни рискове. управление, недостатъчна прозрачност и в резултат на това неефективност на бизнес моделите.
След разглеждане на проблемите и перспективите за развитие на банковия мениджмънт и проблемите на ефективното управление на търговска банка, бяха направени следните изводи:
Организационната структура на банката е тясно свързана с разработването на бизнес стратегия и нивото на детайлност в процеса на вземане на управленски решения.
......
БИБЛИОГРАФИЯ

1 Конституция на Руската федерация от 12.12.1993 г. (изменена на 30.12.2008 г. № 7-FKZ)
2 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Част 1 от 31.11.1994 г. (изменена на 02.09.2012 г.)
3 Федерален закон от 02.12.1990 г. № 395-1 "За банките и банковата дейност" (изменен от 28.02.2012 г.)
4 Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 16 януари 2004 г. № 110-I на Централната банка на Руската федерация (изменена от 26 юни 2009 г.)
5 Банков мениджмънт. // Изд. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2009 - 560 с.
6 Банково дело // Изд. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецка. - М .: Финанси и статистика, 2009 - 455 стр.
7 Банкиране. Управление и технологии // Изд. А.М. Тавасиева. - М .: Единство-Дана, 2005 .-- 340 с.
8 Банково дело // Изд. Кролевецка Л.В., Белоглазова Г.Н. - М.: Финанси и статистика, 2010 .-- 596 с.
9 Банково дело // Изд. Г. Г. Коробкова - М .: Икономист, 2009 .-- 766 с.
10 Батракова Л.Г. Икономически анализ на дейността на търговска банка. - М .: Финанси и статистика, 2009 - 564 стр.
11 Батракова Л.Г. Икономически анализ на дейността на търговска банка. - М.: Логос, 2005 .-- 320 с.
12 Белоглазова Г.Н. Банкиране. - SPb: Петър, 2009 .-- 448 с.
13 Голям енциклопедичен речник. - М .: Астрел, 2008 .-- 1052 с.
14 Грязнова А.Г. Финансово-кредитен енциклопедичен речник. - М .: Финанси и статистика, 2004 .-- 740 с.
15 Жарковская Е.П. Банкиране. - М .: Омега-Л, 2006 .-- 452 с.
16 Жуков Е.Ф. Банков мениджмънт. - М .: Единство-Дана, 2008 .-- 256 с.
17 Иванов В.В. Оценка на банковата ликвидност. - Твер: УМЦ БР, 2005 .-- 114 с.
18 Keiler V.A. Икономика на предприятието: Курс от лекции. - М .: Инфа-М, 2011. - 136 с.
19 Лаврушин O.I. Пари. Кредит. банки. - М .: Финанси и статистика. - 2011 .-- 580 с.
20 Максютов А.А. Банков мениджмънт. - М .: Алфа-Прес, 2010 .-- 360 с.
......

Представеният учебен материал (по структура - дипломна работа) е разработен от наш експерт като пример - 19.03.2012 г. според зададените изисквания. За да изтеглите и прегледате кратка версия на дипломата, трябва да последвате връзката „изтеглете демо...“, да попълните формуляра и да изчакате демо версията, която ще бъде изпратена на вашия E-MAIL.

Ако имате "КРАЕН СРОК" - попълнете формуляра, след това ни се обадете на горещата линия или изпратете SMS на тел: + 7-917-721-06-55 с молба за спешно разглеждане на вашата кандидатура.

Ако се интересувате от помощ при написването на вашата работа, според индивидуалните изисквания, можете да поръчате помощ при разработката по представената тема - Ефективност на управлението на търговска банка в съвременни условия (например CB "BFG-Credit" LLC) ... или подобен. Нашите услуги вече ще бъдат обхванати от безплатни подобрения и поддръжка преди защитата в университета. И от само себе си се разбира, че работата ви ще бъде проверена за плагиатство непременно и гарантирано, че няма да бъде публикувана по-рано. За да поръчате или оцените цената на отделна работа, отидете на