Има два начина да получите данъчно приспаданепри покупка на апартамент/къща/земя:
- чрез работодателякогато данъчното облекчение не ви се връща директно, а просто данък върху доходите от 13% (данък върху доходите на физическите лица) не се удържа от вашата заплата;
- чрез данъчната службакогато данъчното облекчение незабавно се върна при вас цяла година (или няколко години) от данъчната служба.
Тук ще разгледаме най-разпространения начин за получаване на данъчно приспадане - чрез данъчната служба. Можете да прочетете как да получите данъчно приспадане чрез работодател в нашата статия:.
По-долу ще преминем през всяка от стъпките за заявяване на данъчно приспадане.
Стъпка 1. Съберете необходимите документи
На първо място, трябва да съберете документите и информацията, необходими за приспадането. Те включват:
- удостоверение 2-данък върху доходите на физическите лица. Винаги можете да го получите от вашия работодател/счетоводител. Ако сте работили на няколко места през годината, трябва да вземете удостоверения от всяко едно от местата на работа.
- документи, потвърждаващи правото ви на приспадане при закупуване на апартамент/къща/земя.
- данни за банковата сметка, по която искате да получавате пари.
Също така трябва самостоятелно да заверите копия от документи, които ще представите в данъчната служба.
Стъпка 2. Попълнете декларацията 3-NDFL и свързаните с нея документи
Въз основа на събраните документи трябва да подготвите данъчна декларация под формата на 3-NDFL, заявление за възстановяване на данък и в някои специфични случаи допълнителни документи (например заявление за разпределение на приспадане). Това е най-трудният етап от получаване на данъчно облекчение.
Можете да подготвите всички документи с помощта на нашата услуга. Това е изключително лесно за изпълнение и не изисква специални познания (а в случай на въпроси, нашите специалисти винаги ще ви се притекат на помощ).
Стъпка 3. Подайте документи в данъчната служба
След като вече имате попълнена декларация 3-NDFL и заверен пакет от документи, трябва да ги подадете в данъчната служба. Това може да стане по няколко начина:
Вариант 1. Предайте документите лично в данъчната служба.
Предимството на този метод е, че в този случай инспекторът лично ще провери всички документи и в някои случаи веднага ще ви каже дали нещо липсва или трябва да се коригира.
В същото време този метод има два значителни недостатъка:
- отнема време;
- в някои случаи данъчният инспектор може да изиска допълнителни документи, които данъкоплатецът не е длъжен да предоставя по закон (в този случай няма да ви бъде даден официален отказ, а просто няма да приемете документите).
Вариант 2. Изпратете документи до данъчната служба по пощата.
Можете да избегнете посещението на данъчната служба и да изпратите всички документи за приспадане по пощата ( насампредвиден в параграф 4 на чл. 80 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Този метод има следните предимства:
- спестяване на време (изпращането на документи по пощата обикновено отнема много по-малко време, отколкото личното им носене до данъчната служба);
- цялата комуникация с данъчен органще бъдат строго формализирани (и по-малко подчинени на „мнението“ на отделен инспектор). Ще можете да откажете приспадане или да поискате допълнителни документи само чрез официално искане (посочващо легитимната причина за отказа/искането);
Голям плюс на този метод е спестяването на време, но ако сте забравили да приложите някои документи или сте направили грешки в тях, ще разберете за това и ще можете да изпратите отново документите само след 2-3 месеца (след проверка на бюрото) .
| Повече ▼ подробна информацияможете да прочетете за начините за подаване на документи и техните нюанси в нашата статия: Как и къде да подадете декларация 3-NDFL?
Стъпка 4. Изчакайте резултатите от данъчната проверка и плащането на пари
След като данъчната инспекция получи вашите документи, тя ще извърши проверка на бюрото (неизходна). По закон проверката трябва да приключи в рамките на три месеца.(член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Въз основа на резултатите от ревизията данъчната инспекция е длъжна да Ви изпрати писмено уведомление за нейните резултати (предоставяне или отказ за предоставяне на данъчно приспадане) в рамките на 10 работни дни.
След получаване на уведомление за положителен резултат, Ще трябва да кандидатствате за възстановяване на данък (в случай, че не сте го подали с декларацията).
В рамките на един месец от датата на подаване на заявление за възстановяване на данъци (или един месец след приключване на проверката, ако заявлението е подадено първоначално), данъчната инспекция трябва да ви преведе пари (клауза 6, чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Бележката:Според нашия опит си струва да се отбележи, че ако сте подали заявление за възстановяване на данъци заедно с декларация, данъчните органи често не изпращат известие за положителен чек, а просто превеждат пари във вашата сметка.
Бележката:по време на ревизия в бюрото може да бъдете извикани в данъчната служба, за да изясните евентуално спорни въпросиили предоставяне на оригинални документи (ако има съмнения относно копия). Въпреки че в повечето случаи проверката ще стане без ваше участие.
Данъчното приспадане е възстановяване на част от платения данък върху доходите лицав предвидените в закона случаи. Ако стандартните удръжки обикновено се вземат предвид от работодателя, тогава за други видове трябва да се погрижите сами. Какво трябва да се направи, за да получите социални или имуществени удръжки?
Всички видове удръжки са предназначени за работещи граждани, или по-скоро за платци на данък върху доходите на физическите лица. В крайна сметка именно от плащането на този данък се извършват плащанията. Възстановяването се извършва за разходите на гражданин за социални услуги за себе си и неговото семейство, както и за благотворителни дейности. Служител може да получи възстановяване на предварително платени данъци в размер на 13% от изразходваната сума при определени разходи. Това включва списък от действия, предвидени от закона. Благотворителна помощсоциално ориентирани Не-правителствени Организации, включително религиозни. Възвръщаемостта може да бъде направена в размер на не повече от 25% от получените приходи за цялата година. За да направите това, е необходимо, заедно с други документи, да представите документи, потвърждаващи разходите в данъчната служба: договори, разписки, чекове.
Може да се изтегли от нашия уебсайт.
Разгледайте с нас.
Освен социални удръжки има и имуществени удръжки за граждани, извършили сделки с движимото и недвижимото си имущество. Максималната сума за изчисляване на разходите за закупуване или изграждане на жилища е 2 милиона рубли. И 3 милиона рубли. – за изчисляване на размера на лихвата по кредита за тези сделки. Ако имотът е бил в частична собственост, е необходимо да се сключи споразумение между собствениците за разделяне на приспадането. За да получите възстановяване на лихвите, са необходими определени подкрепящи документи: удостоверение за регистрация на собственост, договори за заем, всички съпътстващи консумативи: чекове, парични преводи, актове за закупуване на материали и други. Формуляр за заявление за приспадане и пример за попълване можете да изтеглите от нас: При продажба на имот от граждани, в някои случаи те трябва да платят данък на държавата, но като се вземе предвид данъчното облекчение. При продажба недвижим имотданъкът се възстановява за 1 милион рубли, а друго имущество, вкл. автомобили, за 250 хиляди рубли, в случаите, когато имотът е бил във владение на по-малко от 3 години. Ако имотът е бил във владение повече от три години, няма ограничения за размера на приспадането. Вместо приспадане, данъкоплатецът има право да приспадне от дохода от продажбата на имущество всички разходи, свързани с продажбата му, понякога тази опция е по-изгодна. Данъчно приспадане може да бъде получено за всяко изброено събитие не по-късно от три години от датата на възникването му. За да направите това, трябва да се свържете с данъчната служба с подготвените документи преди 30 април:- Удостоверение от счетоводството за внесения данък за периода;
- Удостоверение 2-NDFL за получен доход за периода;
- Номерът на личната сметка за сетълмент, към която ще бъдат преведени средства след проверка.
- Попълнена декларация за данък върху доходите на физическите лица-3 за годината, в която е настъпило събитието, към нея приложете копия на документи, потвърждаващи разходите. Можете да попълните декларацията
Руският законодател е дал на гражданите право на данъчни облекчения, които са осезаеми по размер и сравнително лесни за получаване. Такива привилегии важат за различни области. Можете да получите данъчно облекчение за обучение, за закупуване на жилище, за благотворителност.
Руснаците знаят за възможността за използване на такива плащания от много години, но досега голяма част от тънкостите на процедурите за взаимодействие със структурите на Федералната данъчна служба са предмет на дискусия. С какво е свързано? Как да получите данъчно облекчение в пълно съответствие с нормите на закона и с минимум бюрокрация?
Същност на дедукцията
Първо, малко теоретично отклонение. Нека дефинираме какво всъщност представлява въпросната дедукция. Повечето граждани на Руската федерация работят, получават доходи под формата на заплати и приспадат данъци от него (данък върху доходите на физическите лица) в бюджета. Много от руснаците изпълняват и поръчки по гражданскоправни договори, при условията на които работата им се компенсира и в брой. Гражданинът е длъжен, след като получи заплата, хонорар или друг вид парични постъпления за работата си, да даде на държавата 13% от сумите в рамките на данъка върху доходите на физическите лица.
Въпросното приспадане е връщане на част от внесения данък върху доходите на физическите лица. Основата за изчисляване на размера на плащанията се определя въз основа на два критерия: сумите, определени на законодателно ниво, или личните разходи на гражданина. Всичко зависи от вида на приспадането (ще разгледаме възможни варианти). Действителният размер на плащанията е 13% от базата.
Приспадането не е субсидия от бюджета. Ако човек не е работил, не е плащал данъци, тогава държавата няма да му върне нищо.
Видове удръжки
Според руското законодателство има четири основни вида данъчни облекчения. а именно:
Стандартни изплащания;
имуществени удръжки;
Социален вид плащане;
професионални отчисления.
Какви са те поотделно? Как да получите всеки вид данъчно облекчение?
Стандартни изплащания
Удръжките, класифицирани като стандартни, се установяват от държавата за определени категории руснаци. Това може да са онези хора, които се нуждаят от допълнителна помощ от държавата: тези, които са получили детствоинвалиди, участници във Втората световна война, затворници от концентрационни лагери, ликвидатори на последствията от катастрофата в Чернобил и други групи граждани. Размерът на плащанията варира в зависимост от конкретната категория лица - от 500 до 3000 хиляди рубли. В стандартните удръжки са включени и плащания на родители и осиновители на деца под 18-годишна възраст (както и на редовни студенти под 24-годишна възраст). Размерът на преводите от Федералната данъчна служба е 1400-3000 рубли.
Социални плащания
Това е достатъчно голяма групаудръжки. Включва компенсации, свързани със следните видове разходи:
За благотворителност;
За образование;
За лечение и закупуване на лекарства;
За различни видове вноски в НПФ.
Максималният размер на разходите, въз основа на който се изчислява размерът на удръжките, е 120 хиляди рубли. през годината. Освен това е възможно да получите данъчно облекчение за лечение, благотворителност, обучение и взаимодействие с НПФ само ако не са изминали 3 години от момента на финансовите сетълменти.
Професионални отчисления
Такива плащания могат да бъдат получени от руснаци, ангажирани с определени видоведейности. А именно: предприемачи (работещи като индивидуални предприемачи), нотариуси, адвокати (водещи частна практика), учени, художници, както и тези граждани, чийто труд се заплаща съгласно гражданскоправен договор. Размерът на плащанията за такива удръжки варира (в зависимост от предвидените в закона фактори) - 20-40% от получения доход.
приспадане на имущество
Имущественото приспадане се нарича, тъй като основата за неговото плащане са сделки (и свързаните с тях лични разходи) от съответен характер. Държавата гарантира връщането на част от данъка върху доходите на физическите лица пропорционално на разходите за придобиване на имущество - имущество. Сега базата за получаване на плащания може да бъде само един вид сделки – тези, свързани с покупко-продажба на недвижими имоти.
Най-важният нюанс: цената за придобиване на жилище трябва да бъде изключително индивидуална.
Ако човек е използвал, да речем, субсидия от държавата, региона или града, за да плати за апартамент (или да компенсира лихва по ипотека), тогава тази сума не може да бъде основа за изчисляване на приспадане.
По същия начин, ако апартаментът е бил дарен или, например, спечелен.
Възстановяване, подобно на други видове данъчни облекчения, е възможно в размер на 13% от цената на закупуване на жилище.
Този вид плащане е един от най-популярните в Русия. Повечето купувачи на имоти се стремят да получат данъчни облекчения за апартамент. Колко голяма може да бъде самата част от данъка върху доходите на физическите лица, посочена по-горе? Как да получите максимално данъчно приспадане? Ще говорим за това сега.
Максималният размер на приспадането на имущество
Граничната стойност на имуществените приспадания се определя от държавата на ниво специални закони. В съответствие с тези, които са в сила днес, можем да се съсредоточим върху няколко числа наведнъж. Тоест би било правилно да се каже, че има няколко подвида на плащанията.
Какви данъчни облекчения можете да получите? Първият подвид плащания, гарантирани на купувачите на недвижими имоти, се основават на разходите, свързани с придобиването на апартамент. Има една стойност. Вторият се основава на разходите за ипотека (ако има такива). Има различен размер. Третото е свързано с разходите за ремонт. Какъв е неговият размер? Как да получите данъчно облекчение за всеки от подвидовете плащания? Как да определим максималната сума за тях?
Човек, купувайки апартамент, превежда пари на продавача в размер, определен в договора.
Стойността му по правило се определя от пазарните закони и споразуменията между страните по сделката.
Формално тук няма ограничения. Много купувачи на недвижими имоти биха били щастливи, ако правителството заеме подобна позиция при определянето на размера на приспадането за сделки с недвижими имоти.
Например, ако апартаментът е закупен за 10 милиона рубли, би било чудесно да върнете необходимите 13%, тоест 1,3 милиона, от сделката за придобиването му. Но законодателят вероятно има други приоритети. Той определи много по-малка сума, от която можете да получите 13% - 2 милиона рубли. Следователно максималният размер на действителните плащания е 260 хил. Това, разбира се, може да се счита за известна стъпка напред в сравнение с предишни години: след като сумата, от която е било възможно да се получи приспадане, е 1 милион рубли, по-рано - още по-малък. И така, за първия подвид плащания максимална сума- 260 хиляди рубли.
Трябва да се отбележи веднага: максималният размер на основата за изчисляване на приспадането включва разходите за ремонт. Ако например апартамент струва 1,8 милиона, а ремонтът струва 200 хиляди, тогава тези суми могат спокойно да се сумират. Вярно е, че ако жилищата струват 2 милиона или повече, тогава размерът на разходите за ремонт няма значение - максималният размер на базата вече е достигнат.
Много често апартаментите се купуват с ипотека. Другата страна по сделката, освен купувача, е банката. В негова полза се плаща лихва върху ползването на кредита. Тези преводи са и основание за плащане на приспадането. С тях можете да върнете същите 13%. Каква е максималната сума, с която можете да получите данъчно облекчение по ипотека? Отговорът ще бъде двусмислен - цялата работа е, че сега в Русия има две законодателни норми, които едновременно уреждат този аспект (и не само него, но и много други, свързани с приспадането на имущество).
Факт е, че от 2014 г. влязоха в сила изменения в Данъчния кодекс на Руската федерация. Според тях максималният размер на банковите лихвени плащания, от които може да се получи приспадане, е 3 милиона рубли. Тоест действителната възвръщаемост е до 390 хиляди рубли. Но за тези заеми, които са издадени преди влизането в сила на измененията, важи старата норма, според която размерът на банковата лихва е неограничен.
По този начин можем да получим данъчни облекчения за апартамент в три вида:
Въз основа на разходите за закупуване на самото жилище (до 260 хиляди рубли);
Въз основа на разходите за ремонт (в допълнение към предходния параграф);
Въз основа на банкови лихвени плащания (до 390 хиляди рубли, ако сте изтеглили заем през 2014 г., неограничено - ако по-рано).
Следващия най-важният нюанс, който ще проучим, е свързан с броя на възможните заявления до Федералната данъчна служба за плащане. Разберете колко пъти руснаците получават данъчни облекчения.
Колко имуществени удръжки ще плати държавата?
С количествения аспект, отразяващ различните аспекти на процедурата за получаване на приспадане, има много голямо объркване. То само се засилва поради промени в законодателството (припомняме примера по-горе, а по-долу ще разкрием редица допълнителни нюанси). И така, първо, нека дефинираме понятийния апарат. Какво имаме предвид под колко данъчни облекчения можете да получите?
Да се съгласим, че имаме предвид следното: колко пъти имаме право да кандидатстваме за възстановяване на част от данъка върху доходите на физическите лица, на базата на една сделка за покупка на недвижим имот. Отговор: веднъж. След като закупим апартамент или къща на конкретен адрес, можем да поискаме приспадане само въз основа на факта, че сме закупили този имот веднъж.
И сега нека се съгласим, че имаме предвид следния въпрос: „Възможно ли е да се получи данъчно облекчение няколко пъти въз основа не на една, а на две или повече сделки с различни недвижими имоти?“
Отговорът зависи от модела на законодателството, от който ще се ръководим. Отново се връщаме към казаното по-горе, че от 1 януари 2014 г. бяха направени изменения в Данъчния кодекс на Руската федерация.
Ако сме кандидатствали за приспадането преди промяната в законодателството, тогава отговорът е „не“. До 2014 г. купувачите на апартаменти имаха право да кандидатстват за плащане до Федералната данъчна служба за сделка, включваща покупка само на един имот, 1 път.
Изненадващо, ако кандидатстваме за приспадането след 1 януари 2014 г., отговорът ще бъде да. Факт е, че след като бяха направени измененията, стана възможно да се кандидатства за плащане до Федералната данъчна служба за произволен брой сделки с различни обекти на недвижими имоти.
Най-интересното започва, ако се вчетем в детайлите на формулировката в закона. В него се казва: ако човек е кандидатствал за приспадане още през 2014 г., но апартаментът е закупен от него през предишни години, тогава това ще бъде единствената му възможност да получи плащане от Федералната данъчна служба. Ако човек се чуди кога може да получи данъчно приспадане, тогава има смисъл да си припомни измененията на въпросния Данъчен кодекс на Руската федерация. Може да се окаже, че не е изгодно да се кандидатства за плащане в този конкретен момент, ако имотът е закупен преди 2014 г.
Друго тълкуване на нашия въпрос: "Колко пъти можете да похарчите сумата от 260 хиляди рубли като максимум за приспадане на данък върху имуществото?"
Отговор: само веднъж. Веднага след като Федералната данъчна служба преведе последния транш, който компенсира разходите за придобиване на един или повече апартаменти, след което в счетоводния баланс ще има сума, равна на 260 хиляди рубли, ще стане невъзможно получаването на допълнителни плащания в бъдеще. Поне не, освен ако законът не се промени.
Разбира се, Федералната данъчна служба ще запази задължението си да компенсира 13% от разходите за плащане на ипотечна лихва, докато размерът на възвръщаемостта достигне 390 хиляди рубли. (за сделки за покупка на жилища, извършени след 1 януари 2014 г.), или докато лицето не плати на банката предсрочно или по установения график.
Приспадане на имущество за пенсионери
По-горе казахме, че само тези хора, които получават облагаем доход в размер на 13%, могат да разчитат на приспадането. Това са, като правило, работещи граждани. Пенсионерите получават ли данъчни облекчения за апартамент? Законът казва: само ако работят или имат еднакви доходи, обложени със ставка от 13%. Пенсията не е от тях.
Наистина ли изобщо няма варианти за това как да получите данъчно облекчение за пенсионер, който не работи и не получава неполучени законни доходи? Все пак има, въпреки че са доста ограничени. Ако пенсионер е закупил апартамент през 2011 г. или по-късно, тогава той има право да подаде данъчно заявление, в което ще отрази доходите си за предишни години работа. Но максимална сумагодини по едно и също време - 3. От своя страна работещите пенсионери имат право да получават удръжка на равна основа с други категории граждани, които имат официални доходи, но пропорционално на заплатата, която получават (по-точно данък върху доходите на физическите лица платени от него).
Какви са сроковете за подаване на иск?
Кога мога да получа данъчно облекчение от един или друг вид? Лице има право на практика да кандидатства за плащания към Федералната данъчна служба през годината, следваща датата, на която са направени определени разходи. Можете да кандидатствате в данъчната служба всеки ден. Има версия, че това трябва да стане преди 30 април. Това не е вярно. 30 април е датата, до която данъчната декларация във формуляр 3-NDFL трябва да бъде във Федералната данъчна служба (обикновено се предоставя от работодателя). След като получи заявление за приспадане, Федералната данъчна служба има 3 месеца да го разгледа и да изплати всичко, което се дължи на гражданин, по посочената от него разплащателна сметка. Ако има грешки в заявлението на гражданина или свързаните с него документи, данъчните власти трябва да ги уведомят в рамките на 5 дни.
Честотата на обжалванията пред данъчната служба е веднъж годишно. Тоест, изчисляването на конкретния размер на приспадането се основава на данъчните приходи, направени от гражданина през предходните 12 месеца. Позволено е да се сумират удръжките от данъка върху доходите на физическите лица за няколко предишни години (ако по някаква причина не е имало заявления през тези периоди, въпреки пълното право на гражданин да ги подаде).
Много е важно, ако очаквате да получите данъчно облекчение за лечение, по факта на разходи за благотворителност или обучение, трябва да направите това в рамките на три години. Но това правило не важи за плащанията на имущество. Можете да кандидатствате за удръжки за "апартамент" по всяко време след покупката на недвижим имот.
Документация
За да получите данъчно облекчение за лечение, обучение, благотворителност, при покупка на апартамент и по други причини, ще ви трябват съответните комплекти документи. Те могат да се различават значително. Но в същото време има няколко общи документи за всички видове плащания, а именно:
Декларация 3-НДФЛ (издадена по време на работа);
Помощ 2-NDFL (можете да попитате и в счетоводството);
Заявление за приспадане (попълнено съгласно формуляра - ще бъде издадено от Федералната данъчна служба);
Платежни документи (чекове, договори и др.);
Може да са необходими различни видове Допълнителна информация. Например, ако говорим за получаване на данъчно облекчение за обучение, може да се нуждаете от споразумения с университет или друга образователна институция.
Типичен набор от документи за обработка на приспадане на имущество изглежда така: декларация, документи за собственост (свидетелство за държавна регистрация, акт за приемане и прехвърляне на жилище, споразумение с продавача), банкови извлечения за плащане, сертификат 2-NDFL.
Въпросът е, че в в електронен форматдосега може да се подаде само декларация (но често се случва специфични териториални структури на Федералната данъчна служба едновременно да изискват копие от нея на хартиен носител). Трябва да се свържете с данъчната служба по мястото на регистрация (или временна регистрация).
Струва си да се отбележи, че има и друг начин за кандидатстване за приспадане на имущество (или друг вид) - чрез работодателя. Тази процедура се извършва по следния начин. Първо, гражданин в териториалната структура на Федералната данъчна служба трябва да вземе уведомление, което ще посочи, че има право да направи приспадане. След като получи този документ, човек трябва да отиде в своя счетоводен отдел. Там ще бъдат съставени документи, които ще дадат на работодателя правото да не удържа данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% от заплатата на гражданин в рамките на суми, изчислени въз основа на разходите за жилище и ипотечни разходи (благотворителност, лечение , обучение и др.).
Къде мога да получа данъчно облекчение? По правило това място е банката, в която кандидатът има разплащателна сметка. Когато лице кандидатства за приспадане пред Федералната данъчна служба, той трябва да посочи данни за плащане. Плащанията не се облагат с комисионни и данъци. Колкото се натрупа, толкова ще получи и гражданинът.
Какво е данъчно приспадане? (Ако е абсолютно правилно, тогава приспадането на имущество). Вярвате или не, това е прекрасен подарък от държавата в момента, в който сте закупили апартамент. Има удръжки не само за покупка на апартамент, но в тази статия ще говоря само за тях.
В края на краищата, разходите за закупуване на апартамент (построяване на къща), ремонт и т.н., вероятно са отнели почти всичките ви безплатни пари. И ето, в някой век държавата не ти взима пари, а ти ги дава. Е, не съвсем разбира се дава, но не е толкова важно. Има и приспадане на имущество при продажба на апартамент, но повече за това във втората част на статията.
Малко обяснение за данъчното облекчение,
които често трябва да давам дори на хора, които са доста грамотни в други области, което означава, че тези въпроси не са съвсем очевидни.
Първият въпрос, който често възниква, е: „Как мога да получа своите 260 хиляди рубли от държавата. (на този момент) ако не съм официално нает?“.
Но ако човек не работи (не е зает), това означава, че не плаща данък върху доходите
(дори и да печели прилично). И ако не плаща данък върху доходите, тогава държавата няма да му върне нищо.
Данъчното приспадане по същество е, че държавата ви връща вашите собствени пари (или не ги взема), които плащате или е трябвало да платите под формата на данък върху доходите. Затова казах, че всъщност не е подарък.
И се оказва, че ако човек не плаща данък върху доходите поради факта, че не е зает, защото е предприемач (индивидуален предприемач не плаща данък върху доходите), тогава няма какво да говорим за приспадане на данъци.
Като цяло, ако плащате данък върху дохода (13% от заплатата си), тогава с помощта на данъчно облекчение не можете да го платите или да върнете тези 13% на себе си в края на годината. Ако не плащате данък върху доходите или плащате много малко поради заплати "в плика", тогава няма да можете да се възползвате от данъчното облекчение или в много по-малка степен от очакваното.
Сега нека да преминем към това как да получите данъчно приспадане.
Най-лесният вариант, който ви съветвам, е да получите данъчно облекчение на мястото на работа.
Тоест, ако е съвсем просто, ще получите заплати 13% повече от преди. (Реч, нека ви напомня, за официалните заплати).
В същото време самата фирма не поема допълнителни разходи за вашата заплата. Просто не превежда данък върху доходите на държавата.
За да получите данъчно облекчение на работното място, трябва да предоставите 
счетоводно решение от данъчната служба. Можете да направите това по всяко време. Това решение (известие) е валидно една година, след което ще трябва да бъде получено отново.
Какво трябва да направите, за да вземете това решение? Най-лесният вариант е да дойдете в данъчната служба на мястото на регистрация (точно на мястото на регистрация, дори и да е друг град), да вземете от тях образец на заявление за данъчно приспадане на мястото на работа и списък задължителни документи. (Разбира се, не ми е трудно да подам образец на заявление, но във всяка данъчна служба има много пари както в заявлението, така и в списъка с приложените документи. Следователно можете да вземете образец на заявление в данъчната служба и го попълнете там.Не забравяйте да носите документи със себе си, които да бъдат приложени към заявлението).
От документите, които трябва да бъдат представени или не са необходими, но понякога се изискват, това са следните:
– копие и оригинал (показване) на удостоверение за собственост на апартамента;
- копие и оригинал на договора и акта за приемане на прехвърлянето (понякога това е един документ, в договора е посочено, че също е акт);
- ако апартаментът е съвместна собственост, тогава трябва да посочите в заявлението за приспадане или в отделно заявление как искате да разпределите данъчното облекчение със съпругата си. Например съпругът работи, а съпругата не. Тогава разпределението може да бъде както следва: 100% приспадане за съпруг и 0% за съпруга. (Например ви моля да разпределите приспадането на имущество по следния начин: пълно име съпруг - 100%, пълно име съпруга - 0%).
Допълнителни документи, които понякога се изискват за данъчна неграмотност, но не са необходими:
- разписка за получаване на пари от Продавача. Напълно безполезна хартия. Действително в договора или акта е посочено, че парите са получени в пълен размер. Получих данъчно облекчение без касова бележка, но трябваше да настоявам за среща и т.н. Ако те изискват и имат разписка, тогава е по-добре да направите, както искат, да спестите много нерви;
- удостоверение 2-NDFL, което се дава в счетоводния отдел по време на работа. Този сертификат също не е необходим за получаване на данъчно облекчение на работното място (само този вид). Но, както вече казах, в данъчната служба често е "кой в какво е", а понякога е по-лесно да се направи каквото искат, отколкото да се спори;
- удостоверение за присвояване на TIN. По принцип може да не се иска самото удостоверение, но трябва да имате TIN, за да получите приспадане. Ако сте го получили по-рано, просто посочете номера му в заявлението, ако не сте го получили, тогава най-вероятно ще ви принудят да го получите;
- копие от паспорта. То също не е нужно, но пак повтарям, кой от какво се занимава.
Трябва ли веднага да направя допълнителни и понякога ненужни документи? Всичко зависи от това колко ви е трудно да отидете за пореден път в данъчната или да направите документите. Ако данъчната служба е много далеч от вас, опашките са дълги и няма време да стигнете до нея (трудно е да напуснете работа или живеете в друг град), тогава понякога е по-лесно да направите всичко, от което се нуждаете и не няма нужда предварително, за да не идвам отново. Ако имате свободен график, данъчната служба е наблизо и няма опашки, тогава е по-лесно, разбира се, първо да разберете всичко, за да не правите онези документи, които не са необходими.
Допълнителни документи за получаване на данъчно облекчение, ако апартаментът е закупен с ипотечен кредит, са:
- договор за заем;
– калкулация за договора за кредит (кога да платите, колко е остатъка и т.н.);
— оригиналенудостоверения от банката колко сте платили кредита и лихвите по кредита. Такова удостоверение се дава в банката, от която сте взели кредита или ако сте го продали, тогава в банката, която е закупила вашия кредит. За да направите това, трябва да се обадите (отидете) в банката и да попитате. В някои банки такъв сертификат
трябва да поръчате чрез формата в сайта. Ако получите приспадане за първи път, тогава такъв сертификат не е необходим, разбира се, тъй като годината все още не е изминала, а лихвите по заема ще бъдат взети предвид в края на годината.
Тук всъщност е целият набор от документи. Понякога от тях се иска и да заверят копията, тоест върху копията се поставя „Копието е правилно“, подпис, вашето фамилно име и инициали. Ако това е необходимо, по-лесно е да го направите предварително, отколкото да стоите на опашка.
Предавате тези документи и след един месец (на рецепцията на документи ще бъдете подканени къде да се обадите или да дойдете) можете да вземете данъчното решение и да го вземете на работа. След това можете да получите заплата с 13% повече.
Просто изглежда, че всичко това ще отнеме много време и са необходими много документи. Всъщност вече имате почти всички документи и трябва само да ги копирате. Самото приложение за приспадане на данъци е много просто. (Препоръчвам да вземете друг формуляр и да го отпечатате у дома през следващата година и веднага да вземете пълния пакет документи). Всичко, което трябва да направите, е да отидете няколко пъти и това е всичко. Ако няма абсолютно никакво време, тогава можете да изпратите някого чрез прокси. Можете дори да вземете примерна молба без пълномощно и да разберете всичко по-точно.
Вторият вариант за получаване на данъчно облекчение е връщане на платен данък върху доходите чрез подаване на декларация за доходи.
Е, някак си не ти се получи да получиш данъчно облекчение на работа. Може би сте дръпнали и дръпнали и след това напуснали работата си. Може би сте наети на непълно работно време на още 5 работни места и сте забравили да получите данъчно облекчение за други работни места. Може би изобщо не сте знаели за това. добър подаръкот държавата като данъчно облекчение. Може би все още сте имали куп всякакви покупки и продажби, които във всеки случай трябва да бъдат декларирани и сте решили да не получавате приспадане на работа. Как тогава да получите данъчно облекчение?
Тогава остава вторият вариант – това е връщане на вече платен данък върху доходите чрез подаване на декларация в края на годината,в който сте платили данъци. Всъщност тук всичко е същото като в предишния случай. Същият набор от документи, само сертификатът 2-NDFL вече ще трябва да се вземе. И, разбира се, ще трябва да попълните данъчна декларация.
Не ви съветвам да го попълвате сами, ако не сте професионален счетоводител. Разбира се, в него няма нищо особено сложно, но обикновено до данъчните служби има фирми, които според вашия комплект документи го попълват за перфектни стотинки.
Следователно от вас зависи да съберете всички необходими документи и да ги копирате. Почти забравих, трябват ви и данните за банката, в която искате да получавате пари. Понякога те искат книга на Сбербанк (не знам защо, не питайте, но ви предупредих). Е, ако не искате или нямате сметка в Сбербанк, тогава трябва да предоставите данни за друга банка.
Когато всичко е събрано и попълнено, тогава подавате декларация с документи в данъчната служба и след известно време всички пари, които сте платили като данък върху доходите миналата година, ще бъдат кредитирани по банковата ви сметка.
Колко е данъчното облекчение?
Към момента на писане (23 октомври 2011 г.) максималното приспадане на данък (имущество) е 13% от 2 милиона рубли, тоест 260 хиляди рубли. (без ипотека).
Например, ако сте купили апартамент за 2 милиона рубли. или по-скъпо говорим сикоито сте платили със собствени пари, а не с кредит), тогава можете да получите максимална полза от държавата от 260 хиляди рубли. Ако сте купили апартамент по-евтин от 2 милиона рубли, например 1 милион рубли, тогава ползата ще бъде 1 милион рубли. х 13% = 130 хиляди рубли.
Ако купувате апартамент с ипотека, тогава размерът на данъчното облекчение може да бъде много по-висок. В крайна сметка данъчното облекчение включва и лихвата, върху която плащате ипотечен заем. Няма ограничение за размера на тези проценти. Следователно, ако сте купили апартамент за 3 милиона рубли, от които 1 милион рубли. беше авансово плащане, след това 1 милион рубли. ще ви бъде дадено приспадане (максимум две, както вече казах), а за лихва от 2 милиона рубли, която за 30 години може да достигне до 4 милиона, ще ви бъде дадено друго приспадане за 260 хиляди рубли.
Като цяло, ако имате скъп апартамент и бели доходи, тогава подарък от държавата няма да бъде толкова лош, използвайте го. Направата на всичко е доста проста, въпреки големия списък с документи, а парите не са толкова малки.
Освен данъчното облекчение за покупка на апартамент има и данъчно облекчение при продажба на апартамент. Понякога този момент е също толкова уместен. Ще ви разкажа за това в следващата част на тази статия, която можете да прочетете.
С уважение, Рашид Киранов.
Данъчно облекчение - държавна помощ за социално значими разходи на граждани, насочени към лечение на собствени или деца, получаване на образование, подобряване на условията на живот или закупуване на автомобил. Такова приспадане ще позволи за определено време да получите пълно, без приспадане на данък върху доходите на физическите лица, заплати или възстановяване във фиксирана сума по банкова сметка. Въпреки това, не всеки знае как да получи данъчно облекчение, дали е възможно да се разчита на това и къде да кандидатства през 2015 г.
Намаляване на данъчния доход - приспадане
Данъчно облекчение е определен размер, с който може да се намали данъчната основа - доходите, получени от физическо лице, подлежащи на облагане. Съгласно данъчното законодателство се установяват следните видове приспадания:
- . Имоти - продажба на автомобили, недвижими имоти.
- . Професионално приспадане може да бъде получено от частни нотариуси индивидуални предприемачи, юристи, автори на произведения и др.
- Социалното е предназначено за компенсиране на разходи, насочени към благотворителни цели, лечение и образование, и натрупване на част от пенсията.
- стандартно приспаданесе дава на представители на преференциални категории: деца с увреждания, „жертви на Чернобил“, членове на семействата на военнослужещи, загинали при изпълнение на дълга, както и категории граждани, които са признати за социално незащитени. Това удръжка се дължи и на родителите на малолетни деца до навършване на 18-годишна възраст или завършване на училище - 24 години.
Сумата на приспадането може да бъде фиксирана или плаваща. Някои отчисления се дават веднъж в живота, докато други се използват редовно. Колко пъти се получава данъчно облекчение зависи от неговия вид и установения лимит за намаляване на данъчната основа. Само данъкоплатците, тоест гражданите, които плащат данъци в държавната хазна, могат да получат приспадане.
Съответно те не могат да кандидатстват за тази помощ:
- служители, разположени в отпуск по майчинство;
- лица, регистрирани в службата по заетостта на града;
- официално безработни граждани;
- пенсионери, чийто единствен доход е пенсия или друго социално обезщетение.
Може ли пенсионерът да получи данъчно облекчение? Само в два случая: ако продължава да работи или сам удържа данъци, както и при предявяване на искане за възстановяване за минали години, когато все още е бил удържан данък върху доходите на физическите лица.
Можете да получите приспадане на имущество в следните случаи:
- . закупуване на апартамент или частна къща;
- . плащане за лечението или образованието на самия данъкоплатец или на неговите близки;
- . покупка на автомобил или друго превозно средство;
- . възстановяване на преди това платен данък върху доходите на физическите лица и др.
За да разберете какви данъчни облекчения могат да бъдат получени в конкретен случай, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, на официалния уебсайт на структурата или от работодателя.
Процедурата за получаване на приспадане
Повечето достъпен начинполучаване на приспадане на имущество - издайте го на мястото на основната ви работа. Работодателят ще върне данъка на кандидата, като същевременно той няма да понесе никакви допълнителни разходи: на служителя ще бъде изплатена заплата без удържан 13 процента данък върху доходите на физическите лица. Плащането ще се извършва до връщане на цялата сума.
Процедурата за кандидатстване за възстановяване на средства по местоработата е както следва:
- Гражданинът трябва да се свърже с Федералната данъчна служба на мястото на регистрацията си и да заяви намерението си да върне данъка. Данъчната инспекция ще издаде образец на заявление и списък с документи.
- Трябва да представите документи: удостоверение за собственост на недвижим или движим имот, договор за лечение или обучение, разписки и проверки, разписки, потвърждаващи разходи, паспорт, удостоверение за заплата, издадено от счетоводния отдел, във форма 2-NDFL , TIN, акт за раждане всички деца на кандидата.
- След 30 дни трябва да посетите отново данъчната служба, за да вземете решението, което се връчва на мястото на връчване.
Преди да получите данъчно приспадане от Федералната данъчна служба през 2015 г., трябва да се декларират приходите и разходите. Трябва да действате така:
- В края на годината се подава декларация в данъчната структура по мястото на регистрация. Той изброява всички суми на доходи, получени от гражданин през предходните 12 месеца. Това включва приходи от извършване на еднократна работа, предоставяне на услуги, продажба на движимо или недвижимо имущество, както и размера на служебната заплата.
- Заедно с декларацията се представят следните документи за получаване на данъчно облекчение: руски паспорт, удостоверение за доходи от местоработата, документи, потвърждаващи получаването на печалба и изразходване на средства, договори и др.
- Приспадането от данъчната структура се кредитира по банковата сметка на кандидата. Ето защо, преди да подадете документи, е необходимо да го отворите или да вземете сертификат за състоянието на валидна сметка. Заявлението посочва номера на спестовната книжка или пластмасовата карта, на която ще бъдат получени средства.
- Възстановяванията се извършват след няколко месеца. Законът предвижда срок за извършване на камерална ревизия - три месеца, превеждане на средства по банкова сметка - 30 дни. Изключително важно е да се определи в коя данъчна структура да се получи приспадане: тя трябва да се намира на мястото на регистрация на гражданин или местоположението на имота - апартамент, къща.
Характеристики на получаване на различни видове връщания
Принципът на получаване е същият, само документите и условията се различават:
- Удръжката за деца може да се получи на мястото на работа. Заявлението се съставя в счетоводството, прилагат се всички актове за раждане на деца, а ако едно от тях е навършило пълнолетие, удостоверение от мястото на обучение. Ако данъкът върху дохода се изчислява не на мястото на основна работа, а от извършването на еднократни услуги, работи, частна практика, данъчното облекчение трябва да бъде получено от Федералната данъчна служба по мястото на регистрация след деклариране на доходите за последните 12 месеца. Колко пъти мога да получа данъчно облекчение за деца? До навършване на пълнолетие на детето или завършване, но максимум до 24 години.
- Приспадането за медицински разходи се предоставя на данъкоплатеца, неговия съпруг, деца, родители и подопечни. от общо правилоняма значение мястото на получаване на медицинските услуги: държавна клиника, местна и чужда, частен кабинет. Преди да получите данъчно приспадане за лечение, трябва да предоставите доказателство, което е разписка, договор или чек. Можете да получите възстановяване само ако имате здравно осигуряване. Разходите за лекарства също се възстановяват, ако имат рецепти, издадени от лекуващия лекар.
- Разходите за образование се компенсират не само за данъкоплатеца, но и за неговите близки. Като потвърждение на разходите, договорът с образователна институцияи разписка за плащане. Можете да получите данъчно облекчение за обучение както на мястото на работа, така и в данъчната структура.
- Преди да получите приспадане при закупуване на апартамент или къща, доходът от сделката също се декларира във Федералната данъчна служба по местонахождението на имота. Колко данъчни облекчения могат да бъдат получени в този случай? Няколко пъти след сделки с недвижими имоти, докато размерът на разходите достигне 2 милиона рубли (не повече от 13% от цената на жилището).
Можете да получите данъчно облекчение наведнъж за всички разходи (покупка на недвижим имот, такси за обучение и др.) само след подаване на декларация в края на годината. Процедурата за получаване на възстановяване има давност - три години. Няма възстановяване на данък за по-рано направени разходи.